Коммерческие банки

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных  договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Сроки кредитования необходимо устанавливать  с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита.

Платность кредитования означает, что за предоставление стоимости во временное пользование  банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, затрат на содержание самого банка  и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме  процента. Размер ставки процента устанавливается  соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска  каждой кредитной сделки.

Второй  группой активных операций банков являются инвестиционные. В процессе их совершения банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги с целью получения по ним дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими субъектами рыночной экономики. Вложение банками средств для непосредственного управления другими субъектами рыночной экономики называют прямыми инвестициями.  Кроме прямого инвестирования банки занимаются и портфельным инвестированием, создавая портфели ценных бумаг различных эмитентов, управляемых как единое целое для получения по ним дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости. Объектом портфельного инвестирования российских банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги − опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги − векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п. В связи со снижением доходности по государственным ценным бумагам банки активизировали инвестиционную деятельности на корпоративном рынке. Портфель ценных бумаг может состоять из бумаг одного вида, но это слишком рискованно. Главный принцип формирования портфеля состоит в диверсификации ценных бумаг по видам с учетом их ликвидности, доходности и риска. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от изменения конъюнктуры рынка ценных бумаг. Сделки купли-продажи ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом обороте.» (16)

«Разновидностью инвестиционных операций банков являются лизинговые операции, а также вложения средств в банковские здания, оборудование, нематериальные активы для осуществления деятельности банка. Перечисленные операции должны осуществляться за счет его собственных средств (капитала).

Лизинг  представляет собой инвестиционную деятельность по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на конкретный срок и на условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Предметом лизинга могут быть любые не потребляемые вещи, в частности предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

В условиях жесткой конкуренции на рынке банковских услуг стремление банков к наращиванию прибыли при необходимости одновременного поддержания ликвидности заставляет их диверсифицировать круг своих операций, приносящих доход. На практике данная цель достигается банками на основе проведения, кроме активных, комиссионно−посреднических операций. К ним относятся такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных таких операций относятся:

− расчетно-кассовые;

− брокерские с ценными бумагами;

− доверительного управления;

−  гарантийные;

− информационно-консалтинговые.»  (7, с. 136)

«Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции. Они связаны с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте, предусматривающих осуществление по их поручению расчетов и платежей с этих счетов, а также получение и зачисление на них причитающихся клиентам средств в безналичной форме. Отношения клиентов с банком по поводу выполнения перечисленных операций регулируются договором банковского счета, который на практике получил название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Последний определяет права и обязанности сторон, перечень оказываемых банковских услуг, сроки их выполнения и тарифы.

Кассовыми операциями называют операции банков, связанные с получением клиентами денежной наличности со счета, внесением их на счет хранением и перевозкой. Предприятия и организации получают в банке со своих расчетных (текущих) счетов денежную наличность только на определенные цели: для выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, на командировочные расходы и хозяйственные нужды. Предприятия и организации, имеющие постоянную денежную выручку (торговля, общественное питание, транспорт, зрелищные предприятия и т.п.), обязаны сдавать наличные деньги сверх установленного лимита кассы (минимального денежного остатка после совершения ими своих кассовых операций) в банки для зачисления на их расчетные счета. К кассовым относятся также и валютообменные операции по купле-продаже наличной иностранной валюты. Для их проведения банки открывают специальные валютные кассы, а вне места расположения банка − обменные валютные пункты.

Банки, имеющие  специальную лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, могут проводить брокерские операции и операции по доверительному управлению имуществом для своих клиентов.

Брокерские  операции −это операции, выполняемые банками на первичном и вторичном рынках ценных бумаг по поручению инвесторов и за их счет. В качестве инвесторов − субъектов брокерских операций − выступают физические и юридические лица (предприятия, организации, инвестиционные компании и т.д.). Объектами брокерских операций являются государственные и корпоративные ценные бумаги. Банки выполняют эти операции на основании договора комиссии (т.е. по поручению клиента и за его счет, но от своего имени) или договора поручения (от имени и за счет клиента), руководствуясь положениями Гражданского кодекса РФ.» (6, с. 598)

«Операции доверительного управления − это операции по управлению имуществом (денежными средствами, ценными бумагами и т.д.) клиента, осуществляемые банком от своего имени, но по поручению клиента и на основании договора с ним. Учредителями, т.е. субъектами доверительного управления, могут быть только резиденты РФ (юридические лица и граждане). Объектами доверительного управления для банка, выступающего в качестве доверительного управляющего, могут быть денежные средства (в рублях и иностранной валюте), ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам на праве собственности.

