Организация валютно-обменных операций на внутреннем внебиржевом валютном рынке

 

- осуществление иных платежей  по погашению и обслуживанию  внешнего государственного долга, не указанных в абзацах девятом, десятом и одиннадцатом части  пятой настоящей статьи;

- осуществление операций, для которых Национальным банком  установлен уведомительный и (или) регистрационный порядок их проведения.

Порядок проведения расчетов по текущим валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, устанавливает Национальный банк.

К валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену  иностранной валюты на белорусские  рубли и (или) обмену белорусских  рублей на иностранную валюту  по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену  одного вида иностранной валюты  на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным  курсам (конверсия иностранной валюты);

- иные операции, определенные  Национальным банком.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, получившие соответствующие лицензии Национального банка.

Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым, на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком.

 

Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь осуществляется юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами. Случаи и размер обязательной продажи иностранной валюты, а также случаи полного или частичного освобождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от обязательной продажи иностранной валюты устанавливаются Президентом Республики Беларусь. Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк по согласованию с Президентом Республики Беларусь вправе установить иные случаи обязательной продажи иностранной валюты.

Порядок обязательной продажи иностранной валюты устанавливается Президентом Беларусь, а в определенных им случаях также и другими государственными органами.

Расчеты между нерезидентами в белорусских рублях и (или) иностранной валюте, проводимые по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, осуществляются без ограничений, если это не противоречит режимам счетов нерезидентов, установленным нормативными правовыми актами Национального банка.

В расчетах между нерезидентами, проводимых по счетам, открытым в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, может использоваться любая иностранная валюта, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком.

Резиденты и нерезиденты вправе открывать в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь счета в белорусских рублях и любой иностранной валюте, официальныйкурс белорусского рубля к которой установлен Национальным банком, в порядке, определяемом Национальным банком. Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь при соблюдении порядка и условии, устанавливаемых Национальным банком.

 

Не требуется получения разрешения (лицензии) Национального бачка на открытие счетов в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь физическими лицами - резидентами в период их проживания (нахождения) за пределами Республики Беларусь.

 

2. Организационные аспекты  валютно-обменных операций

1.3 Организация валютно-обменных  операций на внутреннем внебиржевом  валютном рынке

Внутренний валютный рынок Республики Беларусь – это сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения:

- сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты, совершаемых  банками на торгах открытого  акционерного общества «Белорусская  валютно-фондовая биржа»;

- сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты  между субъектами валютных операций  – резидентами и банками, между  банками;

- сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты  между банками и банками –  нерезидентами, между банками и  субъектами валютных операций  – нерезидентами, за исключением  сделок, совершаемых на биржах  иностранных государств.

Операции на внутреннем внебиржевом валютном рынке регламентируются Правилами совершения валютно-обменных операций банками, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, утвержденными постановлением Национального банка Республики Беларусь 31.01.2002 №16.

Внебиржевой валютный рынок – часть внутреннего валютного рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются непосредственно между банками, между банками и субъектами валютных операций, между банками и банками – нерезидентами.

Валютно-обменные операции включают в себя три группы операций:

- покупка иностранной  валюты – обмен белорусских  рублей на иностранную валюту  по установленным обменным курсам;

- продажа иностранной  валюты – обмен иностранной  валюты на белорусские рубли  по установленным курсам;

- конверсия иностранной  валюты – обмен одного вида  иностранной валюты на другой  по установленным обменным курсам.

На внебиржевом валютном рынке валютно-обменные операции осуществляются с использованием базовых финансовых инструментов.

Базовый финансовый инструмент — это денежный или расчетный документ, в соответствии с которым одновременно возникают у одного участника сделки на валютном рынке финансовый актив (требование), а у другого участника сделки финансовый пассив (обязательство).

 

Базовые финансовые инструменты, как правило, применяются на валютном рынке при приведении операций купли-продажи иностранных валют, т.е. смены одного вида валюты на другой. В свою очередь они подразделяются на краткосрочные (кассовые споты) и срочные (фьючерсы, форварды, опционы, «скрытые» форварды), при которых базовым активом выступает определенный вид валюты. Базовые финансовые инструменты, как правило, применяются на валютном рынке.

Краткосрочные валютно-обменные операции производятся участниками рынка, как правило, в течение двух рабочих банковских дней. В случае наступления даты валютирования (даты полного выполнения обязательств по заключенной сделке) на третий банковский день или более поздние сроки принято говорить о срочных валютно-обменных сделках. Срочные базовые инструменты могут быть представлены двумя разновидностями:

- срочные контракты (форварды  и фьючерсы);

- срочные контракты с  правом отказа от их совершения (опционы).

