Оценка кредитоспособности коммерческих структур при кредитовании в коммерческом банке

 

Анализ этой формы производится аналогично анализу динамики пассивов банка.

В результате анализа можно сделать следующие выводы.

За исследуемый период величина совокупных активов уменьшилась почти на 3%.

Снизились средства кредитных организаций более, чем на 90%.

Таблица 3

Анализ объемов межбанковского кредитования

Наименование статьи	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013
ПАССИВ
Средства кредитных организаций	562074	461903
АКТИВ
Средства кредитных организаций	2121019	205748

 

 

Анализ полученных данных говорит о том, что банк не очень активно привлекает средства других банков (показатель падает) и обратные операции по вложению в другие банки значительно сократились.

2.4 Анализ собственного капитала ОАО «Уральский Транспортный банк»

 

 

При анализе собственного капитала следует проанализировать его объем не только в целом (капитал-брутто), но и за минусом иммобилизации средств (капитал-нетто). Объем капитала-нетто рассчитываем условно как разницу между общим объемом собственных средств банка и объемом средств, вложенных в основные средства, Нематериальные активы и материальные запасы (таблица 5).

                                                                                                     Таблица 4

Анализ отчетности банка по капиталу, представляемой в Банк России

№	Наименование статьи	Данные на 01.01.2012	Данные на 01.01.2013	Прирост за 2012 г., %
1	Собственные средства (капитал), тыс. руб.	1946956	1987222	2

 

Данные этой таблицы свидетельствуют о том, что собственный средства увеличились на 2% , т.е. на 40266 тыс. руб.

Данных о резервах на возможные потери не найдено.

 

 

Анализ динамики показателей отчета о прибылях 2012 - 2013 г.

Таблица 5

Номер строки	Наименование статьи		Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2		3	4
1		Процентные доходы, всего, в том числе:	1038048	1083902
1.1		От размещения средств в кредитных организациях	47505	146381
1.2		От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	990543	937521
1.3		От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4		От вложений в ценные бумаги	0	0
2		Процентные расходы, всего,  в том числе:	579226	651739
2.1		По привлеченным средствам кредитных организаций	43008	52473
2.2		По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	536143	599183
2.3		По выпущенным долговым обязательствам	75	83
3		Чистые процентные  доходы (отрицательная процентная маржа)	458822	432163
4		Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,   в том числе:	-104415	-215731
4.1		Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	63336	-40515
5		Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	354407	216432
6		Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-17752	-75247
7		Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	0	290
8		Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9		Чистые доходы от операций с иностранной валютой	206533	-214131
10		Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-95748	291934
11		Доходы от участия в капитале других юридических лиц	6728	3384
12		Комиссионные доходы	495134	441674
13		Комиссионные расходы	39027	33044
14		Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-53566	0
15		Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16		Изменение резерва по прочим потерям	-41499	4897
17		Прочие операционные доходы	211620	182426
18		Чистые доходы (расходы)	1026830	818615
19		Операционные расходы	787259	763647
20		Прибыль (убыток) до налогообложения	239571	54968
21		Начисленные (уплаченные) налоги	51596	19409
22		Прибыль (убыток) после налогообложения	187975	35559
23		Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,   в том числе:	0	0
23.1		Распеределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2		Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24		Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	187975	35559

 

 

      На основании данных таблицы 5  можно сделать вывод, что по многим расходным статьям показатели выросли, а по доходным наоборот, упали. Операционные доходы за 2013 год также упали. Это говорит о не успешной деятельности банка.      

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

  В данной работе были рассмотрены   подходы к оценке кредитоспособности коммерческих структур при кредитовании в коммерческих банках. Поставленная цель и задачи выполнены. Был проведён анализ существующих методик определения кредитоспособности коммерческих структур при кредитовании в коммерческих банках. Были рассмотрены методики определения кредитоспособности заёмщиков, выявлены недостатки и преимущества этих методик. Также был проведён Анализ деятельности ОАО «Уральский Транспортный банк» на основе публикуемой бухгалтерской отчётности.

В ходе исследования выяснилось, что существует множество подходов к определению кредитоспособности коммерческих структур в коммерческих банках. Из работы стало очевидно, что все методики взаимосвязаны и по отдельности не могут дать желаемого результата. Формализованные модели хороши точностью, так как опираются на конкретные данные, цифры, но главный недостаток состоит в том, что не учитываются факторы внешней и внутренней среды организации, которые могут оказывать существенное влияние на надёжность заёмщика. Самые оптимальные методики для определения кредитоспособности – это смешанные методики, в которых учитываются как коэффициенты, полученные при анализе реальных цифр, так и факторы, полученные при анализе делового риска. Такой подход сводит к минимуму субъективность экспертных оценок и даёт наиболее полную и реалистичную картину надёжности предприятия-заёмщика. Также было рассмотрено понятие обеспеченности кредита, его виды и случаи применения. В форме обеспеченности кредита может применяться залог ценного имущества или поручительство третьей стороны, в том числе банковская гарантия третьего банка.