Учет  доверительных операций в банке обособляется от других его операций на отдельном балансе. Доверительное управление имуществом своих клиентов банки могут осуществлять как по индивидуальным договорам с каждым из них, так и через общий фонд банковского управления (ОФБУ) путем объединения на праве общей долевой собственности имущества нескольких клиентов и управления ею на основании инвестиционной декларации и общих условий создания и доверительного управления имуществом ОФБУ. Доверительное управление, например, ценными бума-гами предполагает для банка их прием на хранение, получение доходов по ценным бумагам, погашение в срок долговых бумаг, куплю−продажу бумаг с целью обеспечения сохранности активов или обеспечения определенного уровня доходности и т.п.

Гарантийные операции банков осуществляются на основании  ст. 368 Гражданского кодекса РФ, которая  определяет, что банк или иное кредитное  учреждение (гарант) в силу банковской гарантии берет на себя по просьбе  другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору  принципала (бенефициару) определенную денежную сумму в случае неисполнения последним взятого на себя перед кредитором обязательства. Чаще всего банк выступает гарантом по ссудным операциям своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать исполнение принципатом обязательств по непокрытым аккредитивам, чекам, векселям, таможенным платежам и другим операциям и сделкам. За выдачу гарантии принципал уплачивает гаранту комиссионное вознаграждение в размере определенного процента от суммы выданного за него гарантийного обязательства.»  (5)

В процессе своей деятельности банки, обслуживая предприятия и организации разных отраслей и форм собственности, выполняя для них разнообразные операции, накапливают богатую экономическую  информацию разностороннего характера. Систематизируя и обрабатывая ее, они могут на платной основе оказывать информационно-консалтинговые услуги для своих клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Пассивные операции банка

 

«Успешное функционирование банка в значительной степени зависит от его ресурсной базы. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ресурсам) относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и нераспределенная прибыль.

Собственные средства (собственный капитал) составляют основу деятельности коммерческого банка. Они формируются в момент его создания и постепенно наращиваются в процессе деятельности. В то же время функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственных средств банки покрывают 10−20% своей общей потребности в ресурсах, т.е. в отличие от нефинансовых организаций они работают преимущественно за счет привлеченных средств. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовом рынке привлекают крупные суммы временно свободных денежных средств в виде депозитов и обеспечивают для их владельцев эффективное управление и сохранность переданных ими средств; во−вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований, как правило, более ликвидны по сравнению с активами предприятий, вложенными в материальные объекты (оборудование, здания, производственные запасы и т.д.). Последнее обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и, соответственно, снижает их потребность в собственном капитале.

Тем не менее роль собственного капитала банка весьма велика. Он, во− первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность; во−вторых, выступает резервом ресурсов, позволяющим поддерживать ликвидность и платежеспособность банка даже при утрате им части своих ресурсов и возникновении убытков; в-третьих, определяет масштабы деятельности; в-четвертых, является источником развития материальной базы (он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями); в-пятых, гарантирует защиту экономических интересов вкладчиков и других кредиторов банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других организаций банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его собственный капитал.» (2, с. 101)

«Источниками формирования собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Уставный  капитал образуется из величины вкладов  участников банка и определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО − как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть осуществлены в виде денежных средств (в рублях и иностранной валюте) и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, нематериальные активы, негосударственные ценные бумаги. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал имеет право на ежегодное получение банковской прибыли в виде дивидендов.

Добавочный  капитал включает в себя прирост  стоимости имущества банка при  его переоценке и эмиссионный  доход (разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной  стоимостью).

Фонды банка  образуются из чистой прибыли в порядке, установленном учредительными документами  банка с учетом требований действующего законодательства. К их числу относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает для себя необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения  и социального обеспечения работников банка.

Фонды накопления представляют, собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную  в качестве источника финансового  обеспечения его производственного  и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.» (8, с. 305)

В отличие  от собственного капитала привлеченные средства занимают преобладающее место  в общей сумме банковских ресурсов. Их размер и структура зависят  от множества факторов, в частности  от специализации банка, конъюнктуры  банковского рынка, макроэкономической ситуации, регулирующей политики Банка  России. Все привлеченные ресурсы  по способу их аккумуляции делятся  на две большие группы: депозитные и недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства − это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) в основном с целью поддержания своей ликвидности. Поэтому инициатива их привлечения исходит от самого банка.