Лекции по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

40. Коммерческие  банки как элемент банковской  системы: функции и роль банков

Коммерческие банки в процессе деятельности выполняют следующие функции:

• функция аккумуляции денежных средств;
• функция регулирования денежного оборота;
• посредническая функция.

Аккумуляция банком денежных средств имеет ряд особенностей, которые отражают следующие моменты:

• банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;
• аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в порядке перераспределения средств);
• собственность на аккумулируемые и перераспре-деляемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);
• аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение (лицензия).

Реализуя функцию регулирования денежного оборота, банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных субъектов хозяйствования. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Таким образом, данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Под посреднической функцией зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако пони-мание посреднической функции несколько глубже, чем только посредничество в платежах, так как оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого  субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов  от одного субъекта к другому, от одной  отрасли народного хозяйства к другой. Посредством совершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся ресурсы у одного субъекта и аккумулируемые банком не совпадают с потребностями другого. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом, посредническая функция банков заключается в трансформации ресурсов, обеспечивающей более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Сущность  и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует, развивается. Роль банка специфична, она адресована к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит. Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо прежде всего рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

• концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;
• упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Роль банка условно  можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемом и разнообразием банковского продукта, предоставляемого и реализуемого на рынке. Роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных опе-раций. Качественная сторона роли банка достигается посредст-вом проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете и определяется результат - выполнил ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или нет.

 

 

 

41. Сущность  банковского процента, его функции

 

Процент - плата за пользование  ссужаемой стоимостью; отношения, возникающие  только на базе кредита. Субъекты - кредитор и заемщик, выступающие как получатель и плательщик процента. Процент не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отнош. он не функционирует. Особенности % по сравнению с отношениями по поводу кредита:

- кредит предпол-т  выдачу ср-в заемщику и возврат  их обратно кредитору, то уплата % хар-т движение в одну сторону,  в сторону кредитора.

- право владения суммой % переходит от заемщика к кредитору,  при кредите право собств-ти  не уступается, кредит перед-ся заемщику во временное пользование, по истечении опред-го срока осущ-ся возврат к своей исходной точке.

- для кредита характерно  авансирование ср-в, уплата % означает  завершение кругооборота стоимости.

- кредит на своей  заверш-й стадии - возвр-ние стоим-ти, то % - движ-е приращения к ссуде.

 

 Различают следующие  формы процента: депозитный (плата  банков за хранение ден-х ср-в  на счетах по депозитным операциям  клиентам), ссудный (плата, получаемая  кредитором (банком) от заемщика  за пользование последним ссудой.), учетный (ставка, по которой ЦБ выдает ссуду коммерческим банкам), дисконтный (тот риск, что был связан с выдачей ссуды). Функции %:

1. функцию перераспределительную  - перераспределяет часть доходов  между субъектами хозяйствования, между собственниками в пользу тех или других.

2. регулирующей функции  - уравновешивает соотношение спроса  и предложения кредита, рациональное  сочетание собственных и заемных  средств

3. сохранение ссудного  фонда

 

 Депозитный процент  - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, депозитариях, хранилищах.

 

 Процент выражает  отношение двух участников кредитной  сделки и содержание его меняется  в зависимости от рассматриваемой  стороны. Ссудный процент характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение кредита, и проценты, полученные за его предоставление. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) - банк (кредитное учреждение).

 

 Размер процента  по депозитным операциям складывается  под воздействием множества факторов: вида депозита, срока привлечения  ресурсов; состояния спроса на  кредит; условий рынка кредитных ресурсов ( наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетного процента); степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.

 

 Ссудный процент  - плата за временное пользование  ссужаемой стоимости. Его виды:

1. По формам кредита:  банковский %, % по государственному  кредиту, коммерческий %, % по лизингу, потребительский % и т.д.

2. По видам кредитора:  банковский %, % по государственному  кредиту, коммерческий %, 5 по лизингу,  потребительский % и т.д.

3. По видам кредитора: % коммерческих банков, % центрального  банка, % специализированных финансово-кредитных учреждений, % организаций ломбардов и др.

4. По срокам кредитования: % по краткосрочным ссудам, % по  среднесрочным ссудам, % по долгосрочным  ссудам

 

 Для ссудных процентов  во всех его видах характерно  следующее. Платеж выступает главным  образом в виде денежного платежа. Уровень ссудного процента определяется как макроэкономическими факторами (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложения и др.), так и микроэкономическими факторами и зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Источник уплаты процента различается в зависимости от характера операции.

 

 В любых условиях  национальная процентная политика  должна благоприятствовать росту  экономики; сдерживать инфляцию; обеспечивать стабильность национальной  валюты; обеспечить выборочную политику  процентных ставок в пользу  приоритетных производств и секторов народного хозяйства.

 

 

 

42. Виды банковского  процента, их характеристики

 

Различают следующие  виды банковских процентов:

 

· начисленные либо накопленные  проценты по пассивным операциям  банка;

 

· начисленные либо накопленные проценты по активным операциям банка;

 

· капитализированные проценты;

 

· полученные проценты по активным операциям банка;

 

· уплаченные проценты по пассивным операциям банка;

 

· просроченные проценты[5, с.105]..

 

1)Начисленные либо  накопленные проценты по пассивным операциям банка -- это проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка по привлеченным от них денежным средствам.

 

2) Начисленные либо  накопленные проценты по активным  операциям банка -- это проценты, причитающиеся к получению от  клиентов банка по размещенным у них денежным средствам.

 

3) Капитализированные  проценты -- это проценты, зачисленные  банками на счета банковского  вклада и, кроме того, на счета  иных привлеченных средств и  увеличивающие сумму вклада либо  остатка по счету, на которую  в дальнейшем начисляются проценты.

 

4) Полученные проценты  по активным операциям банка  -- это проценты, списанные со счетов  заемщиков банка, внесенные наличными  деньгами в кассу банка, зачисленные  на корреспондентские счета банка-кредитора.

 

5) Уплаченные проценты по пассивным операциям банка -- это проценты, зачисленные на счета клиентов банка, уплаченные наличными денежными средствами из кассы банка, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора.

 

6) При несвоевременной выплате процентов возникают просроченные обязательства банка по уплате процентов. Это проценты, начисленные банком-заемщиком по привлеченным денежным средствам в пользу физических либо юридических лиц, но не выплаченные по наступлении установленного договором срока.

 

 

43. Депозитный  процент, его сущность

 

Банковский процент  — один из наиболее развитых видов  ссудного процента. Он возникает в  том случае, когда одним их субъектов  кредитных отношений выступает  банк (коммерческий, центральный). Подвидом банковского процента является процент по депозитным (вкладным) операциям.

 

 Депозитный процент  — плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств,  ценных бумаг и других материальных  ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две стороны.

 

 Напомним, что ссудный  процент характеризует проценты, уплачиваемые за привлечение  кредита, и проценты, полученные  за его предоставление. В качестве  кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) — предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя (заемщика) — банк (кредитное учреждение).

 

 Банк размещает  в ссуду прежде всего привлеченные средства. Следовательно, депозитный процент компенсирует тот риск, который имеют вкладчики по средствам, передаваемым в банк. Депозитная процентная политика призвана, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных операционных расходов. Она предполагает объективность при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При этих условиях поддерживается ликвидность клиента (кредитора) и банка (заемщика).

 

 Повышение уровня  процентных ставок по депозитам  (вкладам) имеет не только экономическое  значение, но и социальное. В условиях  инфляции трудно обеспечить защиту  интересов вкладчиков, а следовательно,  они не заинтересованы в помещении средств на длительное хранение. Поэтому депозитная процентная политика банков должна увязываться с комплексным обслуживанием клиента.

 

 Размер процента  по депозитным операциям складывается  под воздействием множества факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент); степени надежности клиента; уровня ставок налогов на доходы банка; характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др); уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов, затрат банка и других факторов.

 

 При установлении  депозитных процентов учитываются  уникальность услуг, оригинальность  условий депозитного хранения средств данного кредитного учреждения; лидерство банка на рынке в части предоставления услуг; необходимость удержания позиций на рынке; процентная политика конкурентов; методы установления платы за депозиты (надбавки, скидки, выигрыши) и т.д.

 

 

 

 Депозитный процент  может быть с фиксированной  процентной ставкой, плавающей  ставкой, комбинированной (процент  + премия), по договоренности и  др.