Платежная система Российской Федерации

Перед Центральным Банком стоит  также задача обеспечения постоянства  правовых норм, регламентирующих функционирование платежной системы, поддержания структур, обеспечивающих правовую поддержку, вменения участникам рынка точного следования принятым нормативам.

Банк России, исполняя функцию органа банковского регулирования и  банковского надзора, руководствуясь в своей работе Гражданским кодексом РФ (в части статей 45 "Банковский счет" и 46 "Расчеты"), федеральными законами "О банках и банковской деятельности", "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", "О валютном регулировании и валютном контроле" разрабатывает нормативные документы, определяющие правила проведения расчетов и устанавливающие порядок осуществления банковских операций на территории России. Основными нормативными актами Центрального Банка, применимыми к системам платежей и расчетов, являются:

• положение "О безналичных расчетах в Российской Федерации", регламентирующее порядок и формы безналичных расчетов между банковскими и расчетными организациями, обязанности сторон при выполнении операций, определяющее систему платежей через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Центрального Банка.
• положение "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской федерации", которое устанавливает порядок осуществление безналичных платежей в национальной валюте физическим лицами, как с открытием банковского счета, так и без открытия такового.
• положение "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", где регламентируется порядок функционирования электронной системы банковских платежей срочных платежей – механизма платежей реального времени на территории РФ, функционирующего в структуре Центрального Банка.
• положение "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности", говорящее о правилах и порядке расчетов в иностранной валюте.

Из более частных нормативных  документов, область применения которых  ограничивается конкретными расчетными технологиями, банковскими продуктами, направленными на удовлетворение потребности клиентов в произведении платежных операций, можно назвать следующее:

- положение «Об эмиссии банковских карт и о совершении операций с использованием платежных карт». Актуальность и значимость этого документа очень высока, по причине громадного положительного эффекта, вызываемого повсеместным внедрением платежей с использованием пластиковых карт, уменьшающих затраты и предприятий, и кредитных учреждений на работу с наличными деньгами, повышающих безопасность расчетов и упрощающих финансовый контроль за их проведением.¹¹

В силу непрекращающегося развития технологий и средств автоматизации  платежных операций, появления новых  технологических схем проведения расчетов, Центральным Банком проводится постоянная работа по мониторингу заново возникающих проблем, выпуску нормативных актов, способствующих их решению, принимаются меры по разработке необходимых законодательных предложений и доведению их до органов государственной власти.

 

 

Глава 2. Организация межбанковских расчетов в кредитной организации

2.1 Современные платежные инструменты и формы расчетов

Денежные расчеты могут быть как в наличной, так и в безналичной  форме.

При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем. Роль банков сводится к обслуживанию оборота наличных денег: выдачи их из касс банка, зачислению на счета, инкассации, хранению и тому подобное.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики, составляет меньшую часть, он имеет большое значение.¹²

Сфера использования наличных денег  в основном связана с доходами и расходами населения:

– расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

– оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

– внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

– выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

– выдача кредитными организациями потребительского кредита;

– оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

– платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

– уплата населением налогов в бюджет и другое.

Платежи между банками могут  производиться как с установлением  банками корреспондентских отношений, так и без взаимного открытия корреспондентских счетов – через третьи организации – систему платежей Банка России, клиринговые системы, коммерческие банки. Установление корреспондентских отношений для российских банков является добровольным, за исключением обязательного открытия ими корреспондентского счета в одном из РКЦ Банка России.

Все межбанковские расчеты, производятся на основании базовых принципов, гарантирующих непротиворечивость, стабильность и рациональность платежной системы. Этими принципами являются:

• все безналичные расчеты производятся по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств.
• все свои свободные денежные средства юридические лица должны хранить на расчетных счетах в коммерческих банках.
• платежи должны осуществляться банками только по распоряжению владельцев счетов в порядке установленной ими очередности платежей, и в рамках доступного остатка на счете.
• банк не вправе вмешиваться в процесс выбора владельцем счета формы проведения безналичных расчетов, и в процесс закрепления таковых форм в договорах между экономическими субъектами.
• срочность платежа – осуществление платежа в сроки, определенные торговым договором или другими документами, обязывающими плательщика к произведению расчета.
• расчеты должны быть обеспечены финансовыми средствами, размещенными на счету плательщика.
• стороны, вовлеченные в отношения в рамках платежной системы, несут ответственность и осуществляют контроль за выполнение своих договорных обязательств.¹³

Структура межбанковских расчетов основывается на двух типах корреспондентских счетов – ЛОРО и НОСТРО, зеркально отражающих друг друга. Счет ЛОРО, являющийся пассивным счетом, открывающийся банком-корреспондентом (банком, открывшим счет другой кредитной организации и выполняющая операции по нему на основании договорных отношений) банку-респонденту (банку, являющемуся распорядителем счета), используется для перечисления на него денежных средств банком-респондентом. Счет НОСТРО, открываемый банком-респондентом, является активным счетом, остатки по которому выверяются на основании выписок к соответствующему ему счету ЛОРО.

Платежи с использованием документов бумажного формата производятся с помощью услуг телеграфной  и почтовой связи, среднее время  осуществления одного такого платежа на внутрирегиональном уровне составляет более суток, а на межркгиональном уровне приближается к пяти суткам. Такая медлительность системы, сопряженная со значительным документооборотом и необходимостью вовлечения в осуществление платежей внешних структур – организаций почтовой и телеграфной связи, значительно повышает привлекательность электронных платежных систем.

