Отчет о прохождении преддипломной практики в Москомприватбанке

Стоит заметить, что нормативных значений по всем приведенным показателям как  таковых не существует. Банк в большинстве  случаев сам закладывает их при разработке политики по управлению своей ресурсной базой.

Следующим этапом анализа собственных средств (капитала) банка является оценка их качества, которая может производиться  с использованием ряда относительных  показателей и коэффициентов. Так, для оценки качества СС ниже рассчитывается ряд показателей, представленных в табл. 6 (их динамика по годам представлена на рис. 3).

Табл. 6

Показатели  качества собственных средств банка

1) КВА - коэффициент покрытия внеоборотных активов банка представляет собой соотношение СС банка и его внеоборотных активов:КВА=СС/ВА, где ВА – внеоборотные активы банка (основные средства банка). Данный показатель показывает степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка. Он определяет, финансируются ли долгосрочные инвестиции в основные средства за счет капитала или же для этой цели используется другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств).

Банковской  практикой определено рекомендуемое  значение по данному коэффициенту: КВА должен быть равен или больше 1.

На 1.01.2006 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2006 г. – 288,90 %, что говорит о высоком уровни возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволяет заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет собственных средств.

Рис. 3 

Динамика  показателей качества собственных  средств банка

(2008-2010гг.)

2) Н1 - показатели достаточности собственных средств банка. Достаточность капитала банка отражает его способность выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.

Оценка основана на использовании относительных показателей, таких как норматив достаточности капитала (расчет определяется Инструкцией ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банка»). Основополагающим принципом определения достаточности капитала по нормативу Н1 является сопоставление капитала с размером активов, взвешенных по степени риска, и, таким образом, оптимальное значение величины капитала обуславливается степенью подверженность банка риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше должен быть его собственный капитал.

Минимально  допустимое значение норматива Н1 устанавливается  Банком России в  зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах: 10% (если собственные средства (капитал) банка составляет 5млн.евро и более) и, соответственно, 11% (если собственные средства (капитал) банка менее 5 млн.евро).

Как правило, норматив Н1 банками выполняется с запасом. Очень большой запас может свидетельствовать о наличии у банка возможностей наращивать при существующем размере капитала объемы активных операций с различными уровнями риска. Приближение уровня достаточности капитала к нормативу свидетельствует о необходимости увеличения капитала или реструктуризации портфеля активов.

На 01.02.2008г. значение норматива составляло 16,40 %, на 01.02.2010г. – 11,20 %. Норматив достаточности выполняется.

3) КЭ - показатель эффективности использования банком собственных средств (этот показатель также получил название «ресурс кредитования»): КЭ=СС/КВ. Данный показатель отражает эффективность использования СС на кредитные операции и указывает на то, сколько приходится СС банка на 1 рубль его кредитных вложений. Значение данного показателя в течение анализируемого периода в среднем составляло 12,7%.

4) К_ССБП - показатель рентабельности собственных средств банка. Рассчитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его СС по формуле: КССБП=БП(ЧП)/СС (в %), где БП (ЧП) – балансовая (чистая) прибыль банка; данные о балансовой (чистой) прибыли берутся из ф.№102 «Отчет о прибылях и убытках».

В общем, этот показатель отражает, сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль СС банка и показывает общую эффективность использования банком собственных источников ресурсной базы.

Так, если на 01.02.2008г. он составлял 6,36%, то  на 01.02.2010г. он снизился до 1,39%. Снижение показателя в динамике является негативной тенденцией. Свидетельствует о снижении прибыли банка.

В целом, исходя из полученных результатов, качество собственных  средств банка можно оценить  как «качество достаточно высокого уровня».

3.2. Анализ привлеченных средств банка и оценка их качества. Анализ депозитного портфеля банка

На данном этапе  анализа пока можно сделать лишь предварительные выводы о состоянии ПС банка (на основе рис. 1). По результатам проведенного анализа рост ПС является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:

• расширении источников для проведения активных операций;
• привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);
• расширении спектра источников ПС, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;
• работе банка с долговыми ценными бумагами – векселями, облигациями, сертификатами.

Однако рост ПС может сопровождаться и отрицательными моментами (-), среди которых можно  отметить:

• удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов – привлечения МБК, выпуска долговых ценных бумаг);
• увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);
• рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами.

Анализу структуры пассивов в части привлеченных средств (представлен в табл. 7) позволяет сделать следующие выводы: банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц, и показывает, что привлеченные средства в данном банке формируются в основном за счет привлечения средств физических лиц – на протяжении всего анализируемого периода наблюдалось увеличение данного показателя по абсолютному значению.

Табл. 7

Анализ  депозитного портфеля банка по категориям вкладчиков