Безналичный денежный оборот

     Самый совершенный  тип микропроцессорной карты  называется «смарт-карта» (от «smart» - умный, сообразительный), представляющая  собой по сути мини-компьютер, способный выполнять расчёты при помощи включенной в него операционной системы.

      Банковские  смарт-карты (иногда их называют  «финансовые карты») используются  при расчётах следующим образом:  владелец карты, выбрав приобретаемый им товар, предъявляет свои покупки кассиру магазина вместе с пластиковой смарт-картой, которая после этого вставляется в специальный кассовый аппарат (аналог импринтера), оборудованный считывающим устройством. Владелец вводит на клавиатуре свой ПИН-код, подтверждая правомерность пользования карточкой. Считывающее устройство кассового аппарата в считанные  секунды проверяет подлинность карты и "добропорядочность"  её предъявителя, снимает нужную сумму и зачисляет её на счёт магазина.

     Существенной особенностью внедряемых в практику финансовых операций подобных смарт-карт выступает возможность реального перемещения средств с банковского счёта держателя карты в ее память. Использование этого «электронного кошелька» замыкает цепочку расчётов при  покупке на моменте контакта карты с кассовым аппаратом, ликвидируя как ненужную стадию взаиморасчётов с банком клиента. Подобные карты получили название «предоплаченных»; их владелец вправе по мере расходования денег, находящихся в «электронном кошельке», обратиться в свой банк для пополнения.

     В зависимости  от принципа, положенного в основу  финансовых  взаимоотношений банка  и пользователя карточек , они  делятся на дебетовые (расчётные)  и кредитные. Дебетовая карточка предполагает внесение приобретающим её лицом на счёт в банке определенной суммы, в рамках которой он может в последствии осуществлять свои расходы. Именно этот вид пластиковой банковской карточки получил наибольшее распространение в России. В отличии от кредитной дебетовая карточка для её владельца – более удобное средство совершения платежных операций, поскольку при её использовании происходит прямое уменьшение долга. Дебетовая карточка с юридической точки зрения может стать кредитной, если наделяется какой-либо специфической чертой кредита, например, возможностью предоставления овердрафта.  Во втором случае механизм функционирования кредитной карточки предусматривает лимит кредита банка пользователю в течение определенного промежутка времени и оговоренной договором суммы. Оплачивая оформляемые при обслуживании  в торгово-сервисных точках счёта (слипы), банк в дальнейшем предъявляет счёт для оплаты пользователю пластиковой карточки, который в свою очередь оплачивает счёт банку. Однако по причине нестабильной экономической ситуации в стране, отсутствия практики ведения «кредитных историй» юридических и физических лиц, а также высокого уровня мошеничеств, данный вид пластиковых карточек выдается для пользования весьма ограниченному кругу лиц.

    В зависимости  от степени индивидуализации  владельца, карточки делятся на индивидуальные (предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью и предусматривают множество льгот для пользователей ) и корпоративные (рассчитанные на использование некоторым числом уполномоченных лиц, работающих в одной организации). Ответственность перед банком по корпоративному счёту несёт организация, а не  индивидуальные владельцы корпоративных карточек.

    На российском  рынке в настоящее время представлены  все основные международные карточки, получившие распространение во всем мире. Российский рынок пластиковых банковских карточек поделен между иностранными платежными системами в следующей пропорции:

American Express – 47%;

Visa – 27%;

Europay – 19%;

Diner Club – 7%;

JCB – мене 1%.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.  Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и в конечном счете ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше  отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     Дальнейшее  развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек повсюду должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения  надежности безналичных расчетов. Помимо того пластиковые карточки, как одна из наиболее новых и надежных форм безналичных платежей,   позволяют банкам аккумулировать средства держателей карточек, затрудняют злоумышленникам пути завладения  чужими денежными средствами, выступают  в ряде случаев как средство кредитования. Но и здесь не все так просто. Главной проблемой российских юридических лиц, осуществляющих расчеты с помощью пластиковых банковских карточек, является недостаточный уровень их технической оснащенности, что обуславливает необходимость применения примитивных способов авторизации предъявителя пластиковой карточки (по фотографии, по дополнительным данным, получаемым по телефону в результате звонков в расчетные центры банков или компаний). К тому же, к сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации  отсутствует единый нормативный акт, регламентирующий порядок обращения пластиковых карточек.

