Операции по покупке – продаже монет из драгметалла в ЗАО ВТБ24

Банк продолжает  планировать  работу по реализации стратегии развития группы ВТБ на 2010-2013 гг., которая позволит построить  бизнес принципиально иного масштаба.

 

 

 

 

2.2 Клиентские операции банка с драгоценными металлами

 

В соответствии с Федеральным законом от 26.03.98 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и  драгоценных камнях» и Постановлением Правительства РФ от 24.04.04 № 756 «Об  утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами  на территории РФ» коммерческие банки имеют право совершать операции с монетами, содержащие драгоценные металлы.

Монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы  платиновой группы и выпущенная в  обращение Центральным банком Российской Федерации, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.

Не допускается  использование в качестве средства платежа, а также путем зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода монеты Российской Федерации, вышедшей из обращения на момент совершения платежа, а также монеты иностранных государств, за исключением случаев, установленных Центральным банком Российской Федерации.

В мировой практике операции с золотыми и серебряными  монетами можно найти в наборе услуг не только в ВТБ24, активно работающих на рынке драгоценных металлов, но и практически любого банка, ориентированного на работу с частными вкладчиками. От этих операции банки получают прибыль в виде разницы между оптовой ценой поставщика (монетного двора или учреждения-посредника) и розничной ценой монеты.

Контрагент  может не только купить монету на память или в подарок – покупка монет из драгоценным металлов во всем мире считается достаточно надежным и доходным вложением денежных средств в долгосрочной перспективе. При этом их необязательно забирать из банка, они могут храниться на специальном монетном счете.

Покупателю предлагаются два вида монет: слитковые (инвестиционные) и мемориальные.

Преобладающий ассортимент торговли — слитковые (инвестиционные) монеты, регулярно выпускаемые некоторыми странами, в том числе Российской Федерацией, чтобы иметь возможность реализовать металл из государственных запасов по цене несколько большей, чем цена слитков. Слитковыми (инвестиционными) монеты называются потому, что они фактически не предназначены для хождения на рынке в качестве платежного средства, а служат средством достаточно надежного вложения средств для целей накопления (сбережения). Монеты изготовляются из серебра и золота высокой пробы (0,995-й и 0,999-й), без добавления в сплав платины для повышения устойчивости монеты к истиранию. Монеты и медали из платины имеют 0,9999-ю пробу. Ценность таких монет для инвестора и состоит в высокой чистоте металла, из которого они изготовлены.

Банки торгуют также памятными (мемориальными) монетами, выпускаемыми по поводу каких-либо знаменательных дат, событий. Памятные монеты и медали изготовляются из золота и платины (реже из серебра) такой же высокой пробы, как и слитковые.

Ценность мемориальных монет и медалей для инвестора состоит не только в высокой чистоте металла, из которого они изготовлены, но и в их эстетике — каждая такая монета или медаль является произведением высокого ювелирного искусства и может служить украшением любой нумизматической коллекции. Стоимость мемориальных монет и медалей как минимум на 15—20% выше стоимости равных по весу и качеству металла инвестиционных монет и медалей.

В России официальным документом, определяющим правила игры для операций с монетами из драгоценных металлов, выпускаемых в обращение Банком России, является Инструкция от 27.12.95 № 33 «О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет». Этой же инструкцией надлежит руководствоваться и при совершении операций с памятными медалями, содержащими драгоценные металлы.

Весовое содержание чистого металла в монетах — кратное тройским унциям от 0,05 до 0,25 и даже до 1 тройской унции с пересчетом в граммы.

Помимо выпущенных в России монет уполномоченные банк ВТБ24 может осуществлять операции с иностранными монетами.

Как и во всем мире, основными покупателями памятных монет являются коллекционеры, а инвестиционных — частные инвесторы, использующие монеты как средство защиты сбережений от инфляции.

Банк России выпускает как инвестиционные, так и памятные монеты и медали, при этом выпускаемые монеты декларируются как платежное средство с указанием номинала в рублях (3, 5, 10 руб.).

Банк России выступает в качестве оптового продавца инвестиционных и памятных монет. Коммерческие банки покупают их через региональные расчетно-кассовые центры (РКЦ) и осуществляют их оптовую и розничную продажу субъектам экономики — предприятиям, организациям, физическим лицам.

Для закупки монет у Банка России коммерческому банку необходимо направить в РКЦ соответствующую заявку и платежное поручение на оплату этой заявки. Заказываемые монеты оплачиваются в рублях по отпускным ценам, которые включают в себя фактические расходы по производству монет и медалей, их доставке с монетных дворов в хранилища, а также по выпуску монет в обращение. Отпускные цены и изменения к ним утверждаются руководством Банка России.

Розничные цены на продажу и покупку монет коммерческие банки устанавливают самостоятельно — на базе отпускных цен с учетом покрытия операционных расходов, обеспечения необходимой прибыльности и уплаты налогов (в цену включается НДС).

Порядок установления минимальных розничных цен на реализуемые инвестиционные и памятные монет, принятый, например, в ЗАО ВТБ24, предполагает, что:

• Минимальные цены устанавливаются исходя из экономической эффективности операций, совершаемых с инвестиционными и памятными монетами и медалями, информации, полученной от территориальных банков ВТБ24;
• территориальные банки ВТБ24, устанавливают розничные цены продажи инвестиционных и памятных монет юридическим и физическим лицам на основе сбора и систематизации данных о спросе на эти ценности на данном сегменте  рынка региона обслуживания. Розничные цены продажи не могут быть ниже предельно минимальных цен, установленных Комитетом по процентным ставкам и лимитам в России.

Механизм получения прибыли банками от операций с монетами из драгоценных металлов аналогичен валютообменным операциям — за счет установления двойной котировки, т.е. котировки на покупку и продажу.

При покупке банками монет из золота и платины у населения или юридических лиц монеты обязательно проверяют, поскольку не исключена возможность подделки. Серебряные же монеты, как правило, не проверяются, так как технология их изготовления достаточно сложна и затраты на подделку, всегда гораздо выше цены изделия.

Покупка монет  как у физических, так и у юридических лиц оформляется актом приема-передачи (в двух экземплярах) и типовым договором купли-продажи (в двух экземплярах), подписанными сторонами. В договоре и акте указываются наименование покупаемых монет, их количество, цена и паспортные данные или реквизиты продавца. Продажа монет юридическим лицам осуществляется на основании либо счета, либо типового договора купли-продажи. Передача монет оформляется актом приема-передачи. Физическим лицам при продаже  монет выдается копия приходного кассового ордера.

Некоторые российские банки наряду с монетами  из драгоценных металлов, отчеканенными Московским или Санкт-Петербургским монетными дворами по поручению Банка России, предлагают на продажу монеты из драгоценных металлов, отчеканенные там же по заказу Банка России или других банков. При этом тираж (количество) монет, их номинал, металл изготовления и его проба, дизайн монеты согласуются с Банком России. К наиболее известным (ходовым) монетам и медалям можно отнести, например, серию монет «300-летие Российского флота», выпущенную по заказу банка «МЕНАТЕП» в 1996 г., а также выпущенную по заказу Банка Москвы в 1997 г. серию памятных медалей, посвещенную850-летию Москвы и др.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Все вышеуказанные обстоятельства позволяют  нам конкретизировать следующее:

 В нашей  стране осуществляются выпуски  монет из драгоценных металлов  начиная с 70-х годов. Сегодня на  рынке драгоценных металлов можно встретить памятные и инвестиционные монеты из золота, серебра, платины и палладия с датами выпуска.

Памятные монеты из драгоценных металлов выпускают к памятным датам и событиям и приобретают, главным образом, для коллекционирования и в качестве подарков. Такие монеты исполняются в качестве пруф и чеканятся небольшими тиражами. Памятные монеты являются законным платежным средством, но стоимость металла, из которого они изготовлены, в сотни раз превышает их номинал.

Инвестиционные  монеты из драгоценных металлов –  это продукция традиционного  высокоавтоматизированного чеканного  производства, выпускаемая тиражами до нескольких миллионов штук. Операции с инвестиционными монетами не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость и используются главным образом в качестве инструмента для вложения свободных денежных средств.

Банк ВТБ24 в рамках своей эмиссионной деятельности выпускает в обращение памятные монеты, которые распространяются как внутри страны, так и за границей. Банк России выступает в качестве оптового продавца. Коммерческие банки покупают монеты через региональные расчетно-кассовые центры (РКЦ) и осуществляют их оптовую и розничную продажу субъектам экономики — предприятиям, организациям, физическим лицам. Розничные цены на продажу и покупку монет коммерческие банки устанавливают самостоятельно.

Механизм получения прибыли банками от операций с монетами из драгоценных металлов аналогичен валютообменным операциям — за счет установления двойной котировки, т.е. котировки на покупку и продажу. 
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Инструкция № 33 Банка России от 27.12.95 «О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет».

2. Федеральный закон от 02.12.90 № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

3. Федеральный  закон от 26.03.98 г. №41-ФЗ «О драгоценных  металлах и драгоценных камнях» 

4. Постановление  Правительства РФ от 24.04.04 № 756 «Об утверждении Положения о  совершении сделок с драгоценными  металлами на территории РФ»

5.  Инструкция  Центрального банка Российской  Федерации от 0 от 27.12.95 № 33 "О порядке выпуска в обращение в Российской Федерации памятных монет".

6. Варамова С.Б.  Банковские операции с драгоценными  металлами и драгоценными камнями:  учебное пособие / С.Б. Варламова; под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2010 -176 с.

7. Долан Дж, Кэмпбелл  К. Банковское дело и денежно-кредитная  политика –М.: Инфра-М, 2003. -399 с.

8.  www.cbr.ru - Официальный сайт Центального Банк России