Ликвидность коммерческогобанка

В настоящее  время предприятиям торговли/сферы  услуг предлагается 
широкий спектр услуг, оказываемых Банком в зависимости от рода 
деятельности:

-стандартная  оплата по картам - применяется в случае приобретения 
клиентом товара/услуги и ее немедленной оплаты. Основные потребители 
данной услуги - супермаркеты, рестораны, аптеки, салоны красоты и т. д.;

-бронирование  номеров в гостинице и оплата  проживания - 
применяется в случае бронирования гостиниц клиентами по телефону или 
факсу, оплаты проживания по факту выезда клиента из гостиницы.

-бронирование  автотранспорта и оплата за  услуги аренды транспорта - применяется в случае бронирования автотранспорта клиентами по телефону или факсу, оплаты аренды автотранспорта, ремонта автотранспорта в случае его повреждения во время аренды, оплаты штрафов и т.д.

-оплата товаров  и услуг, заказанных по почте  или факсу (разовые 
платежи) - применяется торгово-сервисными предприятиями, 
осуществляющими предоставление товаров и/или услуг, заказанных по почте или факсу.

-оплата товаров  и услуг на постоянной основе (рекурентные платежи) -применяется  торгово-сервисными предприятиями,  осуществляющими 
предоставление товаров/услуг на постоянной основе, как правило, за 
определенный период.

                 2.3 Экономический анализ ликвидности и платёжеспособности банка «ВТБ»

Объективная оценка уровня ликвидности банка  «ВТБ» и эффективное 
управление ею относятся к наиболее важным аспектам его деятельности. 
Далее в параграфе курсовой работы будет приведён анализ обязательных 
нормативов деятельности банка «ВТБ» эмитента за 5 последних 
завершенных финансовых лет.

Таблица 2.1.

Допустимые  и фактические значения нормативов ликвидности банка 
«ВТБ» за 2005 год

Условное обозначение(номер)  норматива	Название  норматива	Допустимое  значение  норматива	Фактическое значение норматива
Н1	Достаточности капитала	Min 10% (К>5 млн. евро)  Мin 11%(К<5 млн. евро)	15.7
Н2	Мгновенной  ликвидности	Мin 15%	45.0
Н3	Текущей ликвидности	Мin 50%	97.9
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Мах 120%	54.3
Н5	Общей ликвидности	Мin 20%	23.9
Н6	Максимальный  размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков	Мах 25%	23.6
Н7	Максимальный  размер крупных  кредитных рисков	Мах 800%	303.4
Н9.1	Совокупная  величина кредит,  рисков, на акционеров  (участников)	Мах 50%	0
Н10.1	Совокупная  величина кредитов и  займов, выданных инсайдерам	Мах 3%	0.2
Н12	Использование собственных  средств для приобретение долей  др. юр. лиц	Мах 25%	6.7

Таблица 2.2.

Допустимые и фактические значения нормативов ликвидности банка 
«ВТБ» за 2006 год

Условное обозначение(номер)  норматива	Название  норматива	Допустимое  значение норматива	Фактическое значение норматива
Н1	Достаточности капитала	Мin 10%(К>5 млн. евро)  Мin11%ГК<5 млн. евро)	15.1
Н2	Мгновенной  ликвидности	Мill 15%	48.2
Н3	Текущей ликвидности	Мill 50%	88.2
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Мах 120%	65.2
Н5	Обшей ликвидности	Мill 20%	отсутствует
Н6	Максимальный  размер риска  на одного заемщика или  группу связанных заемщиков	Мах 25%	21.2
Н7	Максимальный  размер  крупных кредитных рисков	Мах 800%	308.8
Н9.1	Максимальный  размер  кредитов, банковских гарантий  и поручительств  предоставленных акционерам	Мах 50%	0
Н10.1	Совокупная  величина риска по  инсайдерам	Мах 3%	0.2
Н12	Использование собственных  средств для приобретения  акций (долей) др. юр. лиц	Мах 25%	4.6

Таблица 2.3.

