Основные виды банковских кредитов

Обеспеченность кредита  в условиях плановой экономики трактовалась советскими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского  кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

4. Объекты кредитования   

       Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Для установления между заемщиком  и банком нормальных кредитных угнетений  необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.

В настоящее время объекты  кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредитной политике.

Объекты кредитования могут  быть как общими, т.е. характерными для  всех отраслей хозяйства, так и частными, т.е. специфичными и характерными для  определенных отраслей хозяйства, и сфер бизнеса.

Общими для всех хозяйствующих  субъектов объектами кредитования являются:

• затраты на выплату заработной платы (и приравненных к ней платежей);
• товарно-материальные ценности, имущество;
• ценные бумаги и валютные средства;
• потребности в средствах для расчетов;
• затраты по реализации готовой продукции;
• пополнение оборотных средств;
• затраты инвестиционного характера (реконструкция, расширение, техническое перевооружение, обновление основных фондов, покупка недвижимости).

Специфичными объектами  кредитования выступают: у розничных и оптовых торговых организаций - товары, находящиеся в товарообороте; у сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств - затраты растениеводства и животноводства, молодняк скота, племенное стадо, затраты под урожай будущего года; у органов государственной власти - разрыв в доходах (разница между доходами и расходами) и т.п.

Все перечисленные объекты  кредитования можно разбить на три  группы

• объекты по операциям производственного характера;
• объекты по торгово-посредническим операциям;
• объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в, бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды; на оплату таможенных пошлин и т.п.).

Кредиты, предоставляемые  под объекты первой группы, участвуют  в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующих в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты. Они предоставляются на формирование производственных запасов и затрат предприятиям тех отраслей хозяйства, производство и/или реализация продукции которых носят сезонный характер (сельское хозяйство, переработка сельскохозяйственной продукции. речной и морской транспорт, рыбная промышленность, тоРКо- и лесозаготовки и т.д.).

Установление банками  конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации  своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.

5. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции, способы регулирования ссудной задолженности

        Для современной системы кредитования характерно отсутствие какого-либо диктата со стороны государства в установлении в законодательном порядке соотношения между собственными и заемными средствами хозяйственных органов. Коммерческие основы деятельности последних экономически (а не административно) побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные средства. Причем в качестве заемных средств теперь выступает не только банковский кредит, но и межхозяйственный как в денежной, так и в товарной формах. Предприятиям отныне предоставлено право самим определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах.

Степень участия собственных  средств заемщика в кредитуемой  операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре Их величина в хозяйственном обороте каждого заемщика в целом оказывает влияние на величину подлежащего выдаче кредита опосредованно, а именно через установление по целому комплексу показателей (включая и показатель обеспеченности собственными средствами) степени классности клиента при определении его кредитоспособности, что в конечном итоге определяет только степень доступности клиента к банковским кредитам в той или иной форме.

Величина кредита, выдаваемого  каждому заемщику, имеет свои границы  в банке-кредиторе, которые находят выражение в лимите кредитования.

Следует различать лимит  выдач, лимит задолженности и  лимит кредитования.

Лимит выдач - максимальный суммарный оборот по выдаче кредита  за весь период действия кредитного договора.

Лимит задолженности - максимальный размер единовременной задолженности по кредиту в рамках одного кредитного договора.

Лимит кредитования - максимальная сумма задолженности клиента  по всем кредитным договорам с  банком (устанавливается на год с  правом пересмотра).

Лимит кредитования выступает  в роли ограничителя кредитного риска, который берет на себя по конкретному  заемщику (или группе заемщиков) банк, ориентира для диверсификации кредитных  вложений в качестве инструмента регулирования активными операциями банка в целом в пределах имеющихся у него ресурсов.

Банки могут устанавливать  заемщикам лимит как по каждому  виду кредитных операций, проводимых банками, так и по их совокупности, включая просроченные кредиты и предоставляемые банком заемщику гарантии. При этом банки предварительно проводят классификацию своих клиентов-заемщиков, выделяя среди них акционеров, стратегических партнеров банка, VIР-клиентов, инсайдеров и других партнеров, что влияет на величину устанавливаемого им индивидуального лимита кредитования наряду с другими критериями (например, с рейтингом надежности заемщика, его кредитной историей и др.). Максимально возможный размер лимита кредитования одного заемщика устанавливается, как правило, в процентом отношении к собственному капиталу банка.

