Оценка практики сельскохозяйственного кредитования ОАО «Россельхозбанк»

№ Кр. Дог.	Дата заключ. кредит. догов..	Дата оконч. кредит догов.	Пролонгации			Неплатежи по основному долгу по ссудам Банка				Неплатежи по процентам
			дата	сумма	кол-во раз	дата	сумма	кол-во дней	кол-во раз	дата	сумма	кол-во дней	кол-во раз
0401/281	24.12.07.	01.12. 2005.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
060100/0201	12.04.08	Апрель 2017	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
060100/0416	23.06.09	Июнь 2014	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
060100/0435	29.06.09	Июнь 2014	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
060100/0436	29.06.09	Июнь 2014	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	х	х	х			х				х

 

В апреле 2007 г. ЗАО «Никольское» получило кредит в сумме 500 тыс. руб. под 14 % годовых сроком погашения 01.12.2007 г. Кредит был погашен досрочно в ноябре 2007 г. Процентные платежи осуществлялись своевременно и в полном объеме.

В январе 2008 г. предприятие получило еще один кредит в сумме 500 тыс. руб. под 20 % годовых сроком погашения до 01 декабря 2008 г. В обеспечении находились 4 единицы транспортных средств залоговой стоимостью 967,4 тыс. руб. Кредит погашен своевременно и в полном объеме.

В марте 2007 г. предприятию  был выдан кредит в сумме 1000 тыс. руб. сроком до 01 декабря 2007г. под 20 % годовых. Обеспечением кредита являлся залог транспортных средств в количестве 7 единиц залоговой стоимостью 1808,4 тыс. руб. Кредит погашен 01.12.2007 г. в полном объеме.

В апреле 2007 г. предприятие  получило кредит в сумме 350 тыс. руб. под 20 % годовых сроком до 10.12.2007 г. В  качестве обеспечения кредита был  принят залог транспортных средств  в количестве 7 единиц залоговой стоимостью 631,2 тыс. руб. Погашен 09.12.2007 г. в полном объеме. Обслуживание долга по кредитным договорам также осуществлялось своевременно и в полном объеме.

В январе 2008г. был выдан  кредит в сумме 1500 тыс. руб. под 18 % годовых  сроком до 01.12.08 г. Погашен досрочно в ноябре 2005 г.

         Расшифровка кредитов Банков, имеющихся  у клиента на последнюю отчетную  дату, приведена в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Расшифровка кредитов Банков, имеющихся у ЗАО «Никольское» на 1 апреля 2009 г.

Банк	Дата получения	Сумма по договору (тыс. руб.)	Дата погашения	Цель кредита	Обеспечение кредита с указанием залоговой стоимости	%  ставка	Количество пролонгаций	Общая сумма задолженности по кредиту и процентам на дату оформления заключения (тыс. руб.)
Банковские ссуды
ДО ТРФ ОАО «Россельхозбанк» г. Щекино	Апрель 2009 г.	19422	Апрель 2017г.	Реконструкция животноводческой фермы	Залог недвижимости залоговой стоимостью 21439 тыс. руб., залог имущества, приобретаемого в будущем залоговой стоимостью 7600 тыс. руб.	14	Нет	14000

ЗАО «Никольское» имеет обязательства по лизингу, на 01.04.2009 г. сумма обязательств составила 337 тыс. руб. В 2009 г. в соответствии с графиками лизинговых платежей подлежит уплате сумма в размере 154 тыс. руб.

Кроме того, в  июне-июле 2009 г. были выданы кредиты: 2298222 руб. - оплата аванса на приобретение КРС голштинской породы 160 голов, 411060 руб. - оплата первого взноса на приобретение КРС черно-пестрой породы 31 голова, 1644 240 руб.  КРС черно-пестрой породы 31 голова. Общая сумма долга - 18353522 руб.

Заключение по первому этапу: Характер кредитной сделки соответствует видам деятельности заемщика, предусмотренным уставом. Риски рынка сведены к минимуму.

         Этап 2. Анализ финансового состояния  клиента.

         а) Аналитический агрегированный  баланс клиента и аналитические показатели, характеризующие финансовое состояние клиента (см. Приложение Н).

         Анализ финансового состояния  проводится на основе баланса  за 2007-2009 гг. Валюта баланса на 01.04.2009 г. составила 8129 тыс. руб., что на 16,5 % ниже уровня аналогичного периода предыдущего года.

