Функции современных банков

Функции современных банков

 

Содержание 
 
Введение  
1. Понятие банка и банковской системы 
 
1.1.          Сущность банка 
1.2.          Структура банковской системы 
 
1.3.          Виды банков 
 
2. Анализ основных функций современного банка 
 
         2.1. Функция по организации денежного обращения 
 
         2.2 Функция монетарного регулирования 
 
         2.3 Функция финансового агента правительства 
 
         2.4 Регулирование банковской деятельности 
 
         2.5 Организация платежей и расчетов 
 
Заключение 
Список использованной литературы 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Введение 
 
Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. 
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консу

льтантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
1. Понятие банка и банковской  системы 
 
1.1. Сущность банка 
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как может показаться на первый взгляд. В народном обиходе банки - это хранилища денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, его подлинного назначения в народном хозяйстве. 
Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они шли рука об руку: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковского дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени развитости товарно-денежных связей в экономике. 
Конечно, нет конкретной исторической даты возникновения банков. Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже и размену монет, учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими имениями, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотечным и ломбардным операциям, советам по составлению актов и др. Позднее по распоряжению своих клиентов кредиторы начинают выполнять расчеты и другие операции. 
По мере роста объемов производства и обращения роль банков во всех странах возрастала. Появлялись свободные денежные ресурсы, которые аккумулировались и в виде ссуд направлялись промышленным и торговым капиталистам. По мере развития товарно-денежного обращения во всех отраслях хозяйства влияние банковского капитала все больше расширялось. К перечисленным первоначальным функциям добавлялись новые, в частности такая как управление капиталом, приносящим проценты. 
Банки как собиратели и накопители капитала стали обслуживать весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного производства. 
В дополнение к традиционным задачам банков - организация денежного оборота и кредитных отношений - в их функции входят также осуществление финансирования народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки, инвестиционные операции, приобретение обязательств по поручительствам. Кроме того, кредитные учреждения проводят консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику.  
Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации и централизации "представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства". 
Банки - это следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению к банкам. Можно утверждать, что банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре. Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в первой половине XVIII в., когда, так называемая,  Монетная контора начала осуществлять первые банковские операции. 
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 
Разумеется, банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск невозврата кредита, связанный прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику. 
Таким образом, банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. 
Без банков немыслимо современное денежное хозяйство. Им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни. 
1.2. Структура банковской системы  
 
Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. 
Банковская система – это законодательно закрепленная форма организации функционирования различных кредитно-финансовых институтов, действующих в сфере денежно-кредитных отношений и имеющих исключительных полномочия для осуществления банковской деятельности.   
Таким образом, банковская система представляет собой совокупность всех банков, действующих в стране, законодательно подчиненных единым правилам ведения операций. 
Так же в банковскую систему входят специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах регулярно взаимодействуют со своими клиентами - субъектами экономики, с Центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.  
Банковская система является ключевой частью кредитной системы, которая в свою очередь является составной частью экономической системы страны. Все изменения, происходящие в банковской системе, тем или иным образом затрагивают всю экономику, поэтому для нормального функционирования хозяйства необходима правильная организация банковской системы. В свою очередь, эффективность функционирования банковской системы зависит от темпов развития экономики страны в целом, так как тесно связана с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. 
Стабильность банковской системы имеет огромное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор кредитной системы является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономики.   
Банковская система – самоорганизующийся организм, поскольку изменения экономической конъюнктуры политической ситуации неизбежно приводят к изменению политики банков. В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно  за счет спекулятивной деятельности. Напротив, в условиях политической стабильности и экономической стабильности, и уменьшения рисков, банки активизируют свою работу как по расчетно-кассовому обслуживанию, так и их долгосрочному кредитованию, получая доходы за счет традиционной банковской деятельности. 
Анализ развития рынка банковских услуг свидетельствует о восстановлении российской банковской системы после финансового кризиса 1998 г. И активном наращивании показателей в последние годы.