    Особенностью  функционирования денежной сферы  в РФ в условиях переходной  экономики является несвоевременное  завершение платежей. Размеры неплатежей  в РФ  в мае 1998 года превысили 2 трлн деноминированных рублей. Особое место среди факторов, влияющих на существование и развитие платежного кризиса, занимает проводимая в РФ в течение ряда лет денежно-кредитная политика, направляемая на уменьшение массы денег в обороте. Основная задача такой политики состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым оказать воздействие на предотвращение роста цен.

     Однако  применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов, векселей, на долю которых в последние годы приходилась преобладающая часть расчетов.

     В условиях  платежного кризиса, широкого применения бартера во многом утрачивается значение такой важной особенности рыночной экономики, как конкуренция.

     Поставленный  в трудное экономическое положение  каждый участник денежного оборота  не пользуется для покупки  или реализации рынком, где имеется возможность выбора контрагента, во взаимоотношениях с которым он расходует  или получает деньги, а ищет контрагента, имеющего встречную равновеликую потребность в материальных ресурсах и согласного на зачет, бартер или применение векселя. В результате подобных операций продавец остается без требуемых денежных средств для других последующих расчетов, что ограничивает его возможности приобретения нужных материальных ресурсов и других расходов (платежи бюджету, выдачу заработной платы и п.т.).

      Следует  иметь в виду, что расчеты между  предприятиями, осуществляемые минуя  банки и без оборота денег,  стали преобладающими в хозяйственной  практике. Так в начале 1998 г. до 90% выручки предприятий приходилось  на денежные суррогаты и бартер.

     Таким образом,  существование платежного кризиса  означает в определенной мере  отказ от условий функционирования  рыночной экономики. Это проявляется  прежде всего в существенном  ослаблении значения присущих  рыночной экономике   взаимоотношений  платежеспособного спроса на различные товары и предложения. Такие взаимоотношения во многом заменяются обособленными сделками между отдельными контрагентами с применением зачетов, бартера, векселей. Вместе с тем самостоятельной задачей являются совершенствование организации расчетов, обеспечение оборота достаточной массой платежных средств. Трудности и недостатки, присущие расчетам с помощью зачета, бартера, векселя, и ограниченные возможности их применения обусловили поиск иных способов расчетов в условиях платежного кризиса.

     Одной из  мер в этом направлении служит  образование негосударственных,  небанковских расчетных и клиринговых  кредитных организаций. Таким  учреждениям, действующим в Москве  и в некоторых городах РФ, разрешено  открывать счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.

     Таким образом,  расширение безналичных расчетов  с применением денежного оборота  вместо бартера, зачетов может  способствовать повышению роли  денег в народном хозяйстве,  последовательному переходу к  рыночным условиям взаимодействия совокупного предложения товаров и платежеспособного спроса на них

Список литературы:

1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие.-М.:Институт международного права и экономики, 2001
2. Банковское дело: Учебник/под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2002
3. Денежное обращение и кредит СССР: Учебник/ Под ред. В.С. Геращенко. – 4-е изд., пераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000
4. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина.-2-е изд., перераб. и доп.-   М.:Финансы и статистика, 2000
5. Деньги и кредит, 2002.- №1. С.30
6. Гражданский кодекс РФ
7. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000
8. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.2003
9. Милер Р.А., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело: Учеб. пособие.-М., 2000
10. Михайлов Д.М. Международные расчёты и гарантии.-М.: ФБК-ПРЕСС, 2001
11. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть VI: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. Учеб. пособие.- М.: Инфра-М, 2005
12. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2006
13. Положение о безналичных расчётах в РФ от 9 июля 1994г. №14
14. Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 1 марта  1996 г. № 244).
15. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учеб. пособие.- 2-е изд., доп.-М.: Инфра-М, 2000
16. Ривкин К.С. Основные направления использования банковских пластиковых карточек// Финансы и кредит.- 2002
17. Семенов С.К. О структуре  денежной массы// Финансы и кредит.- 2006
18. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (ст.30)
19. Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте»
20. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной
21. Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма.-М.:Мысль, 2004
22. Шеленков В.Г. Учёт и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке// Финансы и кредит.-2000
23. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Финанся и статистика, 2001
24. Янов В.В. Общая теория денег: Учебное пособие. – Тольятти, ПТИС, 2002