Кредитование юридических лиц

Еще одной негативной тенденцией является снижение качества обеспечения – удельный вес залога ТВО в 2011 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2009 г.

В целом кредитный  портфель юридических в 2011 г. по сравнению с 2009 г. стал менее качественным, появились просроченные ссуды, удельный вес которых составил 2,83%.

Для анализа влияния  кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности отделения №104 Банка России необходимо определить долю доходов от кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле физических и юридических лиц, для анализа воспользуемся формой №102 – «Отчет о прибылях и убытках».

В таблице 5 представлена динамика доходов банка за 2009-2011 гг. от кредитования.

Таблица 5

Динамика доходов банка  от кредитования за 2009-2011 гг.

Доходы от кредитования	2009 тыс. руб.	2010 тыс. руб.	2011 тыс. руб.	Отклонение 2010/2009		Отклонение 2011/2010		Отклонение 2011/2009
				Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %
Физических лиц	28999	23851	20562	-5148	-17,75	-3289	-13,79	-8437	-29,09
Юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей	29115	42498	35471	13383	45,97	-7027	-16,53	6356	21,83
Доходы, всего	58114	66349	56033	8235	28,22	-10316	-30,32	-2081	-7,26

 

Как видно из таблицы 5 наибольшую долю доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц, так в 2009 г. уровень доходов от кредитования юридических лиц составляла 28999 тыс. руб., что на 5148 тыс. руб. или 17,75% меньше, чем в 2010 г. В 2011 г. наблюдается также снижение доходов от кредитования юридических лиц по сравнению с 2010 г. (на 16,53%).

В целом за период с 2009г. по 2011г. доходы от кредитования юридических  лиц выросли в 1,2 раза (с 29115 тыс. руб. до 35471 тыс. руб.)

Проанализируем структуру  доходов от кредитования отделения №104, представленную в таблице 6.

 

Таблица 6

Структура доходов от кредитования отделения №104

Доходы от кредитования	2009		2010		2011
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Физических лиц	28999	49,9	23851	35,95	20562	36,70
Юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей	29115	50,1	42498	64,05	35471	63,30
Доходы, всего	58114	100	66349	100	56033	100

Как видно из таблицы 6, если в 2009 г. доходы от кредитования юридических и физических лиц были равномерно распределены, и доля каждого составляла 50,1% и 49,9% соответственно, то с 2010 г. наблюдается тенденция увеличения доходов от кредитования юридических лиц, которые увеличились на 13,2% за весь анализируемый период. В общей структуре их удельный вес составил 63,30%.

Нельзя не отметить, что  большая доля в общем объеме кредитования принадлежит кредитованию юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей.

Анализируя данные видно, что за период с 2009 по 2011гг. выдача кредитов сократилась на 17,12%, это в первую очередь коснулось кредитования физических лиц, удельный вес которых снизился на 15,24%. В 2011 г. по сравнению с 2010г. снизилось кредитование юридических лиц на 450519 тыс. руб. В за период 2009-2011 гг. абсолютный прирост кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 5,37%.

Для анализа финансового  состояния банка используем один из применяемых для оценки деловой  активности коэффициентов, который  необходим для выявления отношения  ссудной и приравненной к ней  задолженности к общей величине активов банка, чтобы показать общую  кредитную активность банка.

, где (17)

- это коэффициент общей кредитной  активности;

В соответствии с данными  таблицы, за три года величина выданных кредитов уменьшилась на 17,13%, но общая  сумма активов увеличилась на 9,06%. Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности, которая увеличился с 77,51% за 2009 год до 85,4% за 2010 год и снизился до 58,9% за 2011 года. Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 55% до 80%. В 2010 г. данный коэффициент превысил норму, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банке и о серьезной проблеме ликвидности баланса. В 2011 г. коэффициент кредитной активности снизился на 26,14% по сравнению с 2010 г., что связано с более осторожной и взвешенной политикой банка по кредитованию.

Таким образом, проводя  финансовый анализ деятельности банка  и влияния кредитования на финансовые результаты можно сказать следующее  – Банк является надежной финансовой компанией, и в условиях изменения устойчивого положения на рынке финансовых услуг и наращивания портфеля просроченных ссуд, банк выбрал правильную кредитную политику по снижение кредитования в 2011 г. (6798683 тыс. руб., что на 1405033 тыс. руб. меньше чем в 2009 г.).

Несмотря на снижение кредитования физических лиц на 15,24% в 2011 г. по сравнению с 2009 г., кредитование юридических лиц за весь анализируемый период увеличилось на 5,37%, а, следовательно, и доходы от кредитования юридических лиц на финансовые показатели банка оказали положительное влияние, увеличив показатели по доходности в 1,2 раза.

Увеличение доходов  от кредитования юридических лиц  можно объяснить ростом выдаваемых долгосрочных кредитов, увеличением  процентных ставок.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в  полном объеме осуществлять оплату платежных  документов своих клиентов. В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Таким образом, по теоретической  части исследования обобщая выводы можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков  составляют юридические лица. В самом  общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.

При проведении анализа организации процесса кредитования юридических лиц отделения №104 Банка России ОАО, являющегося филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) – лидера на рынке банковских услуг страны.

По результатам анализа  были подведены итоги, которые свидетельствуют о надежности отделения №104 Банка России ОАО, несмотря на финансовый кризис и неблагоприятные явления в стране. Банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование, увеличилась в 2011 г. и доля долгосрочного кредитования (с 0,3% в 2009 г. до 34,44% в 2011 г.). Кредиты выдаются в основном в рублях (доля в 2011 г. составила 97,3%) в виде возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий, преимуществом пользуются VIP-клиенты банка (их доля в 2011 г. составила 88,07%, что на 6,26% меньше 2009 г.).

Кредитные риски банка  связаны в основном со снижением  качества кредитного портфеля. В анализируемом  периоде портфель просроченных ссуд увеличился на 137 193 тыс. руб., удельный вес в 2011 г. составил 2,83% (с 0 в 2009 г. и до 137193 тыс. руб. в 2011 г.).

Снизилось качество обеспечения  – увеличился удельный вес ТВО - наименее надёжного вида залога, превысив в 2011 г. на 5,8% долю 2009 г.

Нельзя обойти стороной и положительные тенденции в  управлении кредитными рисками, связанные  с сокращением доли необеспеченных кредитов, удельный вес которых в 2011 г. составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2009 г.

Также банк выбрал правильную политику по снижению в 2011г. кредитования юридических лиц. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Показатели доходности по кредитованию юридических лиц  возросли в 2011 г. в 1,2 раза по сравнению с 2009 г., что в первую очередь связано с ростом выдаваемых долгосрочных ссуд и увеличением процентных ставок по кредитам.

В целом, это будет способствовать улучшению качества кредитного портфеля, сокращению резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также повысить финансовые показатели банка.

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

 

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов [Текст] / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2010. – 344 с.
2. Блохин К. Коэффициент обслуживания долга [Текст] / К. Блохин // Финансовая газета. 2010. №29. С.3-8.
3. Бычков В.П. Банковское кредитование [Текст] / В.П. Бычков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 656с.
4. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц [Текст] / И.Ф. Готовчиков // Банковской кредитование. 2007. №3. С.23-33.
5. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст] / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: ИНФРА-М. 2007. – 286с.
6. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика [Текст]/ С.М. Ильясов // Деньги и кредит. 2007. №9. С. 3-16
7. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы [Текст]/ Л.Г. Кисурина. – М.: Норма. 2011. – 395с.
8. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие для вузов [Текст] / Г.Г. Коробова. – М.: Экономист, 2008 – 751с.
9. Кузнецов С.В. Проблемы и инструменты урегулирования ссудной задолженности [Текст] / С.В. Кузнецов // Банковское кредитование. 2010. №5. С.23-28
10. Кулаков А.Е. Классификация банковских кредитов и методов кредитования [Текст] / А.Е. Кулакова // Финансы и кредит. 2002.№17.С. 2 -5.
11. Кредитные организации в России: правовой аспект [Текст]/ под ред. Е.А. Павлодского. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 345с.
12. Лаврушин О.И. Банковские риски: учебное пособие [Текст] / О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцева.– М.: КНОРУС, 2009. – 232 с.
13. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушина.– М.: КНОРУС, 2010. – 768с.
14. Магомедов Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ [Текст] / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит.2010. №8. С.32-39.
15. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика [Текст] / К.А. Олоян // Деньги и кредит. 2010. №17. С.37-40.
16. Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц [Текст] / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. 2010. №3-4. С.14-19.
17. Тагирбеков К.Р. Банковское дело: учебник [Текст] / К.Р. Тагирбеков, В.И. Богатырёв, М.И. Ляльков. – М.: Экономист, 2009 – 743с.
18. Шевчук В. Кредитование юридических лиц [Текст]/ В. Шевчук, Д. Шевчук // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2004. №17. С. 5-7
19. Брагинский М.И. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге, направленные на создание коллективных образований. Книга 5 / М.И. Брагинский, В.В. Витрянский [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс»
20. Валенкова Ц. Банкротство банков в России в 2011 году: причины и выводы / Ц. Валенкова [Электронный ресурс] // www.kommersant.ru
21. Ересько А.Л. Статус заемщика – юридического лица в кредитом договоре [Текст] / А.Л. Ересько [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс»
22. Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: новое в законодательстве / М.Ю. Катвицкая [Электронный ресурс]// «Консультант Плюс»
23. Рассказова Е. Работа Банка России – взгляд изнутри / Е. Рассказова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru
24. Трубович Е. Кредитный портфель банка: что это? / Е. Трубович [Электронный ресурс] // www.banki.ru
25. Трубович Е. Понятие и оценка кредитоспособности заемщика банка / Е. Трубович [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru