Эффективность деятельности коммерческого банка

Тема: «Эффективность операций коммерческого банка»

Введение

1 Теоретические основы  банковской деятельности

1.1 Виды операций коммерческого  банка

1.2 Перспективные банковские  операции

2 Общая характеристика  и ресурсный потенциал коммерческого  банка

2.1 Организационная структура  банка и основные направления  его

деятельности

2.2 Материальная база и  трудовые ресурсы банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Эффективность деятельности коммерческого банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать  прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах.

 

Прибыль — это главный  показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами  коммерческого банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета  уплаты налогов и распределения  остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого  банка.

 

Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе  убытков, связанных с невозвратом банковских активов), формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковского источника роста собственного капитала банка.

 

Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может  послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет  способствовать привлечению новых  акционеров, но и укрепит доверие  клиентов.

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные  расходы и полученные доходы в  истекшем финансовом году учитываются  по счету прибылей и убытков.

 

Данный документ позволяет  исследовать структуру и соотношение  отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка и пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

 

1 Теоретические основы  банковской деятельности

1.1 Виды операций коммерческого  банка

Виды операций коммерческого  банка.

Коммерческие банки могут  осуществлять весь комплекс кредитных  и расчетных операций, присущих банковскому  органу. Рассмотрим более подробно характер совершаемых коммерческими  банками операций. К основным относятся:

-привлечение вкладов  (депозитов) и предоставление  кредитов по соглашению с заемщиками;

-ведение счетов клиентов  и банков-корреспондентов;

-осуществление расчетов  по поручению клиентов и банков - корреспондентов;

-финансирование капитальных  вложений по поручению владельцев  или распорядителей инвестируемых  средств, а также за счет  собственных средств;

-кассовое обслуживание  клиентов и банков-корреспондентов;

-выпуск платежных документов  и иных ценных бумаг (чеков,  аккредитивов, векселей, акций, облигаций  и других);

-покупка, продажа и  хранение государственных платежных  документов и иных ценных бумаг  и другие операции с ними;

-выдача поручительств,  гарантий и иных обязательств  за третьих лиц, предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

-приобретение права требования  из поставки товаров и оказания  услуг, принятие рисков исполнения  таких требований и инкассация  этих требований (форфейтинг), а также  выполнение этих операций с  дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

-покупка у организаций  и граждан и продажа им иностранной  валюты;

-покупка и продажа  в России и за границей драгоценных  металлов, природных драгоценных  камней, а также изделий из  драгоценных металлов и драгоценных  камней;

-привлечение и размещение  драгоценных металлов на счета  и во вклады и иные операции  с этими ценностями в соответствии  с международной банковской практикой;

-доверительные операции (привлечение и размещение средств,  управление ценными бумагами  и другие) по поручению клиентов;

-лизинговые операции;

-оказание консультационных  услуг, связанных с банковской  деятельностью;

-осуществление других  операций, в соответствии с лицензией  ЦБ.

И еще одна неотъемлемая функция коммерческих банков. Они  обязаны выполнять операции по кассовому  исполнению Федерального бюджета и  бюджетов республик по поручению  Центрального Банка России. Следует  иметь в виду, что отношения  между банками и клиентами  носят договорной характер. Клиенты в настоящее время самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного и кассового обслуживания, могут обслуживаться по всем видам банковских операций в одном или нескольких банках. Это принципиальное положение восстановило практику 20-х годов.

Все перечисленные операции могут производится как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также  по страхованию всех видов рисков, за исключением страхования валютных рисков.

На договорных началах  коммерческие банки также могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. При недостатке средств для кредитования клиентуры и выполнения принятых обязательств, коммерческие банки имеют право обращаться за получением кредитов в Центральный Банк.

Определено, что коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем  корреспондентский счет. При открытии корреспондентского счета заключается  договор о корреспондентских  отношениях между учреждением Центробанка  и коммерческим банком.

Что необходимо для того, чтобы оформить открытие корреспондентского счета коммерческим банкам? Они представляют заявления на открытие счета; копию устава, зарегистрированного в ЦБ РФ, и карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально.

1.2 Перспективные банковские  операции

Одним из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной  деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее  время данные операции по сравнению  с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

 

Функциональная задача рынка  векселей состоит в перераспределении  в основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого  денежного рынка, данный рынок имеет  два уровня. На первом уровне его  резидентами выступают кредитные  учреждения и их клиенты, а в его  основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с  векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: с одной стороны - Центральный  банк, с другой - учреждения второго  уровня банковской системы, в том  числе коммерческие банки. Основную массу операций данного уровня рынка  составляет переучет и перезалог  первоклассных векселей. Развитие специализации  в банковской системе, потребности  в децентрализованном перераспределении  риска учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня, институциональная структура  которого также состоит только из банковских учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов - учетных домов, учетных банков и  прочих учреждений.

 

Вексельное обращение  может охватывать различные сферы. Во-первых, отношения между банками  и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей); во-вторых, между  обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими  или юридическими лицами без посредства банка.

 

В зависимости от целей  и характера сделок, лежащих в  основе выпуска векселей, а также  их обеспечения различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.

 

Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь  покупателя и продавца денежного  или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащая в  его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей.

 

Банковские операции с  векселями осуществляются в следующих  основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Центральным  банком), когда банк уплачивает держателю  векселя сумму, проставленную на векселе, за минусом процентов по действующей учетной ставке; ссуды  под залог векселя, акцепт, аваль  векселей и комиссионные операции с  векселями.

 

Коммерческий кредит тесно  связан с банковским кредитом и трансформируется в последний через учет и залог  векселей, тем самым возникает  на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Аналогичной взаимный хозяйственный кредит тесно связан с банковским и трансформируется в последний через операции с векселями. Однако из данного факта не следует, что восстановление и развитие коммерческого кредита и оформление векселем ссуд в денежной форме влечет за собой резкое увеличение ссудной задолженности, рост непокрытой товарами денежной массы. Трансформация коммерческого и взаимного хозяйственного в банковский кредит представляет собой преобразование одной формы кредита в другую, что само по себе не генерирует инфляционных тенденций, так как учет и залог коммерческих векселей в банке не является ссудой нового капитала. Кроме того, один вексель может обслужить несколько торговых и ссудных сделок, прежде чем будет учтен в банке.

 

Поскольку ссуда имеет  место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Клиент банка получает деньги за проданный товар(вексель). "Банкир купил вексель" означает "банкир учел вексель". Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги — в собственность клиента.

 

Как указывалось выше, трансформация  коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд — под залог векселей, варрантов, коносаментов, а также под залог  товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учета заключается в  покупке банком  денежных долговых обязательств до срока наступления  платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока  платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой  передачу (индоссамент) векселя на имя  банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником  по учтенному векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платеж.

 

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные  средства, а также избавляется  от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

 

Если банк принимает к  учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки давать не обязаны. В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Общая характеристика  и ресурсный потенциал коммерческого  банка

2.1 Организационная структура  банка и основные направления  его

Деятельности.