Срочные базовые финансовые инструменты принято определять как операции по купле-продаже финансовых ресурсов, в рамках который платеж посредством поставки определенной суммы, выраженной в конкретных денежных единицах, осуществляется в обязательном порядке через установленный промежуток времени (обычно от трех банковских дней до полугода) по курсу, зафиксированному на момент заключения контракта. Такие сделки служат весьма эффективным инструментом страхования одного из валютных рисков - опасности потерь конверсии иностранных денег в национальную валюту или наоборот. Данный и риск возникает в результате неблагоприятного для участника валютного рынка изменения курса иностранной валюты за время осуществлении кредитного или внешнеторгового контракта. Естественно, что интересы различных сторон контракта в этом смысле противоположны. Экспортеры и кредиторы по завершении сделки обменивают вырученную иностранную валюту на национальную. Поэтому они заинтересованы в ревальвации курса первой и девальвации курса национальной валюты, чтобы получить и итоге конверсии больше национальных денег. Опасность потерь для них заключается в возможной ревальвации национальной валюты за период действия внешнеэкономического контракта [24]. Импортеры и должники по завершении сделки осуществляют обратную операцию — покупают иностранную валюту за национальную для погашения своих внешних обязательств. Риск валютных потерь этих операторов заключается в возможной девальвации курса национальной валюты, в результате чего на покупку иностранной валюты придется потратить большую сумму в национальной валюте. Но и те, и другие будут застрахованы от риска потерь, если курс иностранной валюты к национальной не протерпит существенных изменений. Срочные базовые инструменты позволяют их участникам зафиксировать до срока исполнения контракта курс, существовавший на дату подписания последнего. Это исключает возможность потерь от фактического изменения рыночных курсов в течение срока сделки.

Банки осуществляют валютно-обменные операции на внутреннем валютном рынке на основании лицензии, выданной Национальным банком и только между банками.

Валютно-обменные операции (в том числе при переводах с покупкой, продажей, конверсией, зачислением с покупкой) осуществляется на основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных операций.

На внутреннем внебиржевом валютном рынке осуществляются, как правило, кассовые и срочные валютно-обменные операции. Данные виды операций принято относить к базовым финансовым инструментам. В настоящее время получили распространение только кассовые валютно-обменные операции.

На внебиржевом валютном рынке курс устанавливается участниками валютно-обменных операций, но Национальный банк вправе устанавливать предельные значения курсов, по которым осуществляется покупка, продажа, конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь (см. приложение 1).

Покупка иностранной валюты резидентами осуществляется через исполняющий банк (банк Республики Беларусь, в котором открыт специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты резидента).

Законодательством Республики Беларусь определен перечень целей, в соответствии с которыми резиденты вправе приобретать иностранную валюту, а именно:

- для осуществления расчетов  с нерезидентами по договорам, предусматривающим импорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, результатов интеллектуальной деятельности, включая осуществление таких  расчетов с использованием ценных  бумаг, выполняющих функции расчетных  документов, если плательщиком по  данной ценной бумаге является  резидент-импортер (см. приложение 5);

- для осуществления платежей  по погашению основного долга  и выплате процентов по ссудам, займам, предоставленным Министерством  финансов Республики Беларусь, нерезидентами  и банками-нерезидентами в иностранной  валюте;

- для осуществления платежей  по погашению основного долга  и выплате процентов по кредитам, выданным банками Республики  Беларусь в иностранной валюте;

- для осуществления платежей  нерезиденту по выплате процентов, дивидендов и иных доходов  от инвестиционной деятельности  в Республике Беларусь;

- для возврата нерезидентам  инвестиций, вложенных в объекты  инвестиционной деятельности на  территории Республики Беларусь  в иностранной валюте;

- для осуществления платежей  банкам Республики Беларусь по  обязательствам в иностранной  валюте, возникшим по договорам  с нерезидентом, предусматривающим  импорт товаров, работ, услуг, охраняемой  информации, результатов интеллектуальной  деятельности, если в результате  заключения этим нерезидентом  договора факторинга новым кредитором  стал банк Республики Беларусь;

- для исполнения регрессных  требований банка Республики  Беларусь по возврату средств, ранее полученных резидентом  в иностранной валюте на основании  договора факторинга;

- для расчетов по договорам  финансовой аренды (лизинга), если  проведение таких расчетов в  иностранной валюте допускается  законодательством;

- для осуществления платежей по исполнительным документам судов о взыскании с должников сумм в иностранной валюте;

- для возврата денежных  средств, полученных от нерезидента  в иностранной валюте в качестве  аванса (предварительной оплаты), в  случае расторжения договора;

- для возмещения сумм, излишне взысканных в бюджет  в иностранной валюте;

- для уплаты пени, штрафов, неустойки либо возмещения убытков, предусмотренных договорами по  экспорту товаров, работ, услуг, охраняемой  информации, результатов интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительных  прав на них;

- для оплаты расходов, связанных с поездками за границу  Республики Беларусь, в т.ч.:

1) расходов, связанных со  служебными командировками сотрудников  резидента за границу Республики  Беларусь;

2) расходов, связанных с  обучением сотрудников резидента  за пределами Республики Беларусь;

3) расходов, связанных с  разъездами индивидуальных предпринимателей  за границу Республики Беларусь;

4) выдачи под отчет  водителям автобусов и грузовых  автомобилей, работающих на регулярных  международных пассажирских и  грузовых линиях;

- для осуществления переводов  неторгового характера;

- для расчетов с нерезидентами  по валютным операциям, связанным  с движением капитала, проведение, которых допускается без оформления  в Национальном банке отдельного  разрешения на проведение данного  вида валютной операции, либо  на проведение которых у резидента  есть соответствующее разрешение (лицензия) Национального банка;

- для осуществления платежей  в бюджет, подлежащих уплате в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь исключительно  в иностранной валюте, при отсутствии  либо недостаточности у покупателя  собственных средств в иностранной  валюте;

- для осуществления страховыми  организациями страховых выплат  в иностранной валюте в случае  отсутствия либо недостаточности  средств в иностранной валюте;

- на иные цели при  наличии разрешения Национального  банка на покупку иностранном  валюты.

На внебиржевом валютном рынке субъект валютных операций – резидент вправе приобрести иностранную валюту у банка, являющимся исполняющим банком, либо у банка продавца, а именно: