Отчет по практике в ОАО Северный банк «Сбербанка РФ»

Функции их заключаются  в следующем:

1. управление бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает контроль за использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими, контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;
2. территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т. ч. внутрибанковских;
3. экономическое управление,  выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа  экономических нормативов деятельности банка,  анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на  прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;
4. управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета, контролирует использование и возврат кредитов;
5. контрольно-ревизионное управление, осуществляет внутренний контроль за  деятельностью других подразделений банка, путем проведения документарных ревизий;
6. юридическое управление, обеспечивает правовое обеспечение деятельности банка в целом и каждого отдельного подразделения;
7. управление вкладов и расчетов, проводит аналитическую работу по сбору, обобщению, систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка, как юридических, так и физических лиц;
8. управление ценных бумаг и инвестиций, проводит методологическую работу по операциям с ценными бумагами,  осуществляет сбор и анализ информации по осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по покупке, продаже, хранению ценных бумаг;
9. валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по  операциям с иностранной валютой, осуществляет методологическую работу;
10. управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с использованием средств вычислительной техники;
11. управление безопасности, обеспечивает внутреннюю, информационную и общую безопасность деятельности банка;
12. управление инкассации и кассового хозяйства, занимается сбором, доставкой и сопровождением денежных средств при перемещении их  между различными подразделениями банка и вне банковских подразделений, осуществляет сбор и систематизацию информации о движении денежных средств в целом по банку, ведет методологическую работу;
13. управление развития материально-технической базы;
14. управление по работе с персоналом и организационно-административным вопросам;
15. операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время является базовым для осуществления функций большинства ранее рассмотренных управлений и отработки методологии проведения банковских операций в системе Сбербанка.

 

 

 

5. Виды деятельности ОАО "Сбербанк РФ".

Сбербанк России – это крупнейший банк в Восточной  Европе оказывающий своим клиентам полный спектр банковских услуг на высочайшем уровне. Условно всех клиентов банка можно поделить на 4 группы: Физические лица, Малый бизнес, Корпоративные клиенты, Финансовые организации.

Физические  лица: кредиты, вклады и счета, банковские карты, онлайн услуги, переводы, драгоценные  металлы и монеты, аренда сейфов, инвестиции в ценные бумаги, реестр залогов Сбербанка, наличная валюта и дорожные чеки

Малый бизнес: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, документарные операции, инкассация, драгоценные металлы  и монеты, размещение денежных средств, консультации предпринимателей, лизинг, реестр залогов Сбербанка.

Корпоративные клиенты: кредиты, инвестиции в ценные бумаги, банковские карты, рассчетно-кассовое обслуживание, аренда сейфов, размещение денежных средств, инвестиционно-банковские услуги, валютно-обменные операции, аккредитация страховых компаний, зарплатные проекты, драгоценные металлы и монеты, хеджирование валютных рисков, инкассация, обслуживание ВЭД и валютный контроль, корпоративное казначейство, торговое финансирование и документарные операции, оценщики, лизинг, реестр залогов Сбербанка, сюрвейеры, углеродное финансирование. Финансовые организации: инвестиции в ценные бумаги, торговое финансирование и документарные операции, корреспондентские отношения, конверсионные операции, депозитные операции, банковские услуги, операции с драгоценными бумагами, хеджирование валютных рисков, операции под ликвидное обеспечение, инкассация.

 

II.Экономический анализ деятельности банка.

2.1. Нормативно – правовая база анализа прибыли и рентабельности банка.

Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17 - ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Федеральный закон  от 31 июля 1998г. № 146 - ФЗ "Налоговый  кодекс Российской Федерации" Ч. 1.,Ч.2.

Инструкция  ЦБР от 16 января 2004г. №110 - И "Об обязательных нормативах банков".

Положение ЦБР  от 26 июня 1998г. №39 - П "О порядке  начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением  денежных средств банками, и отражения  указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

Положение ЦБР  от 29 марта 2004г. № 255 - П "Об обязательных резервах кредитных организаций".

Положение ЦБР  от 10 февраля 2010 года №215-П "О методике расчета собственных средств(капитала) кредитных организаций".

Указание ЦБР  от 16 января 2004г. №1379 - У "Об оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".

Указание ЦБР  от 31 марта 2000г. № 766 - У "О критериях  определения финансового состояния  кредитной организации".

Указание ЦБР  от 24 марта 2003 года №1260-У "О порядке  приведения в соответствии размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций".

 

2.2. Роль экономического анализа в деятельности банка.

Экономический анализ деятельности банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Сбербанк на основе анализа своей деятельности стремится к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Внешние условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью экономической политики государства. Анализ внутренних условий деятельности банка строится на оценках его финансово-экономического положения, поведения на рынке, уровня технической оснащенности, а также в анализе организационной структуры банка.

Так же Сбербанк России интересует состояние и устойчивость банковской системы, анализ которых позволяет определить основные направления кредитно-денежной политики и государственного регулирования деятельности банка.

Государственная налоговая служба в процессе анализа  отчетности Сбербанка России осуществляет финансовый контроль за выполнением банка обязательств перед бюджетом. На основании данных активных и пассивных операциях, а также анализа бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках надзорные органы контролируют деятельность банка

 

2.3. Информационное обеспечение экономического анализа

Информационное  обеспечение экономического анализа  деятельности сбербанка представляет собой систему внешней и внутренней информации.

Система внешней  информации предназначена для снабжения  руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды , в которой он действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (конкурентах ,клиентах и т.д.).Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников : газет , журналов ,телевидения ,радио ,публикуемых годовых отчетов , производственной статистики , обмена информации со служащими других банков.

Система внутренней информации характеризует банк с  точки зрения внутреннего состояния  дел. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации , а также выдачу оперативных сведений . Безусловно , что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

К источникам внутренней информации можно отнести : статистическую отчетность ; бухгалтерскую отчетность , оценочные расчеты , результаты внутренних исследований , акты ревизий и проверок.

Особенность новой финансовой отчетности - ее комплексность , а именно это и соответствует методу экономического анализа. Ясно, что формы финансовой отчетности , взятые отдельно , не дают полной информации об изучаемом объекте , а вот в совокупности они позволяют оценить финансовое состояние , и рисковать деятельности сбербанка , формирование его кредитного портфеля и т.д.

Отлаженная  система внутренней отчетности позволяет  руководству банка в любой  момент получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка за определенный период времени.

 

2.4. Этапы и методы экономического анализа деятельности банка.

Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько этапов, отличающихся по составу и трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения.

Главная особенность  построения этапов - их логическая взаимосвязь, которая предполагает движение от начального этапа к конечному, от более простого к более сложному. Каждый предыдущий этап является базой для следующего этапа, каждый следующий этап является логическим завершением предыдущего. Качество анализа и его результаты зависят от правильности определения приоритетов на каждом из этапов.

Помимо информационной базы огромное значение для анализа имеют приемы и методы, с помощью которых он осуществляется. Важно выделить основные направления исследования изучаемого объекта. В противном случае достаточно сложно систематизировать информацию, полученную в результате проведенной аналитической работы.

В то же время  следует отметить, что к методам  анализа деятельности банка, положенным в основу дистанционного надзора, относят:

- структурный  анализ отчетности (позволяющий  определить удельные веса, относительные  показатели);

-метод группировки абсолютных показателей для расчета относительных показателей или исчисления финансовых коэффициентов;

-нормативный  метод (расчет экономических нормативов/коэффициентов,  например, по методикам ЦБ РФ);

-метод оценки  уровня показателей по сравнению с нормативами ЦБ РФ, по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей), по отношению к уровню по группе сопоставимых банков. Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ издал Инструкцию 110-И от 16.01.2004 "Об обязательных нормативах банка", которая устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных коэффициентов с заданным уровнем.

 

III. Собственные и привлеченные ресурсы Сбербанка.

3.1. Характеристика  ресурсов банка.

Ресурсы банка  – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных операций.

По способу  образования ресурсы делятся  на собственные и привлеченные средства.

Собственные средства – уставный капитал, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенная прибыль банка. На долю собственных средств приходится в среднем 20–30% от всей ресурсной базы.

Привлеченные  средства – средства, полученные от клиентов и заимствованные в банковском секторе. Это средства юридических и физических лиц, размещенные на депозитных, расчетных и других счетах, заемные средства, а также получаемые банком от выпуска собственных ценных бумаг, осуществления других операций, увеличивающих ресурсную базу кредитной организации, и на рынке межбанковского кредитования. Привлеченные средства занимают 70–80% всех банковских ресурсов и выступают основным источником их формирования.

Банковские  ресурсы можно классифицировать по их стоимости, влиянию на ликвидность  и доходность банка и т. д. К примеру, разделить по стоимости ресурсы можно на дешевые и дорогие. Так, вклады до востребования являются для банка дешевым ресурсом, а срочные депозиты и займы на межбанковском рынке – дорогим.

 

 

 3.2. Анализ и оценка структуры собственных и привлеченных средств банка.

Теоретически  для получения максимального  дохода необходимо направлять возможно максимальную сумму средств в  операции, имеющие наибольшую доходность на практике, однако, следует учитывать  целый ряд ограничений, связанных  с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все  привлеченные банком средства можно  реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств  должна быть в кассе банка и  на его корреспондентском счете  для выполнения им своих текущих  обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Общая сумма таких средств, не приносящих банку доход, приводится в балансовом отчете коммерческих банков, входящем в их общую финансовую отчетность, а также в их публикуемом балансе по статье "Денежные средства, счета в Центральном банке" Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств (зданий и оборудования), или, иначе говоря, вкладывается в активы, не приносящие доход. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и на неработающие.