Организация налично-денежного обращения в банке» на примере ОАО «Сбербанк России

- оптимизация структуры наличных денег;

-продление срока  жизни банкнот и улучшение их потребительских свойств;

         - защита платежного оборота от фальшивомонетничества;

- оптимизация структурных затрат, которые связаны с производством денежных знаков.

     Для реализации выше перечисленных задач Банком России были предприняты следующие меры:

1) Предъявлены  требования к кредитным организациям по поддержанию чистоты находящейся в обращении денежной наличности.

2) Проведена  плановая модернизация защитного комплекса банкнот Банка России.

Банк России, учитывая возросшее количество подделок банкнот за последнее время, усилил поиск новых защитных элементов для денежных знаков. Основная цель  в данной работе – это подбор таких защитных элементов банкнот, которые могли бы противостоять современному уровню фальшивомонетничества, но в то же время оставляли на приемлемом уровне себестоимость изготовления денежных знаков.

3) Проведена совместная работа с ФГУП «Госзнак» по применению новых материалов для производства банкнот и по оптимизации технологии изготовления монет (сокращение издержек).

4) Проведена  наглядная широкомасштабная информационно-просветительская  кампания по разъяснению населению признаков подлинности монет и банкнот Банка России (буклеты, статьи в прессе, сюжеты по телевидению, плакаты и многое другое).

5) Проведено  большое количество социологических  исследований, направленных на определение востребованности различных номиналов денежных знаков в платежном обороте.

 

 

Глава 2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»

 

1.  Краткая характеристика ОАО «Сбербанк России»

 

     Открытое акционерное общество «Сбербанк» является крупнейшим банком в России, как по размеру филиальной сети, так и по масштабам деятельности. ОАО «Сбербанк» занимает первое место среди кредитных организаций Центральной и Восточной Европы по объему активов.

     Основными видами деятельности, формирующими доходы ОАО «Сбербанк» являются: операции с ценными бумагами, кредитование, а также банковские услуги, приносящие комиссионный доход. Кредитование предприятий реального сектора экономики можно считать одним из главных направлений деятельности банка.

   Вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте – это основа ресурсной базы банка. В ОАО «Сбербанк России» находится почти 60% объемов всех рублевых и свыше 40% объемов всех валютных вкладов физических лиц в стране. Акции банка являются одними из наиболее ликвидных российских бумаг и торгуются на двух основных российских биржах – ММВБ и РТС.

Пост президента и председателя правления ОАО  «Сбербанк России» с конца января 2008г. занимает Герман Греф, который ранее возглавлял Министерство экономического развития и торговли, а председателем наблюдательного совета банка является глава Центрального банка РФ Сергей Игнатьев. В состав филиальной сети ОАО «Сбербанк» на 1 марта 2009 г. входят: 17 территориальных банков, 722 отделения и 19 633 внутренних структурных подразделений. ЗАО «Сберкарта» - дочерняя компания ОАО «Сбербанк России». Она является оператором платежной системы Сберкарт, развиваемой банком.

     ОАО «Сбербанк России» помимо коммерческой деятельности, выполняет также важную социальную функцию.

     Через отделения ОАО «Сбербанк», расположенных даже в самых удаленных районах страны, осуществляется оплата коммунальных услуг и выдача пенсий. Выполнение этой социальной функции является одной из главных причин сохранения за государством контрольного пакета акций ОАО «Сбербанк» в лице Центрального банка ( ЦБ РФ).

Организационная структура управления - это отражение полномочий и обязанностей, возложенных на каждого её работника. Права и обязанности руководства определяются через имеющиеся возможности и ресурсы, исходя из потребностей удовлетворения желаний клиентов. Все важные оперативные решения опираются на строго зафиксированную управленческую иерархию. Цель принятия решений - необходимость удовлетворения потребностей клиентов.

На высшем звене управления лежит ответственность за принятие управленческих решений. Подразделения Сбербанка являются функциональными звеньями, но все вместе они имеют одну цель – это удовлетворение потребностей клиентов.

Сбербанк России является юридическим лицом. Единая система Сбербанка России включает все филиалы (территориальные банки и отделения) и их внутренние структурные подразделения.  Филиалы ОАО «Сбербанк» действуют на основании Положений, которые утверждаются Правлением Сбербанка России, имеют символику Сбербанка России, но они не наделены правами юридических лиц. Филиалы имеют баланс, входящий в баланс Сбербанка России. 

Общее собрание акционеров — это высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка, оно проводится только один раз в год.  