Что касается анализа деятельности банка ОАО «Уральский Транспортный банк», то можно сделать следующие выводы: банк не очень устойчив, анализ данных таблицы 1 показал, что в рассматриваемом периоде увеличилась ресурсная база банка за счет увеличения собственных средств. Но увеличение незначительно – менее, чем на 8%. Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет очень медленно. Основной рост происходит за счет роста прибыли банка и переоценки основных фондов.

Снизился объем привлеченных вкладов от физических лиц. Это говорит о том, что банк не проводит специальные программы по работе с населением.

Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса снижается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка.

Выпущенные долговые обязательства снизились с 1янв. 2012 до 1 янв. 2013 года на 61%. На основании данных таблицы 5  можно сделать вывод, что по многим расходным статьям показатели выросли, а по доходным наоборот, упали. Операционные доходы за 2013 год также упали. Это говорит о не совсем успешной деятельности банка.  Для того, чтобы улучшить положение банка в экономической среде, возможно было бы целесообразным выбрать несколько конкретных направлений развития или использовать имеющиеся, например кредитование среднего и малого бизнеса и поработать над программами привлечения клиентов, разработать заманчивые программы для потенциальных клиентов.    

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации - http://www.garant.ru/doc/constitution/
2. Гражданский кодекс Российской Федерации - http://base.garant.ru/10164072/

3. Закон Российской Федерации "О Центральном банке (Банке России)" от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ

4. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП // День ги и кредит. – 2009. - № 3. – 98 с.

5. Сайт клуба банковских аналитиков http://www.bankir.ru/

6. Оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика указ. / сост.: Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова. – Тамбов ТГТУ, 2007. – 24 с. – 100 экз.

7. Ачкасов А.Л. Активные операции коммерческих банков /А.И. Ачкасов. - М.: Консалт-Банкир, 2009. – 358 с.

8. Банковская система России. Настольная книга банкира: В 3-х кн. - М.: ДеКА, 2008. – 256 с.

9. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 482 с.

10. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2009. - № 4. – 67 с.

11. ©2009-2013 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. . – [Эектронный ресурс] -  http://www.center-yf.ru/data/economy/Znachenie-finansovogo-rychaga.php

12. 2010-2013 Анализ финансового состояния предприятия. Информационный портал. . – [Эектронный ресурс] - http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metody_ocenki_kreditosposobnosti_zaemshhika/29-1-0-212
13. © 2009-2013 Энциклопедии & Словари
14. Коллекция энциклопедий и словарей. – [Эектронный ресурс] - p://enc-dic.com/word/o/Obespechenie-kredita-43235.html
15. Словарь терминов– [Эектронный ресурс] -http://www.credits.ru/glossary/term/77
16. Википедия. Электронная энциклопедия. – [Эектронный ресурс] - http://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%EE%F0%F3%F7%E8%F2%E5%EB%FC%F1%F2%E2%EE
17. Официальный сайт Уралтрансбанка https://www.utb.ru

 

 

 

1 1 Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина; 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 392 с.

 

2  Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП // День ги и кредит. – 2009. - № 3. – 98 с.

 

3  Сайт клуба банковских аналитиков http://www.bankir.ru/

 

4  Оценка кредитоспособности предприятия-заёмщика указ. / сост.: Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова. – Тамбов ТГТУ, 2007. – 24 с. – 100 экз.

 

5 ©2009-2013 Центр управления финансами. Все права защищены. Публикация материалов

разрешается с обязательным указанием ссылки на сайт. . – [Эектронный ресурс] -  http://www.center-yf.ru/data/economy/Znachenie-finansovogo-rychaga.php

 

6  2010-2013 Анализ финансового состояния предприятия. Информационный портал. . – [Эектронный ресурс] - http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/ocenka_kreditosposobnosti/metody_ocenki_kreditosposobnosti_zaemshhika/29-1-0-212

7 © 2009-2013 Энциклопедии & Словари

     Коллекция энциклопедий и словарей. – [Эектронный ресурс] - p://enc-dic.com/word/o/Obespechenie-kredita-43235.html

 

8 Словарь терминов– [Эектронный ресурс] -http://www.credits.ru/glossary/term/77

 

9 Википедия. Электронная энциклопедия. – [Эектронный ресурс] - http://ru.wikipedia.org/wiki/%CF%EE%F0%F3%F7%E8%F2%E5%EB%FC%F1%F2%E2%EE

 

10 Официальный сайт Уралтрансбанка https://www.utb.ru