Обеспечения по кредитам

б) по результатам анализа составляет соответствующее заключение;

в) в случае необходимости, дает устные консультации кредитному инспектору и участвует в деловых встречах с заемщиком.

Сотрудники отдела управления рисками:

а) проверяют благонадежность потенциального заемщика;

б) составляют свое заключение о целесообразности предоставления кредита или ставят визу на заключении кредитного инспектора. Виза на заключении означает отсутствие возражений по кредитованию данного клиента;

в) на основании проведенных проверок и проведенного анализа, совместно с кредитным отделом, определяют величину процентной ставки по кредиту.

В отдельных случаях заемщик  уплачивает банку комиссионное возна-граждение  за услуги по кредитованию, размер и  порядок уплаты которого определяется тарифами комиссионного вознаграждения, действующими в банке. При этом договор на обслуживание ссудного счета между банком и заемщиком заключается в обязательном порядке одновременно с заключением кредитного договора.

Этап принятия решения о выдаче кредита начинается с выявления  свобо-дных кредитных  ресурсов. Далее, на основании заключений специалистов (кредитного инспектора, юрисконсульта) и виз или заключений сотрудников отдела управления рисками, готовится повестка для заседания Кредитного комитета банка.

Основанием для предоставления кредита является положительное  решение Кредитного комитета банка.

В случае принятия отрицательного решения  о выдаче кредита начальник Кредитного управления уведомляет (как правило, в устной форме) об этом клиента с обоснованием  причин отказа. Передача клиенту заключений специалис-тов банка, принимающих участие в рассмотрении кредитной заявки, запреща-ется. 

Документы, представленные клиентом для рассмотрения кредитной заявки, могут быть возвращены по его просьбе. Документы, созданные в процессе  рассмотрения вопроса о выдаче кредита и копии документов, представленных  заемщиком хранятся в кредитном досье в кредитном отделе или в архиве банка.

С момента принятия положительного решения Кредитного комитета банка  о предоставлении кредита начинается четвертый этап – этап подготовки и заключения кредитного и всех связанных  с ним договоров.

Кредитный договор должен содержать основные условия  выдачи  кредита: цель, сроки, размер, процентную ставку, порядок погашения кредита и  процентов по нему, виды обеспечения, объём информации, предоставляемой  заемщиком в ходе исполнения кредитного договора, права, обязанности  и ответственность сторон.

Договор по обеспечению  кредита должен содержать указание на форму и вид обеспечения, его состав, стоимость, место нахождения, обязанности и ответственность сторон, а также  условия, признанные существенными в соответствии с действующим законодательством (рассмотрены во второй главе данной работы).

После окончания оформления кредитного и всех связанных с ним договоров, кредитный инспектор приглашает в банк лиц, уполномоченных подписать эти документы со стороны заемщика. После подписания заемщиком,  кредитный договор и все, связанные с ним договоры, подписываются от имени банка. 

После исполнения заемщиком обязательств по кредитным договорам  и истечения срока хранения документов в кредитном отделе, оригиналы документов приобщаются к кредитному досье и передаются в архив банка.

Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного отдела (приложение №4) единовременно или траншами (кредитная линия) с отражением задолженности на отдельном ссудном счете.

Кредитный инспектор готовит и передает в Учетно-операционный отдел:

1) распоряжение на открытие балансовых (ссудного счета, счета резерва)  и внебалансовых (принятое обеспечение)  счетов (приложения №5, 6);

2) распоряжения о постановке  на учет обеспечения, принятого  в залог (оприходуется на внебалансовые  счета № 91303 - 91308 - в зависи-мости от вида) (приложение № 7);

3) распоряжение о постановке  на учет лимита кредитной линии  в случае предоставления заемщику кредита в виде кредитной линии (приложение № 8);

Основанием для списания с внебалансовых  счетов указанных договоров  являются распоряжения кредитного отдела (приложение №9). Списание с внебалансовых счетов полученного обеспечения  по выданным кредитам договоров по обеспечению производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством (описаны во второй главе данной работы).

Списание со счетов 91301 и 91302 производится после погашения кредита и закрытия кредитного договора, а также в случае образования проблемной задолженности по кредитному договору.

С момента выдачи кредита начинается этап контроля или мониторинга.  

Понятие кредитного мониторинга включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Кредитный мониторинг основан на нескольких главных принципах.

1. Необходимость периодической  проверки (каждые 30, 60 или 90 дней) всех  видов кредитов.

2. Тщательная разработка этапов  кредитного контроля с тем,  чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту, в том числе:

• соответствие фактических платежей по кредиту расчетным;
• качество и состояние обеспечения по кредиту;
• полноту соответствующей документации, возможность получить в свое распоряжение обеспечение и юридическое право предпринимать при необходимости судебные действия в отношении заемщика;
• оценку изменений финансового положения и прогнозы относительно увеличения или сокращения потребностей заемщика в сумме кредита; 
• оценку соответствия выданного кредита кредитной политике банка и стандартам, разработанным контролерами со стороны регулирующих органов в отношении кредитного портфеля банка.

3. Наиболее частая проверка проблемных  кредитов, увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

4. Более частые проверки кредитов  в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов (например, заметное изменение налогового или экспортно-импортного законодательства; появление новых конкурентов или изменение технологий, требующее использования новых методов произ-водства и реализации продукции).

Важным элементом кредитного мониторинга  является внутренний аудит кредитных операций. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным внутреннему аудитору банка. Аудитор находится в непосредственном административном подчинении руководителя банка либо лица, его замещающего.

Аудиторская проверка имеет целью  определить:

• состояние остатков средств на банковских счетах по просроченным кредитам;
• реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокраще-нием кредитного риска;
• положение с организацией кредитного процесса: соответствие практи-ки выдачи и погашения кредитов требованиям Кредитной политики банка; правильность отражения всех кредитов в учетных документах, особенно по про-лонгированным и просроченным; состояние резервов под возможные потери по кредитам.

Аудитор проверяет правильность оформления и ведения кредитного до-сье.

В отчетах о результатах аудиторской  проверки делаются выводы относительно:

a) общего состояния предоставления  кредитов и их погашения;

b) основных причин кредитных  неплатежей (в результате недостаточной  квалификации сотрудников, занятых этими проблемами или практики выдачи кредитов вне установленной процедуры — по указанию руководства банка);

c) положения со списанием безнадежных  кредитов;

d) состояния фондов для покрытия  задолженности по кредитам;

e) порядка ведения кредитной  отчетности и другой документации, в том числе кредитного досье. 

Отчет должен содержать рекомендации относительно финансовых, кадрово-организационных и других мер по решению проблемы погашения кредитов. Он предоставляется руководителю и Совету Директоров банка.

Проверка кредитов необходима для  осуществления разумной программы банковского кредитования, а так же для выявления ошибок и недостатков. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие Кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников Кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также руководителю и Совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

При целевом кредитовании кредитный инспектор вправе требовать от заемщика предоставления платежных документов с направлением платежа, соответствующего целям, указанным в кредитном договоре, визирует их в случае соответствия, проверяет состояние расчетного счета заемщика на предмет наличия картотеки к счету 90202 (картотеки № 2). После осуществления выдачи кредита приобщает копии расчетных документов с отметкой об оплате, полученные в Учетно-операционном отделе, в кредитное досье.

В случае выдачи кредита на осуществление  предварительной оплаты, в соответствии со сроками, указанными в кредитуемом договоре, проверяется целевое использование кредита с выходом на место. При этом заемщик предоставляет в банк документы, подтверждающие факт получения ценностей, оплаченных за счет кредита. По факту неполучения оплаченных ценностей в указанные в кредитуемом договоре сроки кредитным инспектором составляется справка, в которой анализируется сложившаяся ситуация и определяются дальнейшие перспективы кредитных взаимоотношений с заемщиком.

По факту установления нецелевого использования средств (как в  ходе проверки с выходом на место, так и в ходе проверки платежных  документов в банке) составляется соответствующий акт, на основании которого применяются санкции, предусмотренные условиями кредитного договора.

Кредитный инспектор осуществляет контроль за выполнением  условий    договоров по обеспечению, в том числе при предоставлении в обеспечение кредита:

• гарантий, векселей банков  -  ежеквартально проверяет по данным получаемой бухгалтерской отчетности финансовое состояние банков;
• поручительств, векселей организации – регулярно (ежеквартально) проверяет финансовое состояние поручителя (векселедателя), при возник-новении необходимости, осуществляет проверку с выездом на место.

(В случае отказа поручителя/залогодателя  векселя допустить сотрудников банка для осуществления указанных проверок, составляется акт, который передается заместителю Генерального директора банка для решения вопроса о дальнейших взаимоотношениях с заемщиком.)

• ценных  бумаг  -  ежемесячно, на основании информации о текущей  рыночной стоимости ценных бумаг, предоставленной фондовым отделом,  проверяет ликвидность и достаточность обеспечения.
• залога товаров в обороте, основных средств  - 

а) ежемесячно, по данным бухгалтерской  отчетности залогодателя, проверяет наличие обеспечения и его достаточность для покрытия суммы предоставленного кредита. Проверяет соответствие фактически имеющегося и переданного в залог имущества перечню заложенного имущества по договору о залоге.

б) регулярно проверяет наличие  и правильность ведения книги  залога.

Результаты проверки оформляются  актом, составленным в 2-х экземпля-рах, который подписывается проверяющим и должностными лицами залогодателя, уполномоченными на такую проверку, в присутствии которых она проводилась. С актом обязательно должен быть ознакомлен руководитель предприя-тия (организации)-залогодателя, о чем делается соответствующая отметка, после чего акт предоставляется начальнику Кредитного отдела или управления.

При выявлении недостаточности  залогового обеспечения, а также  при установлении фактов его ненадлежащего хранения и/или ухудшения качества, заемщику и залогодателю предъявляется требование о приведении его в соответствие с условиями кредитного договора и договора о залоге. В случае отказа залогодателя и заемщика от приведения обеспечения в соответствие с условиями договоров, необеспеченная задолженность признается проблемной, и по ней проводится соответствующая работа.

На практике часто возникает  необходимость в пересмотре условий  договора о кредитовании. К примеру, перенос сроков погашения  кредита (пролонгация) осуществляется на основании комплексного анализа причин, приведших к невозврату кредита в установленный срок; финансово-хозяйственного положения заемщика и перспектив погашения кредита.

Порядок предоставления и прохождения  документов и принятие решения о  пролонгации кредита, осуществляется в порядке, аналогичном процессу предоставления кредита. Решение об изменении срока погашения кредита прини-мается Кредитным комитетом банка.

Изменение объема обеспечения на практике, как правило, осуществляется только в сторону увеличения. Изменение  формы обеспечения, как правило, не применяется.

Пересмотр размера процентной ставки за пользование кредитом может быть осуществлен:

- банком в одностороннем порядке  (согласно условиям договора):

• в связи с изменением ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• по решению органов управления банка вследствие изменения процентной  политики банка;
• при изменении класса кредитоспособности.

(В случае одностороннего изменения  ставки процента за пользование кредитом, банк письменно сообщает об этом заемщику. Новая процентная ставка вводится с момента принятия банком решения о ее введении.) 

- по договоренности сторон.

При внесении изменений в условия  кредитного договора и договора на обеспечение следует учитывать  возможность ухудшения в связи  с этим группы риска предоставленного кредита.