 

    Структура Сбербанка России представлена на рисунке №1:

 

Сбербанк России

 

Управление Сбербанка  России

 

Территориальные банки

 

Отделения Сбербанка  России

 

Валютный отдел

Отдел ценных бумаг

Экономический отдел

Юридический отдел

Бухгалтерия

Отдел кадров

Отдел пластиковых  карточек

Отдел службы безопасности

Коммунальный  отдел

Отдел вкладов

Отдел валютного  контроля

Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России

 

 

Рисунок №1. Структура  Сбербанка России.

 

Главный недостаток  использования функциональной структуры: она делит единые процессы на множество различных операционных отрезков. Это с одной стороны, способствует повышению эффективности их выполнения, а с другой - ведёт к снижению эффективности выполнения процесса в целом.

На директоре Сбербанка лежит ответственность за решение огромного числа задач:

- определение общих направлений политики компании в рамках поставленных целей и задач;

- принятие управленческих решений по организации работы в компании, направленных на удовлетворение потребностей клиентов и работников;

- проведение финансовой политики (определение предельных ассигнований на административные и хозяйственные нужды, лимитов расходов на содержание персонала) и т.д.    

Обязанности и  права персонала регламентируются в должностных инструкциях, которые подписываются сотрудником при приеме на работу. Должностные инструкции или регламентирующие документы нужны для четкого определения служебного положения, персональной ответственности, прав и обязанностей. Инструкции позволяют избегать конфликтных ситуаций между работниками компании и руководством и создают нормальные условия для правильной организации труда.

 

1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»

 

2.1.1Анализ имущества и источников их финансирования

Финансовое  состояние – это важнейшая характеристика компании. Оно определяет конкурентоспособность предприятия и его потенциал в деловом сотрудничестве.

Финансовый  анализ представляет собой процесс, основанный на изучении данных о финансовом состоянии и результатах деятельности предприятия, с целью оценки перспективы его развития.

 Из всех  форм бухгалтерской отчетности  важнейшей является баланс.

Для анализа  финансово - хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России» были использованы бухгалтерские балансы на  31 декабря 2009-2010-2011 гг.

Таблица 1  Анализ имущества и источников его финансирования 2009-2010 гг. (тыс. руб.)

Статьи баланса	На конец 2009 г.	На конец 2010 г.	Изменение 2009-2010 гг.		Темп динамики 2009-2010 гг.,%
АКТИВ
1 Денежные средства	270 395 815	322 302 793	51 906978		119.2
2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	112 237 721	128 924 854	16687133		114.9
2.1 Обязательные  резервы	40 572 382	50 531 690	9959308		124.5
3 Средства в  кредитных организациях	85 334 400	61 888 479	-23445921		72.5
4 Чистые вложения  в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	15 587 505	31 509 445	15921940		202.1
5 Чистая ссудная  задолженность	5 158029 273	5 714 300721	556271448		110.8
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 075404 440	1 465 068 808	389664368	136.2
6.1 Инвестиции  в дочерние и зависимые организации	38 999 532	83 813 528	44813996	214.9
7 Чистые вложения  в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	354 845 030	354 845 030	-
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные  запасы	289 830 038	317 378 620	27548582	109.5

 

                                                                                                                                Продолжение таблицы 1

9 Прочие активы	90 176 101	127 028 480	36852379	140.9
10 Всего активов	7 096995 293	8 523 247 230	1426251937	120.1
ПАССИВ
11 Кредиты, депозиты  и прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	500 000 000	300 000 001	-199999999	60.0
12 Средства кредитных  организаций	143 388 747	291 093 913	147705166	203.0
13 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	5 396947 880	6 666 977 736	1270029856	123.5
13.1 Вклады физических  лиц	3 687 133202	4 689 511 661	1002378459	127.2
14 Финансовые  обязательства, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	0	-
15 Выпущенные  долговые обязательства	122 853 349	111 983 441	-10869908	91.2
16 Прочие обязательства	59 994 777	76 991 753	16996976	128.3
17 Резервы на  возможные потери по условным  обязательствам кредитного характера,  прочим возможным потерям и  операциям с резидентами офшорных  зон	25 557 430	26 313 232	755802	102.9
18 Всего обязательств	6 248742 183	7 473 360 076	1224617893	119.6
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
19 Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844	0		100
20 Собственные  акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0		-
21 Эмиссионный  доход	228 054 226	228 054 226	0		100
22 Резервный фонд	3 527 429	3 527 429	0		100
23 Переоценка  по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	–13 998 620	15 835 441	29834061		162.4