Допустимые  и фактические значения нормативов ликвидности банка 
«ВТБ» за 2007 год

Условное обозначение (номер)  норматива	Название  норматива	Допустимое  значение норматива	Фактическое значение норматива
Н1	Достаточности капитала	Мin10%(К>5 млн. евро)  Мin 11% (К<5 млн. евро)	13.7
Н2	Мгновенной  ликвидности	Мill 15%	50.5
НЗ	Текущей ликвидности	Мill 50%	108.7
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Мах 120%	67.9
Н5	Обшей ликвидности	Мin 20%	отсутствует
Н6	Максимальный  размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков	Мах 25%	19.7
Н7	Максимальный  размер крупных  кредитных рисков	Мах 800%	353.7
Н9	Максимальный  размер кредитов,  банковских гарантий и  поручительств предоставленных  акттионепам (участникам^	Мах 50%	0
Н11	Совокупная  величина риска по  инсайдерам	Мах 3%	0.1
Н12	Использование собственных  средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц	Мах 25%	0.1

 

Таблица 2.4.

Допустимые  и фактические значения нормативов ликвидности банка 
«ВТБ» за 2008 год

Условное	Название  норматива	Допустимое  значение норматива	Фактическое
обозначение			значение
(номер) норматива			норматива
Н1	Достаточности капитала	Мin 10%(К>5 млн. евро)  Мin 11% (К<5 млн. евро)	18.8
Н2	Мгновенной ликвидности	Мill 15%	42.9
Н3	Текущей ликвидности	Мill 50%	93.9
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Мах 120%	83.6
Н5	Обшей ликвидности	Мm 20%	отсутствует
Н6	Максимальный  размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков	Мах 25%	17.8
Н7	Максимальный размер крупных  кредитных рисков	Мах 800%	235.6
Н9	Максимальный  размер кредитов,  банковских гарантий и  поручительств предоставленных  акционерам (участникам)	Мах 50%	0.1
Н11	Совокупная  величина риска по  инсайдерам	Мах 3%	0.0
Н12	Использование собственных  средств для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц	Мах 25%	0.3

Таблица 2.5.

Допустимые  и фактические значения нормативов ликвидности банка 
«ВТБ» за 2009 год

Условное	Название  норматива	Допустимое  значение норматива	Фактическое
обозначение (номер)			значение
норматива			норматива
Н1	Достаточности капитала	Мin 10%(К>5 млн. евро)  Мin 11% (К<5 млн. евро)	15.53
Н2	Мгновенной  ликвидности	Мill 15%	103.96
Н3	Текущей ликвидности	Мill 50%	96.84
Н4	Долгосрочной  ликвидности	Мах 120%	104.06
Н5	Общей ликвидности	Мin 20%	отсутствует
Н6	Максимальный  размер риска  на одного заемщика или  группу связанных заемщиков	Мах 25%	21.22
Н7	Максимальный  размер  крупных кредитных рисков	Мах 800%	287.11
Н9	Максимальный  размер  кредитов, банковских гарантий  и поручительств  предоставленных акционерам  (участникам)	Мах 50%	0.01
Н11	Совокупная  величина риска по  инсайдерам	Мах 3%	0.00
Н12	Использование собственных  средств для приобретения  акций (долей) др. юр. лиц	Мах 25%	2.73

Таким образом, в 2005-2009 годах Банк «ВТБ» соблюдал, как правило, с запасом, все установленные Банком России обязательные нормативы ликвидности, фактические значения которых приведены ниже в таблице 2.6.:

Таблица 2.6.

Фактические нормативы ликвидности банка «ВТБ» в период с 2005 по 
2009 год (в %)

	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009
Н1	15.6	15,2	14.5	19.0	16.1
Н2	45.0	48,2	50.5	42.9	127,5
Н3	97.9	88.2	108.7	93.9	143.5
Н4	54.3	65.2	67.9	83.6	87.9

Основным  видом риска, потенциально влияющим на способность ОАО 
ВТБ своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед 
владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности. 
Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и 
нормативам ликвидности, при наличии постоянного контроля со стороны 
ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку 
своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательствам по выплате основного долга и процентов владельцам 
выпушенных Банком ценных бумаг.

В течение  последних 5 лет Банк «ВТБ» по состоянию на отчетные даты полностью соблюдал нормативы, характеризующие его ликвидность. 
Значения нормативов Н1, Н2 и Н3 по состоянию на начало каждого года 
были выше минимально необходимых, а значение норматива Н4 - ниже 
максимально допустимого значения.

Существенный  рост нормативов мгновенной и текущей  ликвидности 
(Н2 и Н3) по состоянию на 1 января 2009 года является следствием 
изменения политики Банка по размещению временно свободных денежных 
средств в условиях финансового кризиса: переориентацией от вложений в 
ценные бумаги к размещению свободных средств на корреспондентских 
счетах в Банке России и в краткосрочных межбанковских депозитах.

Изменения (Н3) в 2006-2007 годах были обусловлены результатами 
обычной хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента. 
Постепенное увеличение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) за 2005-2008 года вызвано ростом средних сроков кредитования, что является 
отражением обще-рыночной тенденции.

Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) Банка на 1 января 2009 года составлял 16.1% (минимальное значение норматива - 
10%). На 1 января 2008 года данный показатель был равен 19.0%. 
Значительную поддержку для уровня достаточности капитала Банка оказало 
привлечение в 4 квартале 2008 года субординированных кредитов на общую 
сумму 200 млрд. рублей, что позволило частично компенсировать влияние 
девальвации рубля и роста объемов операций Банка на уровень 
достаточности капитала.

2.4 Совершенствование  управления ликвидностью в банке  «ВТБ»

Ежедневно перед руководством банка «ВТБ» встают вопросы: в какие 
финансовые инструменты, на какие сроки и с каким риском он может 
разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой 
приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить 
приемлемый уровень доходности вложений, а с другой - не испытывать 
нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и 
будущем.

Вместе с  тем при формировании стратегии  управления ликвидностью 
перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность 
функционирования, либо увеличивать доходность операций.

Банк «ВТБ»  применяет на практике целую совокупность мер по 
поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы 
удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка.

На основании  данных анализа ликвидности банка  «ВТБ», следует 
вывод о том, что основным видом риска, потенциально влияющим на 
способность ОАО «ВТБ» своевременно и в полном объеме выполнять свои 
обязательства перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является 
риск ликвидности.

Риск ликвидности - риск, потенциально влияющий на способность 
Банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства, 
возникающий при несбалансированности по срокам активов и пассивов 
Банка.

Таким образом, в Банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной ликвидности.

Управление  мгновенной ликвидностью - основная задача, 
решаемая ВТБ в сфере оперативного управления активами и пассивами. Она 
заключается в определении и поддержании минимально необходимого для обеспечения расчетов денежного остатка в наличной/безналичной форме в 
разрезе валют.

Управление  мгновенной ликвидностью в Банке  осуществляется 
казначейством за счет оперативного (в течение дня) определения 
занимаемой ВТБ текущей платежной позиции и формирования прогноза 
изменения платежной позиции с учетом сформированного платежного 
календаря банка и различных сценариев развития событий. Управление 
мгновенной ликвидностью филиалов осуществляется на децентрализованной основе путем установления лимитов на остатки денежных средств в региональных РКЦ по состоянию на конец операционного дня филиала.

Основной  задачей управления срочной ликвидностью является 
изменение структуры срочных активов и пассивов ВТБ в целях сокращения 
разрыва ликвидности до заданного уровня к моменту приближения сроков 
исполнения требований и обязательств. Исполнение данной задачи 
достигается в ходе оперативного определения занимаемой текущей позиции 
по риску срочной ликвидности путем определения текущих значений 
разрывов срочной ликвидности в соответствии с внутренними 
ограничениями, а также ограничениями, установленными Банком России. 
Управление срочной ликвидностью головной организации банка ВТБ и 
филиалов осуществляется централизованно.