Действующие в стране банки могут  иметь одноуровневую и двухуровневую  организацию. 
Одноуровневый вариант может быть реальным, когда в стране еще нет центрального банка, либо есть только одни центральные банки. В этом случае говорить о банковской системе еще рано.  
Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой. Первый, верхний уровень, или ярус - центральный банк. Второй, нижний уровень, или ярус - коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты.  
В настоящее время в Российской Федерации банковская система является двухуровневой и состоит из государственных и негосударственных кредитных организаций. В ее состав входят как банковские, так и небанковские кредитные учреждения. 
Центральный банк - главное звено денежно-кредитных систем. В разных странах на центральный банк могут возлагаться различные функции. Однако он всегда является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства. Центральный банк - это прежде всего посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом.  
Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы. 
Современные коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности они являются самостоятельными субъектами экономики. Коммерческие банки могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.). Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. К коммерческим банкам относятся специализированные кредитно-финансовые институты: инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, страховые компании, Пенсионные фонды, инвестиционные компании. Они занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. В их деятельности можно выделить одну или две основных операции, они доминируют в относительно узких секторах рынка ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру.  
Необходимость создания двухуровневой системы банков обусловлена противоречивым характером рыночных отношений. С одной стороны, они требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это обеспечивается элементами нижнего уровня - коммерческими банками. С другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института в виде центрального банка.  
Таким образом можно сказать, что элементы банковской системы – банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, а также некоторые дополнительные учреждения образуют единство банковской системы, определяют ее специфику и структуру. 
1.3. Виды банков 
Классификация современных банков может быть построена по следующим признакам:  
 
- форме собственности  
 
- организационно-правовым формам 
 
- величине зарегистрированного уставного фонда 
 
- функциональному назначению 
 
- отраслевой направленности 
 
- специализации 
 
- зонам деятельности 
 
По формам собственности различают: государственные, акционерные, кооперативные, муниципальные, совместные(смешанные) банки. 
Государственная форма собственности (капитал банка принадлежит государству) чаще всего относиться к центральным банкам. В современных условиях государство имеет определенную долю в капитале ряда банков. Банки могут быть созданы на государственной основе. В международной практике банки  являются полноправными уполномоченными государства по финансированию государственных программ развития экономики. Государственные предприятия могут быть акционерами коммерческих банков, т.е. государственная форма собственности может присутствовать в капиталах коммерческих банков. 
Акционерные банки (капитал банков формируется за счет продажи акций) – самая распространенная и прогрессивная форма собственности на данный момент. Акционерные банки могут быть открытыми(открытая продажа акций всем желающим) или закрытыми(акции распределяются только между их учредителями или среди заранее определенного круга людей) акционерными обществами, что должно отражаться в уставах. 
Кооперативные банки (капитал банков реализуется за счет реализации паев) в банковской практике встречаются достаточно редко и, как правило, имеют небольшие размеры. 
Муниципальные банки формируются за счет муниципальной, городской собственности. 
Совместные или смешанные банки (капитал банков объединяет разрозненные формы собственности). В таких банках уставный капитал частично может принадлежать иностранным участникам или филиалам банков других стран. 
В настоящее время в Российской Федерации запрещено открытие филиалов иностранных банков. 
По организационно-правовым формам различают кредитные организации, созданные в форме открытых или закрытых акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Все крупнейшие банки, как правило, зарегистрированы в форме открытых акционерных обществ (ОАО). 
По величине зарегистрированного уставного капитала различают: крупные, средние и мелкие банки. Кроме того, по числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные. 
По отраслевой направленности различают: многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей или подотраслей экономики ( автомобильную, авиационную, нефтехимическую промышленность, сельское хозяйство). В международной практике встречаются промышленные, торговые, строительные банки. 
По функциональному назначению различают:  эмиссионные - осуществляют выпуск наличных денег в обращение ( в России – Центральный банк РФ); депозитные – специализируются на аккумуляции сбережений населения ( в России, в первую очередь, Сберегательный банк РФ); расчетные – обслуживают расчетные и другие счета физических и юридических лиц; кредитные – осуществляют кредитование крупных корпоративных заемщиков; рыночные (инвестиционные), в структуре активов которых значительный удельный вес составляют портфели ценных бумаг. 
По специализации различают универсальные ( выполняют весь набор банковских услуг) и специализированные ( ориентируются на проведение одной или двух операций).По зонам деятельности различают: региональные, межрегиональные, национальные и международные. 
К региональным относятся банки, которые обслуживают, главным образом, местных клиентов или клиентов одного региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки – это банки, осуществляющие свою деятельность внутри страны и обслуживающие потребности клиентов своих стран. Международные банки обслуживают связи клиентов разных стран. 
Таким образом можно сказать, что классифицируются банки в основном по формам собственности, функциональному назначению, специализации. На практике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современном денежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности, что и позволяет выделять отдельные их типы.  
Таким образом анализ данной главы показал, что банк можно охарактеризовать как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Необходимость создания двухуровневой банковской системы обусловлена довольно противоречивым характером отношений, сложившихся при рынке. С одной стороны, банки требуют свободы предпринимательства и распоряжения частными финансовыми средствами, и это как раз возможно обеспечить элементами нижнего уровня - коммерческими банками. А с другой стороны, этим отношениям необходимы определенное регулирование, контроль и целенаправленное воздействие, что требует особого института и  в двухуровневой системе этим институтом является - центральный банк. 
В различных странах на центральный банк, который чаще всего является собственностью государства, могут возлагаться разнообразные функции. Но он всегда остается регулирующим органом, сочетающим черты банка и государственного ведомства. 
 