Взаимосвязанные заемщики рассматриваются  банком как один заемщик и совокупная сумма предоставленного этим предприятиям кредита (независимо от места выдачи) по всем договорам не должна превышать установленного им общего лимита кредитования, т.е. лимита на заемщика как единого, целого.

В филиальных банках головной офис (банк) устанавливает лимиты кредитования для каждого филиала в отдельности в зависимости от круга обслуживаемой им клиентуры, перспектив развития взаимоотношений с ней, а также качества кредитного портфеля филиала и финансовых результатов последнего.

В целях диверсификации кредитных  вложений, ориентируясь на план своего стратегического развития, банки устанавливают лимит максимальных кредитных вложений по отдельным отраслям (подотраслям) народного хозяйства, а также соотношений по основным группам заемщиков: хозяйство, население, государственные органы, банки.

Лимиты кредитования, установленные  заемщикам и филиалам, могут пересматриваться как в сторону увеличения, так  и в сторону уменьшения в зависимости от изменения их статуса, результатов деятельности, сложившихся ситуаций на соответствующих рынках (товаров, банковских услуг и др.).

Ограничения на величину заемных  средств, которые могут быть предоставлены коммерческим банком конкретному заемщику, устанавливают не только сам банк, но и ЦБ РК через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), а также на одного заемщика-акционера и заемщика-инсайдера.

Установление лимитов  кредитования и нормативов кредитного риска направлено на рациональное и эффективное использование банками своих ресурсов.

6. Методы кредитования

         Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной  банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку  и по обороту. Сущность метода кредитования по остатку заключалась в том, что движение кредита (т.е. выдача и погашение его) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозяйственным органам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность метода кредитования по обороту состояла в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием. Кредит здесь носил платежный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа. Погашение осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу кредитования достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота хозяйственных органов, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заемщика.

Методы кредитования, рекомендованные  ЦБ РК отечественным коммерческим банкам, фактически опираются на богатый опыт зарубежных банков, накопленный за долгие годы работы с рыночным хозяйством. В зарубежной банковской практике используются два метода кредитования. Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды заемщику при обращении за ней в банк каждый раз решается в индивидуальном порядке. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении целевых разовых ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в размере заранее установленного банком заемщику на определенный срок лимита, который используйся им на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах на производственную деятельность в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. В таком порядке заемщики кредитуются по овердрафту, путем открытия так называемой кредитной линии и по контокорренту.

Овердрафт представляет собой  вид кредита, который выдается заемщику на производство платежа при недостатке или отсутствии средств на расчетном (текущем) счете клиента в размере, не превышающем установленный лимит. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые несчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия в основном открывается на один год, но может быть открыта и на более короткий период. По просьбе клиента лимит кредитной линии может пересматриваться.

Кредитные линии могут  быть нескольких видов: рамочные, сезонные, общие (под совокупный объект), с  правом клиента на превышение кредитной  линии, с твердым обязательством банка-кредитора предоставлять заемщику средства в счет лимита открытой кредитной линии или без такового обязательства (по мере наличия ресурсов у банка) и т.д.

В основном различают невозобновляемую и возобновляемую кредитную линию. В случае открытия заемщику невозобновляемой кредитной линии при использовании в несколько приемов лимита (в форме лимита выдач) происходит погашение ссуды, и на этом отношения между банком и клиентом по данному договору заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и общего срока договора автоматически.

В отличие от зарубежных банков отечественными коммерческими  банками использование кредита  производится не со ссудного счета, а  с расчетного счета заемщика, куда периодически, по мере выдачи перечисляется кредит. Следует отметить, что направление кредита на расчетный счет заемщика для дальнейшего использования его на цели, определенные кредитным договором, является нормой для каждого вида кредита при любом способе его выдачи.