Контроль (Сберегательного банка)

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение  высшего профессионального образования «Тюменский государственный нефтегазовый университет» Институт  менеджмента и бизнеса Торгово-экономическое  отделение

 

                                                           

           

 

 

ОТЧЕТ

 

По дисциплине ПМ 03 Выполнение работ по профессии

«Контроль (Сберегательного  банка)»

 

Вид практики - учебная

 

 

 

 

 

Выполнила студентка группы:

 

БДт – (11) – 9 – 2     

 

Романова И.А

 

Руководитель практики

 

Ярмухаметова К.Э

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень, 2013 г

 

Содержание

1. Создание приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, платежного поручения.
2. Расчет лимита остатка кассы и нормы расходования из выручки.
3. Составление справки о результатах проверки работы с денежной наличностью.
4. Оформление операций по продаже - покупки иностранной валюты в обменном пункте банка.
5. На основании приходных, расходных кассовых документов составить:                                                                       - реестр операций с наличной валютой и чеками ; -реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств.
6. Прием и проверка документов на выдачу и получение наличных денег, ценностей, бланков.
7. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
8. Сверка с кассой итогов оборотов за день.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Создание приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, платежного поручения

Приходный кассовый ордер. Бланк формы №  КО-1

      Приходный кассовый ордер используется для оформления поступления наличных денег в кассу организации.                                                                                                                             

Приходный кассовый ордер  выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается главным  бухгалтером или лицом, на это  уполномоченным.                                                                                                                             

Квитанция к приходному кассовому  ордеру подписывается главным бухгалтером  или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале  регистрации приходных и расходных  кассовых документов (форма N КО-3) и  выдается на руки сдавшему деньги, а  приходный кассовый ордер остается в кассе.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               

Помарки и исправления, хотя бы и оговоренные, в приходном  кассовом ордере не допускаются. Прием  денег по приходному кассовому ордеру может производиться только в  день его составления.

Расходный кассовый ордер. Бланк формы № КО-2

Расходный кассовый ордер используется для  оформления выдачи наличных денег из кассы организации. Расходный кассовый ордер выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, как правило, кассиром, подписывается руководителем  организации и главным бухгалтером  или лицами, ими уполномоченными.    Сформированный расходный кассовый ордер регистрируется в журнале  регистрации приходных и расходных  кассовых документов (форма № КО-3).                                             Помарки и исправления, хотя бы и  оговоренные, в расходном кассовом ордере не допускаются. Выдача денег  по расходному кассовому ордеру может  производиться только в день его  составления.

Платежное поручение. Форма документа

Платежное поручение - расчетный документ, формируемый Плательщиком (владельцем расчетного счета) для обслуживающего Банка.

Посредством платежного поручения Плательщик отдает распоряжение обслуживающему его Банку перевести  определенную денежную сумму на счет Получателя средств, открытый в этом или другом Банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского обслуживания. 

Платежными поручениями  можно отдавать распоряжения Банку  о перечислении денежных средств:                                                                                                                                             а) поставщикам и подрядчикам за материалы, товары, выполненные работы, оказанные услуги;                                                                                                                                                             б) во внебюджетные фонды и в бюджеты всех уровней;                                                                             в) кредитным организациям в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;                                                                                                                                 г) прочим контрагентам в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

В соответствии с условиями договоров  с контрагентами платежные поручения  могут использоваться для предварительной  оплаты товарно-материальных ценностей, работ, услуг или для осуществления  периодических платежей.  

Банк принимает платежное поручение  к исполнению при условии правильного  заполнения полей платежного поручения.