2. Анализ основных функций банков 
 
Понятие “функция” происходит от латинского слова “functio” – исполнение, деятельность. В юридической литературе под функцией понимаются основные направления деятельности государства, государственного органа, организации. 
 
Эти основные направления деятельности непрерывно связаны с целями современных банков.  
 
Целями деятельности современного банка являются: 
 
Ø    защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и ее курса; 
 
Ø    развитие и укрепление банковской системы своей страны; 
 
Ø    обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. 
 
Цели центральных банков нормативно закреплены и состоят в защите устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитии и укреплении банковской системы, обеспечении бесперебойного осуществления расчетов. 
 
Цели банков реализуются в процессе осуществления их функций. В юридической литературе предложены различные классификации функций центральных банков. Так, В.П. Поляков и Л.А. Москвина выделяют основные и дополнительные функции центральных банков. Они в свою очередь делятся на регулирующие, контрольные, обслуживающие. 
 
Для достижения своих целей центральный банк должен выполнять: 
 
Функцию по организации денежного обращения 
 
Функцию монетарного регулирования 
 
Функцию финансового агента правительства 
 
Регулирование банковской деятельности 
 
Организацию платежей и расчетов 
 
Функции центральных банков закреплены в законах об этих банках и, собственно, составляют их основные содержания. Представляется целесообразным дать анализ таких функций. 
 
2.1. Функция по организации денежного обращения 
Анализируя деятельность центральных банков по организации денежного обращения, следует прежде всего сказать об эмиссии. 
Под эмиссией понимается выпуск в обращение денег и ценных бумаг. Эмиссия является старейшим и одним из наиболее важных направления деятельности центральных банков. Центральные банки выпускают деньги в обращение в наличной форме и лишь отчасти участвуют в кредитной эмиссии. Банкноты центрального банка являются законным платежным средством. Что касается монет, то в некоторых странах центральный банк также имеет монополию на их эмиссию, но обычно чеканкой монет занимается министерство финансов (казначейства). 
Банкноты, как правило, обеспечиваются всеми видами активов банка – валютными резервами, государственными и прочими ценными бумагами, кредитами банковским организациям. 
Швейцарский национальный банк дольше других национальных банков развитых стран обеспечивал эмиссию золотом. Золотое содержание франка включало в себя золотой паритет, обязательство обменивать банкноты на золото и обеспечивать золотое покрытие национальной валюты. В 2000 г. В Швейцарии вступила в силу новая редакция статьи конституции о денежной и валютной системе страны, которая отменила золотое содержание франка. 
Фидуциарная эмиссия, т.е. эмиссия, не обеспеченная металлическим запасом банка, давно широко практикуется центральными банками, и в настоящее время стала господствующей. Например, банк Японии получил право на такую эмиссию в 1889 г., а в начале 2000 г., когда отмечалось ослабление иены, Банк Японии прибегал к увеличению  находящихся в обороте денег, с тем чтобы помочь переживавшему сложные времена банковскому сектору. 
Многие банки кроме выпуска денег занимаются вопросами дизайна банкнот, их долговечности и защищенности от подделок. Банкноты выпускаются строго определенного достоинства и на особой бумаге. 
Например, Банк Англии выпускает банкноты достоинством 5, 10, 20 и 50 фунтов стерлингов. Дизайном банкнот и их производством занимается банковская печатная фабрика в Эссексе.  Банк не только печатает деньги, он снабжает ими через свои отделения коммерческие банки по всей стране и изымает из обращения ветхие купюры. 
Кроме эмиссии банки принимают и иные меры по организации денежного обращения, в частности, воздействуют на объем денежной массы, находящейся в обороте. 
Основной же метод регулирования денежного оборота, используемый центральными банками, - проведение им кредитных, инвестиционных и валютных операций. Центральный банк контролирует объем денежной массы в обращении, эмитируя деньги и изымая их из обращения непосредственно в ходе таких операций. 
Таким образом банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. 
 
