Банковские риски

 

3 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение_________________________________________________________ 4

1. Банки как  субъекты рыночных отношений___________________________ 7

2. Банковские  риски_______________________________________________ 11

2.1 Основные виды  банковских рисков_______________________________ 13

2.2 Принципы классификации  рисков________________________________ 21

2.3 Методы расчета  рисков_________________________________________ 29

3. Управление  банковскими рисками________________________________ 30

3.1 Организация управления рисками________________________________ 34

3.2Органы управления  рисками_____________________________________ 35

Заключение______________________________________________________ 39

Список литературы________________________________________________40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4 

ВВЕДЕНИЕ 

      Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма.

      Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения. Коммерческие банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков. Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации.

      Анализируя  риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать :

5

     -незавершенность  формирования банковской системы;

     -отсутствие  или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; 

     -кризисное  состояние экономики переходного  периода, которое выражается падением  производства, финансовой неустойчивостью  многих организаций, уничтожением ряда хозяйственных связей;                           

     -неустойчивость  политического положения;

-высокий  уровень инфляции, переходящей в  гиперинфляцию.

      Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

      Особенность банковского бизнеса, связанного с  высоким риском, - управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов". Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении  инвестициями, проблеме

      6

формирования  структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

      Цель  данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7 

1. Банки как субъекты  рыночных отношений.

          Банк, как и любое отдельное  предприятие, является самостоятельным субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию.

           Но вместе с общими чертами банки, как предприятия, имеют отличительные особенности. Банк, во-первых, действует в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и заёмщиком на взаимовыгодных условиях. Банк также является и кредитным учреждением, которое может одновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в каждый отдельный момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того, банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными бумагами.

          Особенность  банка заключается среди прочих моментов в том, что

8

продукт его деятельности может получать отражение как на стороне активов, так и на стороне обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.

        Банк как экономическое предприятие  - это всегда хозяйствующий субъект.

        Банк - это торговое предприятие.

        Коммерция в банковской сфере  базируется на определённых принципах. Главный среди них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. "Второй принцип банковской коммерции умещается в краткую формулу: " Подешевле купить - подороже продать". Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при меньших инвестициях и меньшей его собственной доли в пассивах.

Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:

- как  можно дешевле приобрести капитал,

- продать  капитал и услуги по рентабельной ставке,

- снизить  риск потерь путём:

а) отбора надёжных клиентов и получения гарантий,

б) диверсификации операций и освоения различных рынков ссудного капитала.

      Предпосылкой  реализации целей банковской коммерции  является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль

      9

банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

           Банк как экономическое предприятие  может рисковать своим капиталом,  своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

          Таким образом, можно сделать  вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. «Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части».

         Банковский, как и всякий другой  бизнес, немыслим без риска. Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных  масштабов и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери баком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

      10

      1- Расходы

      Банковская  деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и так далее.

      2- Убытки

        Убытки, проявляющиеся в форме  недополучения доходов или произведения  расходов сверх намеченных, случаются  при недостаточном анализе предстоящей  операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

          3- Потери

      Потери,   понимаемые  как  непредвиденное снижение   банковской

      11

прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

         Таким образом, риск можно определить  как угрозу того, что банк понесет  потери, размер которых является  показателем уровня рискованности  предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

2 Банковские риски.

      Риск  присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

          Под риском принято понимать  вероятность, а точнее угрозу  потери банком части своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных  расходов в результате осуществления  определенных финансовых операций.

         В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

       К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся  войны, революции, национализации,

 12

запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

         По характеру учёта банковские  риски делятся на риски по  балансовым и по забалансовым  операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.