Инструкция  по заполнению полей приходного кассового ордера и квитанции:

Приходный кассовый ордер. Бланк формы №  КО-1

Организация – указывается наименование организации.                                                       Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован приходный кассовый ордер.                                                                          Номер документа – содержит порядковый номер приходного кассового ордера. При формировании приходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная нумерация документов.                                                                                                                            Дата составления – указывается дата формирования приходного кассового ордера.                Дебет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.1 «Касса».                       Код структурного подразделения – указывается код подразделения, на которое приходуются денежные средства.                                                                                 Корреспондирующий счет, субсчет – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера.                                                                                    Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета.             Сумма, руб. коп. – указывается сумма приходуемых в кассу денег цифрами.                       Принято от – указывается лицо, от которого принимаются наличные денежные средства.       Основание – указывается содержание хозяйственной операции.                                                 Сумма - указывается с начала строки с заглавной буквы сумма поступления прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма прихода номинирована в валюте "рубль" заменяется на наименование валюты.                               В том числе – указывается сумма НДС, записанная цифрами (в случае, если продукция, работы, услуги не облагаются налогом, делается запись "без налога (НДС)").            Приложение – содержит перечисление прилагаемых первичных и других документов с указанием их номеров и дат составления.

Расходный кассовый ордер. Бланк формы № КО-2

Инструкция по заполнению полей  расходного кассового ордера:

Организация – указывается наименование организации.                                                                                                     Структурное подразделение – указывается структурное подразделение организации, в котором сформирован расходный кассовый ордер.                                                                                                                       Номер документа – содержит порядковый номер расходного кассового ордера. При формировании расходных кассовых ордеров должна обеспечиваться непрерывная нумерация документов.                                                                                                                                                                           Дата составления – указывается дата формирования расходного кассового ордера.                                           Код структурного подразделения – указывается код подразделения, с которого расходуются денежные средства.                                                                                                                             Корреспондирующий счет, субсчет – указывается дебетовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера.                                                                                                                              Код аналитического учета – указывается объект аналитического учета корреспондирующего счета.                                                                                                                                                                                     Кредит – указывается кредитовый счет бухгалтерской проводки, формируемой на основании ордера. Как правило, в данном поле указывается бухгалтерский счет 50.1 «Касса».                                                                                                                                                                                        Сумма, руб. коп. – указывается сумма расходуемых из кассы денег цифрами.                                              Выдать – указывается лицо (фамилия, имя, отчество), которому выдаются наличные денежные средства.                     

Платежное поручение. Форма документа

Инструкция по заполнению полей  формы платежного поручения:

Номер платежного поручения (№). Указывается номер платежного поручения цифрами. В случае, если номер состоит более чем из трех цифр, платежные поручения при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России идентифицируются по трем последним разрядам номера, которые должны быть отличны от "000".                                                       Дата составления платежного поручения (Дата). Указываются число, месяц, год – цифрами (в формате ДД.ММ.ГГГГ) или число - цифрами, месяц - прописью, год – цифрами (полностью).                                                                                                                            Вид платежа. В платежных поручениях, представляемых в учреждения Банка России для осуществления платежа почтовым или телеграфным способом, проставляется соответственно "почтой" или "телеграфом". В платежных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов, в этом поле проставляется "электронно" согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчеты. В платежных поручениях, представляемых для осуществления срочных платежей, проставляется "срочно" согласно нормативным актам Банка России. В других случаях поле не заполняется.                                                                                                                         Сумма прописью. Указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" ("рублей", "рубля") не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" ("копейки", "копеек") также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в поле "Сумма" указываются сумма платежа и знак равенства "=".                            Сумма. Указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" указывается сумма платежа в целых рублях.                 Плательщик. Указывается наименование плательщика средств. Дополнительно указываются номер лицевого счета клиента, наименование и местонахождение (сокращенные) обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если платеж клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, счет участника расчетов, счет межфилиальных расчетов, проставленный в поле "Сч. N" плательщика, или указываются наименование и местонахождение (сокращенные) филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер лицевого счета клиента проставлен в поле "Сч. N" плательщика и платеж клиента осуществляется через счет межфилиальных расчетов, при этом номер счета межфилиальных расчетов филиала не проставляется.