2.2. Функция монетарного регулирования 
В юридической литературе нередко говорится о двух функциях центрального банка: по проведению денежно кредитной политики и по реализации валютной политики.  
Представляется, что эти направления деятельности центрального банка составляют единую функцию, поскольку денежно-кредитное и валютное регулирование тесно связаны друг с другом, имеют общие цели, осуществляются при помощи одних и тех средств. В той или иной сфере важнейшая роль принадлежит банкам. Поэтому во многих странах с развитой рыночной экономикой различий между денежно-кредитным и валютным регулированием не делается, а говорится о “монетарном регулировании”. 
Валютное регулирование имеет свои особенности, поэтому сначала проанализируем денежно-кредитное регулирование. 
В области денежно-кредитного регулирования современными центральными банками наиболее часто используются следующие средства: 
 
- регулирование официальной учетной ставки; 
 
- установление обязательного резервирования; 
 
- операции на открытом рынке; 
 
- рефинансирование коммерческих банков. 
 
Регулирование официальной учетной ставки. Официальная учетная ставка представляет собой плату, взимаемую центральным банком при покупке у коммерческих банков ценных бумаг.  
В вопросах определения учетной ставки центральные банки автономны и ориентируются на сложившуюся в данный момент обстановку.  
Изменение учетной ставки влияет на финансовый рынок в целом. Например, рост такой ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь обусловливает уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложения. 
Понижение учетной ставки приводит к противоположным результатам: удешевляются кредиты и депозиты и, следовательно, повышается спрос на ценные бумаги, уменьшается из предложение и повышается стоимость.  
По состоянию на февраль 2008 г. учетная ставка Банка Англии составляла 5,25% годовых ( предыдущее изменение состоялось в декабре 2007 г., когда эта ставка была снижена с 5,75 до 5,5%), учетная ставка Банка Японии – 0,25% ( до этого в течении 5 лет учетная ставка составляла 0%). 
В целом официальная ставка служит не только ориентиром для коммерческих банков при определении стоимости банковских кредитов, но и своего рода индикатором экономической обстановки. 
Установление обязательного резервирования. Это одно из старейших и наиболее распространенных средств денежно-кредитного регулирования. Центральными банками устанавливается минимальный размер обязательных резервов, т.е. вкладов коммерческих банков в центральном банке. Размер этих требований составляет определенное процентное отношение к банковским обязательствам. 
Путем изменения обязательных резервов центральные банки влияют на объем денежной массы и регулируют уровень ликвидности центральных банков. При повышении резервных требований уменьшаются свободные денежные средства, находящиеся в распоряжении коммерческих банков и используемые для кредитования. Снижение резервов ведет к противоположным результатам. Обязательные резервы выполняют основные функции: создают условия для текущего регулирования банковской ликвидности и одновременно ограничивают кредитную эмиссию.  
В разных странах используются различные резервные требования. Как правило, данные требования  устанавливаются по отношению к пассивам банков, либо к объему прироста пассивов за определенный период, либо к отдельным статьям пассива. Норма обязательных резервов может зависеть от вида вкладов, их величины и иных факторов. Обязательные резервы рассчитываются на месяц или квартал. Большинство современных центральных банков не выплачивает процентов по обязательным резервам коммерческих банков. 
В целом следует отметить общую для ведущих современных центральных банков тенденцию к снижению обязательных резервов и утрату значимости данного регулятора. 
Операции на открытом рынке состоят в купле-продаже центральными банками рыночных ценных бумаг. Наибольшее распространение такие операции получили в странах развитым рынком ценных бумаг – Великобритании, Японии, США и др. 
Механизм денежно-кредитного регулирования с помощью операций на открытом рынке несложен: при покупке центральным банком ценных бумаг объем собственных резервов банков и банковской системы в целом увеличивается, а в случае продажи – уменьшается. Это отражается на стоимости и спросе кредита и спроса на деньги.  
Различия в технологии проведения операций на открытом рынке зависят от особенностей кредитной системы и законодательства той или иной страны.  
В зависимости от условий сделок различают прямые и обратные операции центральных банков с ценными бумагами. Прямые операции – это операции центрального банка по покупке или продаже ценных бумаг. Обратные операции – операции по купле-продаже центральным банком ценных бумаг с обязательной обратной куплей-продажей ценных бумаг того же выпуска в том же количестве по цене, установленной договором при заключении первой части такой сделки. 
Например, Банк Англии концентрируется на операциях с казначейскими векселями, правительственными фондовыми бумагами и займами на валютном ранке. Ежедневные потоки средств отражаются на счете Национального кредитного фонда в банке Англии. 
Рефинансирование коммерческих банков. Операции рефинансирования предназначены для регулирования денежно-кредитного оборота и оказания помощи финансово устойчивым коммерческим банкам, испытывающим потребность в дополнительных ресурсах. Центральные банки активно выполняют функцию кредитора последней инстанции, регулируя при этом ликвидность банковской системы в целом. Кредиты рефинансирования различаются в зависимости от формы обеспечения (учетные и ломбардные), методов предоставления (прямые кредиты и кредиты, выдаваемые на основе проведенных аукционов); сроков предоставления (краткосрочные, среднесрочные); целевого характера (корректирующие, продленные сезонные кредиты). 
Учетные кредиты выдаются центральными банками путем покупки векселей у банков и иных кредитных организаций. В законах о центральных банках содержатся требования, предъявляемые к таким к таким векселям. Общая сумма ссуд лимитируется. Уровень лимитов может повышаться или понижаться. При повышении лимита объем учетных кредитов увеличивается. 
Ломбардные кредиты предоставляются банками под залог ценных бумаг. В качестве золота часто используются практически все виды ценных бумаг, которые допускаются к учету центральным банком. Залог служит обеспечением возвратности ссуд центрального банка. Стоимость залога должна превышать сумму ломбардных кредитов. Кредитополучатель сохраняет право собственности на депонированные ценные бумаги. Если кредит не погашается в срок, то право собственности переходит к центральному банку. 
Для рефинансирования коммерческих банков чаще используются краткосрочные кредиты, выдаваемые на часть дня, день или несколько дней. Такие кредиты предоставляются при отсутствии у коммерческого банка возможности взять кредит из других источников. Такие кредиты называются корректирующими. Среднесрочные кредиты выдаются коммерческим банкам, испытывающие сезонные потребности в финансовых средствах, острый недостаток в кредитных ресурсах вследствие долгосрочного характера своих активов. 
Центральные банки могут выдавать кредиты по мере получения заявок коммерческих банков на кредитные ресурсы ( в этом случае кредиты называются прямыми) или по результатам кредитного аукциона. 
Осуществляя валютное регулирование, центральные банки регулируют валютный курс, формируют валютные резервы и управляют ими, осуществляют валютный контроль. 
Регулирование валютного курса. Валютный курс – это соотношение между денежными единицами разных стран. Функции по регулированию валютного курса осуществляет центральный банк. Центральный банк может прямо вмешиваться в функционирование  валютного курса посредством купли-продажи валюты. Эта деятельность банка называется “валютной интервенцией”. Средства на валютные интервенции берутся из валютных резервов или из кредитов по межбанковским сделкам “своп”. Вследствие ограниченности валютных резервов продажа иностранной валюты должна чередоваться с ее покупкой. 
В связи с этим интересной представляется практика Банка Англии. Банк широко освещает свое участие в этих мероприятиях. Смысл такой деятельности состоит в том, чтобы убедить других участников валютного рынка двигаться в направлении, необходимом центральному банку, и тем самым сократить расход собственной валюты. 
В сфере валютного обращения центральные банки регулируют размеры официальных учетных ставок. Как и в сфере денежно-кредитного регулирования, повышение ставок способствует поддержанию курса, поскольку стимулирует спрос на данную валюту, а понижение приводит к ослаблению валюты. 
Формирование валютных резервов и управление ими. Под валютным резервом понимаются официальные валютные запасы в центральном банке, в финансовых органах страны или международных валютных организациях. Валютные резервы предназначены для международных расчетов, на случай непредвиденных ситуаций, для целей получения дохода и регулирования валютного рынка. В платежном балансе страны валютные резервы являются активом. 
По данным Международного валютного фонда, центральные банки 120 стран накопили – 3,5 трлн долларов в резервах. Доллар США остается самой популярной валютой для образования резервов. Рост валютных резервов в значительной степени обусловлен ростом резервов стран с развивающеюся экономикой, желающих защитить себя от мировых финансовых кризисов, которые наиболее значительно сказываются на экономике менее развитых стран.  
Таким образом функцию по управлению валютными резервами наделяется центральный банк; он формирует оптимальную структуру валютных резервов и осуществляет их рациональное размещение, определяет допустимый уровень надежности и ликвидности официальных валютных резервов, пределы из использования для регулирования валютного курса.