В структуре имущества  предприятия 63,6 % занимают постоянные активы. Их величина на 01.04.09 составила 4768 тыс. руб., в том числе:

• 4768 тыс. руб. - основные средства,
• 402 тыс. руб. - незавершенное строительство.

На оборотные  активы приходится 36,4 % в структуре имущества предприятия. Их величина - 2959 тыс. руб., представлены материально-производственными запасами в сумме 2279 тыс. руб., затратами в незавершенном производстве - 680 тыс. руб.

Дебиторская задолженность отсутствует.

Имущество предприятия  на 93,1% сформировано за счет собственных  средств. Их размер на 01.04.09 г. составил 7571 тыс. руб. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года величина собственных средств возросла на 3,9 %. Размер накопленного капитала на 01.04.06 составил 7484 тыс. руб.

Заемные средства составляют 558 тыс. руб. или 6,9 % от итога баланса. Они представлены задолженностью по лизингу в сумме 337 тыс. руб., кредиторской задолженностью в сумме 221 тыс. руб.

Структура источников финансирования не претерпела существенных колебаний. В целом баланс предприятия удовлетворяет предъявляемым требованиям.

б) Анализ финансовых результатов (см. Приложение П). Предприятие получает прибыль от своей финансово-хозяйственной деятельности. Величина чистой прибыли на 01.01.09 г. составила 277 тыс. руб., на 01.04.09 - 10 тыс. руб. (на 01.04.08 не было ни прибыли ни убытка). Снижение величины выручки от реализации продукции и суммы чистой прибыли в 2008 г. по сравнению с предыдущими периодами обусловлено крайне низкими ценами, сложившимися на зерно осенью 2008 г. В результате даже при большем объеме реализации, чем в предшествующие периоды хозяйство недополучило значительную часть выручки и соответственно прибыли.

         в) Оценка динамики финансовых показателей клиента и перспектив (см. Приложение Р). В основном практически все показатели удовлетворяют требованиям, предъявляемым к кредитоспособности заемщика

Коэффициент финансовой независимости составляет 0,93, что  свидетельствует преобладании собственных средств предприятия в финансировании деятельности

Коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 0,81, это  означает, что 81% текущих активов сформировано за счет собственного капитала

Коэффициент текущей  ликвидности выше рекомендуемого уровня 1,6, следовательно, все краткосрочные обязательства хозяйства покрываются текущими активами

Рентабельность продаж ЗАО «Никольское» составила 1 %, норма чистой прибыли составила 1 %.

Размер чистых активов  равен 7571 тыс. руб.

         г) Анализ дебиторской и кредиторской задолженности Заемщика.

Дебиторская задолженность на 01.04.2009 г. отсутствует. Кредиторская задолженность на 01.04.2009 г. составляет 221 тыс. руб., задолженности поставщикам нет. Просроченной кредиторской задолженности нет.

д) По балльному методу оценки финансовое состояние предприятия оценивается на 63 балла. Учитывая отсутствие просроченной задолженности в бюджет, по оплате труда свыше 3-х месяцев, картотеки, значения рассмотренных финансовых показателей финансовое состояние можно оценить как хорошее.

         Этап 3. Целевое назначение использования кредитных средств.

         а) Описание сделки. Удельный вес суммы кредита с начисленными процентами на период кредитования составляет 168,5% от валюты баланса на 01.04.09 г.:

13697,4  :8129 х 100 % = 168,5 %

Сумма предлагаемого  залога по балансовой стоимости - 14752,5 тыс. руб., что составляет 181,5 % от валюты баланса:

14752,5 : 8129 х 100 % = 181,5 %

Размер сделки превышает 25% от валюты баланса, поэтому она  считается крупной. Кредит необходим для приобретения 160 голов нетелей голштинской породы.

В хозяйстве разработан проект завершения строительства животноводческой фермы на 500 голов КРС и покупки племенного скота. Проект рассчитан на 8 лет, в течение которых будет инвестировано 30702,2 тыс. руб., в том числе:

• 21491,2 тыс. руб. - кредит банка;
• 9211 тыс. руб. - за счет собственных средств (30% от общей суммы проекта).

б) Цель проекта - завершение строительства животноводческой фермы, увеличение налогооблагаемой прибыли ЗАО «Никольское», увеличение производства молока до 1800 т. в год.

Заемные средства будут  распределены следующим образом:

• 10000 тыс. руб. - завершение строительства животноводческой фермы;
• 11491,2 тыс. руб. - приобретение племе<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt; text-decor