Коммерческие банки, их функции

Основное место  в ресурсах банка занимают привлеченные депозиты, расчетные и текущие счета. На долю привлеченных средств приходится около 75% средств в большинстве коммерческих банков.

Чрезмерное наличие  привлеченных средств увеличивает  риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка, а также попадания его под «контроль» других коммерческих банков и кредиторов, что может позволить последним воздействовать как на текущую деятельность, так и на проведение кредитной политики в целом.

Преимущественное формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала – также не лучшая политика для коммерческого банка. Это связано, в частности, с возможной потерей определенной группой акционеров контроля над банком, снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность банка, к снижению его имиджа на рынке и денежных ресурсов.

Следовательно, основная цель коммерческого банка – выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять  максимальное внимание увеличению депозитов  в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

Высокие темпы  роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

В целях устойчивого  привлечения ресурсов банку важно  разработать стратегию депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности.

Балансы коммерческих банков используются для анализа  и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли. В новых условиях банковской деятельности баланс коммерческого банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средством серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка.

Повышенный  интерес самих банков к анализу  своей хозяйственно-финансовой деятельности связан с изменением их статуса, превращением из органов управления в специфические  коммерческие учреждения.

 

Глоссарий

 

№ п/п	Понятия	Содержание
1	Коммерческий  банк	кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
2	Функции коммерческих банков	посредничество  в кредите; стимулирование накоплений в хозяйстве; посредничество в платежах между отдельными субъектами; организация посредничества в операциях с ценными бумагами; оказание информационно-консалтинговых услуг
3	Баланс коммерческих банков	документ, который  отражает состояние использования  собственных и привлеченных средств банком, их размещение в активные операции, а также фактически полученную им прибыль или понесенные убытки
4	Прибыль банка	обобщенный  показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий разницу  между доходами и расходами банка
5	Рентабельность  активов коммерческого банка	отношение полученной банком прибыли к совокупным активам  банка; может дополняться показателями, характеризующими отдельные группы активных его операций, включая рентабельность собственного капитала
6	Банковская услуга	одна или  несколько операций банка, удовлетворяющих  определенную потребность клиента
7	Клиент банка	любое физическое и юридическое лицо, открывшее  счет в банке и заключившее  юридический договор с ним.
8	Договор банка  с клиентом	определяет  основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору, деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии.
9	Операции коммерческого банка	пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции
10	Процентные  доходы банка	начисленные и  полученные проценты по кредитам; их величина зависит от таких основных факторов, как объем кредитного портфеля банка, его структура, применяемые процентные ставки за кредит

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года N 395-1 (в ред. Федерального закона от 04.12.2007 N 325-ФЗ).
2. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003.
3. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой – М. Финансы и статистика, 2001.
4. Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - изд. 5-е, доп. и перер. – М. Финансы и статистика, 2003.
5. Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского аудита // Аудит и финансовый контроль. – 2001.- №1.- С.56.
6. Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческом банке - М.: «Феникс», 2001.
7. Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг. – М.,2003.
8. Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2002.
9. Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции. Учебник . – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
10. Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит.- 2000.-№ 4.– С. 32-34.
11. Курочкин А.В. Критерии оптимальности структуры источников ресурсной базы коммерческого банка //Финансы и кредит.- 2000.-№9.–С. 7-11.
12. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит.- 2000.-№ 5.– С. 6-9.
13. Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка.// Журнал «Финансы и кредит».- 2006.-№1(205). – С.36.
14. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М: ИПЦ "Вазар-Ферро", 2004.    

 

Приложение

 

Структура основных операций коммерческого банка

¹ Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года  N 395-1 (в редакции  Федерального закона  от 04.12.2007 N 325-ФЗ).

² Курочкин А. В.  Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит.- 2000.-№ 4.– С. 32-34.

³ Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского аудита // Аудит и финансовый контроль. – 2001.- №1.- С.56.

⁴ Банковское дело. Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л П Кроливецкой  - изд. 5-е, доп. и перер.  – М.  Финансы и статистика, 2003.С.103-105.

⁵ Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции.  Учебник .  – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. С.78.

⁶ Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. - М.: Институт международного права и экономики, 2003. С.123.

⁷ Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина.- М. Финансы и статистика, 2002.С.246.

⁸ Гурьянов С.А.Маркетинг банковских услуг. – М.,2003. С.157.

⁹ Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. -  М: ИПЦ"Вазар-Ферро", 2004.С.234.

¹⁰ Радковская Н.П. Методологические подходы к управлению прибылью коммерческого банка.//  Журнал «Финансы и кредит».- 2006.-№1(205). С.36.