 
2.3. Функция финансового агента  правительства 
Как финансовые агенты правительства банки предоставляют кредиты на покрытие государственных расходов и дефицита государственного бюджета, управляют государственным долгом, осуществляют кассовое исполнение бюджета и ведение текущих счетов правительства. 
Кредитование государства. Основной формой государственных заимствований являются государственные займы. Такие займы могут быть краткосрочными (до одного года), среднесрочные ( до пяти лет) и долгосрочные (свыше семи лет).В зависимости от размещения займы могут быть внутренними и внешними. 
Государственные займы применяются покрытия бюджетного дефицита путем аккумуляции временно свободных средств физических и юридических лиц. Они предоставляются на определенный срок с условием выплаты дохода и оформляются удостоверяющими долговыми обязательствами.  
Существуют рыночные, нерыночные и специальные выпуски государственных займов. Рыночные займы свободно выпускаются и продаются и не могут быть предъявлены к погашению до установленного при выпуске срока. Нерыночные ценные бумаги нельзя продавать или покупать, но они могут быть предъявлены к погашению в любой момент. Специальные выпуски распределяются среди организаций и не подлежат продаже на денежном рынке. 
Страны с развитой рыночной экономикой стремятся прибегать к госзаймам только в период экономических кризисов, поскольку займы увеличивают государственный долг.  
Управление государственным долгом. Под государственным долгом понимается общий размер задолженности государства по государственным займам и невыплаченным процентам по ним. 
Распределение функций в сфере управления государственным долгом между центральным банком, казначейством или министерством финансов зависит от особенностей положения центрального банка, традиций, условий развития каждой страны. 
Внутренний долг финансируется при помощи денежной эмиссии, прямых кредитов центрального банка и выпуска госзаймов. Наиболее простой способ финансирования государственного долга – денежная эмиссия. Однако такой способ может привести к инфляции. 
Кассовое исполнение бюджета – это организация приема, хранения и выдачи бюджетных средств, ведения учета и отчетности. Осуществление кассового исполнения бюджета центральным банком дает возможность разделить функции распоряжения бюджетными средствами и функции выдачи и хранения этих средств. В процессе кассового исполнения бюджета банки аккумулируют бюджетные поступления, выдают финансовые средства, ведут учет поступлений и платежей, предоставляют отчеты о кассовом исполенении бюджетов. 
Правительство Великобритании держит счета в банке Англии и, таким образом, налоги, платежи в бюджет и из бюджета проходят через счета банка 
Англии. Возможность банка Англии при финансировании бюджета заключается в предоставлении прямых краткосрочных кредитов правительству и операциях на открытом рынке.  
Таким образом, являясь по своему статусу финансовым агентом правительства, можно сказать, что центральный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами. 
 
2.4. Регулирование банковской деятельности 
Под регулированием банковской деятельности понимается упорядочивание, налаживание этой деятельности, подчинение ее определенному порядку, установление правильного взаимодействия банков между собой и с центральным банком, создание условий для нормальной работы банков, а также надзор, осуществляемый центральными банками. 
Регулирование банковской деятельности осуществляется главным образом путем издания центральным банком обязательных для применения правил, базирующихся на действующем законодательстве. 
 
Банковский надзор. К основным целям банковского надзора можно отнести защиту вкладчиков банков и поддержание стабильности банковской системы. 
Банковский надзор может быть полностью сосредоточен в центральном банке (Италия, Испания) или отнесен к ведению центрального банка и др. органов, которые в своей надзорной деятельности тесно взаимодействуют с центральным банком (Германия, Франция). В ряде стран банковский надзор не относится к ведению центрального банка, а осуществляется уполномоченным органом (Дания, Великобритания, Швеция). 
Для координации действий национальных надзорных органов создан Международный комитет по банковскому надзору. Комитет расположен в Банке международных расчетов (Базель, Швейцария). Основную задачу Комитета составляет внедрение единых стандартов в сфере банковского регулирования. С этой целью Комитет разрабатывает директивы и рекомендации  для органов по надзору за банковской деятельностью государств-членов. Например, работы по внедрению соглашения Базельского комитета “Международная конвенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы” (Базель II) ведутся более чем в 100 странах. 
Лицензирование банковской деятельности и отдельных банковских операций. В большинстве стран необходимо специальное разрешение на открытие банка, осуществлении банковских операций. Для получения лицензии кредитная организация должна отвечать ряду требований, касающихся минимального размера уставного капитала, квалификации и деловой репутации руководителей, круга предполагаемых операций и стратегии деятельности. 
Если лицензирование осуществляется центральным банком, то банк принимает заявки о выдаче лицензий, проверяет соблюдение лицензионных требований и условий, выдает лицензии, аннулирует лицензии в установленных случаях. 
Таким образом, другими словами можно сказать, что банковское регулирование- система мер, с помощью которых государство через центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций. В современных условиях банковское регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. 
 
2.5. Организация платежей и расчетов 
Деятельность центральных банков по организации платежей и расчетов включает: выполнение отдельных платежных операций; предоставление кредитов для завершения расчетов; организацию системы зачета взаимных требования, т.е. клиринга; контроль за деятельностью клиринговых палат. 
Степень участия центрального банка в организации платежей и расчетов зависит от исторических традиций, сложившихся в стране. В Германии действует система безналичных расчетов через расчетные центры Бундесбанка. Для осуществления расчетов коммерческие банки предоставляют расчетные документы в отделение Бундесбанка, которые открывают для этих операций зачетные счета.  Бундесбанк инкассирует без взимания сборов чеки и инкассовые поручения. Бундесбанком кредитуются причитающиеся суммы с пометкой “при условии получения”. Разница между кредитованием счета коммерческого банка и поступлением денег в Бундесбанк составляет до 5 дней. С помощью этой системы расчетов Бундесбанк производит зачет взаимных требований и обязательств и осуществляет контроль ликвидности банков. 
Банк Англии в отличие от многих других современных центральных банков не является расчетным центром страны. Основу платежной системы Великобритании составляют клиринговые банки, которые входят в Лондонскую клиринговую палату. Особенность клиринговых банков заключается в том, что они работают на основе клирингового соглашения, которое предполагает зачет взаимных требований и перевод сальдо. Все расчеты между обычными банками и др. организациями осуществляются только через клиринговые банки. 
При такой характеристике вне поля зрения остаются некоторые особенности, если попытаться дать обобщенную характеристику этих особенностей. То они сводятся к применению жестких административных регуляторов: регулирование уровня процентных ставок по кредитам и депозитам коммерческих банков, ограничение прироста кредитов, портфельные ограничения, валютные ограничения. 
О возможности использования таких регуляторов говорится в законах государств. Так, Национальный банк Республики Беларусь для укрепления белорусского рубля, регулирования и стабилизации денежного рынка кредитных ресурсов в исключительных случаях устанавливает пределы размеров процентных ставок по операциям банков с денежными средствами физических и юридических лиц. 
В законе о Банке Украины сказано об установлении лимитов валютной позиции для банков и др. учреждений, которые покупают и продают иностранную валюту. 
Прямой контроль за уровнем процентных ставок используется на ранних стадиях развития рыночных отношений. Ограничение верхнего уровня процентных ставок облегчает доступ к кредитам мелким и средним компаниям, стимулирует инвестиции. Однако невысокие ставки по депозитам могут стать причиной ухода денег из банковского сектора и размещения их в других формах. 
В целях сдерживания прироста кредитов центральные банки могут определять предельную сумму кредитования и контролировать соблюдение установленных нормативов. В результате применения этого регулятора коммерческие банки вынуждены иметь неработающие резервы. Негативным итогом ограничения объема предоставляемых кредитов может стать активизация теневых финансовых операций и бегство капиталов за рубеж. 
Устанавливая портфельные ограничения, центральные банки обязывают коммерческие банки инвестировать часть их ресурсов в государственные ценные бумаги. Как и иные административные регуляторы, портфельные ограничения позволяют решать определенные текущие задачи, но они сдерживают формирование развитых финансовых рынков. 
Валютные ограничения представляют собой совокупность правил и норм, направленных на ограничение операций с иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями. При валютном ограничении валютные операции сосредотачиваются в центральном банке. Валютные ограничения используются при недостаточности иных средств валютного регулирования, в условиях хронических или крупных дефицитов платежных балансов. 
Опыт зарубежных стран показывает, что применение административных регуляторов нередко позволяет с успехом решить ту или иную оперативную текущую задачу, но почти всегда осложняет или отдаляет достижение стратегических целей. Поэтому ведущие современные банки стремятся преимущественно использовать такие методы косвенного регулирования, как операции на открытом рынке и изменение уровня процентных ставок. Кроме того, современные центральные банки все более освобождаются от решения оперативных задач, сосредотачивая свое внимание на вопросах стратегии развития банковской системы. 
Таким образом, анализ данного параграфа показал, что организация по платежам и расчетам, иными словами, включает: выполнение отдельных платежных операций; кредиты для завершения каких-либо расчетов; клиринг; и соответственно контроль за деятельностью клиринговых палат. 
Таким образом, в этом параграфе функции центральных банков проанализированы на примерах стран с развитой банковской системой. В этих государствах существует тенденция к постепенному освобождения центральных банков от оперативных функций, функций надзора и регулирования отдельных финансовых институтов. 
Осуществляя свои функции, центральные банки вступают во взаимодействие с государственными органами и организациями как внутри страны, так и зарубежом. Сожержание этих взаимоотношений отражает место и роль центрального банка в системе внутригосударственных финансовых институтов и международных финансовых организаций. Поэтому характеристика таких взаимодействий представляется важной для исследования финансово-правового статуса современных центральных банков. 
Центральный банк - посредник между государством и экономикой. Выполняет пять основных функций:  
 