В электронных системах безналичных  расчетов преимущественно применяются  системы типа "Банк-Клиент", предназначающихся  для ускорения произведения расчетных операций, улучшения контроля за их проведением. Схема электронной платежной системы выглядит следующим образом:

1) Лицо или организация, желающие  осуществлять и принимать платежи электронными деньгами, обращаются в финансовый институт, эмитирующий это платежное средство, и открывают там депозитный счет.

2) По заявлению клиента эмитент  выпускает электронные деньга, при  этом сумма номиналов электронных  купюр равна сумме депозита.

3) Эмиссия электронных денег  фиксируется в компьютерной базе  данных, через которую впоследствии происходит управление платежами.

4) При совершении расчета держатель  электронных денег переводит  некую сумму на указанный получателем (торговой организацией) номер. Фактически же при этом происходит контакт между двумя базами данных, причем в одной из них — покупателя _ фиксируется уменьшение на определенное количество единиц, а в другой — увеличение записанной в базе суммы.

5) Для завершения платежа получатель  предъявляет электронные купюры эмитенту.

6) Эмитент производит кредитование депозита.¹⁴

Комплекс средств автоматизации, предназначенный для произведения электронных расчетов включает в  себя ряд функциональных блоков, отвечающих за такие операции, как:

• подготовка документов.
• контроль, подписание и передача на отправку.
• запросы дополнительных данных по счетам.
• прием и отправка почты.
• просмотр и печать принятых из банка документов.
• просмотр архива.
• управление системой.

При наличии технический возможности, клиентом может быть установлена  непрерывная круглосуточная связь  с банком в рамках электронной системы осуществления расчетов. Инициирующей стороной в прохождении пакета документов является клиент, банк же обрабатывает и поступающие пакеты документов в пассивном режиме, по мере их поступления.

По окончании операционного  дня, выписка по корреспондентскому счету предоставляется банком клиенту.

Появление еще одного вида платежного средства — мобильных денег —  обусловлено возникновением так  называемой мобильной коммерции. Мобильная коммерция — это использование мобильных портативных устройств для получения/передачи информации и совершения транзакций через общественные и частные сети. В сущности, перед нами перевод электронной коммерции в мобильные формы. Основным отличием мобильной коммерции является большая независимость пользователя от стационарных устройств.

Разработки в области мобильных  платежных систем осуществляются по двум направлениям: мобильный банкинг и мобильные платежи. Последние подразделяются на два класса: карточные и бескарточные. Первый способ заключается в использовании мобильного телефона в качестве ридера для традиционной кредитной карточки.

Большинство платежей российских банков в иностранной валюте по корреспондентским  счетам иностранных банков осуществляется с помощью международной системы  электронных платежей S.W.I.F.T., многие принципы которой уже де-юре стали международными стандартами, позволяющей с минимальными затратами времени и ресурсов осуществить стыковку национальной платежной системой с аналогичными системами зарубежья и обеспечить нормальное функционирование внешней торговли государства.¹⁵

2.2 Безналичные формы расчетов

В зависимости от специфики экономической  деятельности, осуществляемой клиентами  банка и требованиями необходимости  выполнения ими оговоренных договорных обязательств, безналичные межбанковские платежи могут реализовываться в различных формах. Некоторые из форм, такие как расчеты с использованием платежных требований, аккредитивов и чеков используются в России незначительно, в то время как расчеты с применением платежных поручений составляют более трех четвертей от общего количества платежей и более 90% от их суммы. Преобладание расчетов платежными поручениями обуславливается их широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям неторгового характера – расчетам с бюджетами всех уровней, расчетами по перечислению налогов и сборов.

Каждая из форм расчетов характеризуется  особой схемой осуществления и сопутствующего ей документооборота.

Платежное поручение является поручением клиента обслуживающей его кредитной организации о перечислении (переводе) определенной  суммы денежных средств с его расчетного (текущего) счета на счет другого лица в этой же или иной кредитной организации.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.

Платежное поручение составляется в установленном формате и  в соответствии с установленными стандартами.         

В платежном поручении  предусмотрено указание следующих  реквизитов: наименование и номер платежного инструмента,  дата его выписки, идентификационный код  налогоплательщика (ИНН) – плательщика и получателя денежных средств, их наименование и номера счетов в кредитных организациях, наименование этих кредитных организаций и место их нахождения, банковский идентификационный код (БИК) и номера корреспондентских счетов кредитных организаций, вид платежа, сумма платежа (цифрами и прописью).¹⁶

Сумма прописью записывается с начала строки с заглавной буквы. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: почтой, телеграфом,  электронно. БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций в соответствии со «Справочником БИК Российской Федерации».

Платежными поручениями могут производиться расчеты по товарным и нетоварным (финансовым) операциям, при перечислении денежных средств  в порядке предварительной оплаты за товары и услуги.

 

 

 

ПОСТАВЩИК	(1)  Договор (2)  Товары, услуги, работы	ПЛАТЕЛЬЩИК
Выписка из расчетного счета (7)		Выписка из расчетного счета (5)	Платежное поручение (3)
БАНК ПОСТАВЩИКА	Платежное поручение (5)	БАНК ПЛАТЕЛЬЩИКА
(6) Зачисление   денежных средств   на расчетный счет поставщика		(4) Списание  денежных средств с расчетного счета плательщика

 

Рис. 2 Документооборот при расчетах платежными поручениями