- функцию по организации денежного обращения 
 
- функцию монетарного регулирования 
 
- функцию финансового агента правительства 
 
- регулирование банковской деятельности 
 
- организацию платежей и расчетов. 
 
Все функции центрального банка взаимосвязаны. 
 

 

 

Заключение 
Таким образом, в соответствии с поставленными во введении целью работы, задачами и проведенным исследованием, автор пришел к следующим выводам: 
1.     Банк - это финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и другим банкам. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. 
2.     Элементы банковской системы –  это банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, а также некоторые дополнительные учреждения образуют единство банковской системы, определяют ее специфику и структуру. 
3.     Классификация банков производится по формам собственности, функциональному назначению, специализации, организационно-правовым формам, величине зарегистрированного уставного фонда, отраслевой направленности, зонам деятельности.  
4.     Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Банки дают клиентам возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. 
5.     Центральный банк формирует оптимальную структуру валютных резервов и осуществляет их рациональное размещение, определяет допустимый уровень надежности и ликвидности официальных валютных резервов, пределы из использования для регулирования валютного курса. 
6.     Центральный банк осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга, кассовому исполнению бюджета, ведению текущих счетов правительства, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами. 
7.     Банковское регулирование- система мер, с помощью которых государство через центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций.  
8.     Организация по платежам и расчетам, иными словами, включает: выполнение отдельных платежных операций; кредиты для завершения каких-либо расчетов; клиринг; и соответственно контроль за деятельностью клиринговых палат. 
Таким образом, автор изучил роль банков и проанализировал главные функции современных банков и тем самым представилось возможным говорить о том, что банки играют огромную роль в современной рыночной экономике. 
Автор хотел бы выделить, что банковская система бывает одноуровневая (только центральный банк) и двухуровневая (первый ярус - центральный банк, второй ярус - коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты). 
Коммерческие банки - это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот.  
Список использованных источников: 
 
1.Глушко А.В.: Финансово-правовой статус центральных банков зарубежных стран, Москва ТЕИС, 2008, С. 340. 
 
2.Лужкова О.М.: Деньги, кредит, банки, Москва: издательство МГОУ, 2008, С. 247. 
 
3. Финансовое право 2-ое издание: под редакцией Е.Ю.Грачевой, Г.П. Толстопятенко – М.2008, С. 287. 
 
4.Поляков В.П., Москвина Л.А. Структура и функции центральных банков. – М.,2000, С. 167. 
 
5.РАН: Банковская система России в условиях мирового кризиса, Москва Институт Экономики, 2009, С. 149. 
 
6.Группа “Эксперт”. Журнал эксперт.№6 –М.2009 г., С. 123.