Банковские риски. Валютные операции коммерческого банка

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.    

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.    

Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.    

Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень  риска. В количественном анализе  можно выделить условно несколько  блоков:    

• выбор критериев оценки степени  риска;    

• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;     

• определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;    

• оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.     

Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.    

Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила  «си»: репутация заемщика, способность  заимствовать средства, способность  заработать средства для погашения  долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).    

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:     

• процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;    

• операционный риск: влияние качества персонала  на результаты работы банка; степень  ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;    

• риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.    

Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:    

• долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;    

• соотношение  кредитов и депозитов;    

• уровень показателей качества кредитного портфеля;    

• долю просроченных и пролонгированных ссуд;     

• долю МБК в ресурсах банка;    

•уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной  базы;     

• стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).    

Оценка  фактической степени риска банка  может основываться на двух приемах  — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.    

В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера риска  и вид показателя.    

В зависимости от сферы риска, которая  связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).    

В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:     

• коэффициенты;     

• прогнозируемый размер потерь;    

• показатели сегментации портфелей  банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).     

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д. Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

• номерная система;

• балльная система  — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

• система скорринга;

• смешанные  формы.    

Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:    

1)с учетом вышеуказанных принципов  построения системы управления  сформулировать во внутрибанковских  документах стратегию и задачи  управления;     

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;    

3)использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;     

4)определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и  оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;     

5)ориентируясь на вышеупомянутые  принципы и процедуры, следует  разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.  
 

2 Валютные операции  коммерческого банка 

1. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

    В расчетах по форме Документарное инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. 
    При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

   Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.

    При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье. 

2.Корреспондентские  отношения с иностранными  банками.

    Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

    Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета 'Ностро' и 'Лоро'. Счет 'Ностро' - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет 'Лоро' - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. 

3.Операции  по привлечению  и размещению банком  валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение  депозитов:

- физических  лиц;

- юридических  лиц, в том числе межбанковские  депозиты;

2) выдача  кредитов:

- физическим  лицам;

- юридическим  лицам;

3) размещение  кредитов на межбанковском рынке.

    К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним.  
    Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. 
 
4.Неторговые операции коммерческого банка.

    К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

- покупку  и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов  в иностранной валюте;

- инкассо  иностранной валюты и платежных  документов в валюте;

- осуществлять  выпуск и обслуживание пластиковых  карточек клиентов банка;

- производить  покупку (оплату) дорожных чеков  иностранных 
банков;

- оплату  денежных аккредитивов и выставление  аналогичных аккредитивов. 
    Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажное значение в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно, выпуска пластиковых карт, осуществления переводов за границу, оплаты и выставления аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами.

    Хотя последние две операции не получили широкого распространения. Выпуск и обслуживание пластиковых карточек - одна из новых операций, которая дает возможность занять еще свободные 'ниши рынка' по данному виду операций, привлечь дополнительных клиентов и удержать старых клиентов, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. Операция покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.  

5.Конверсионные  операции.

    Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

Основная  масса операций-сделки с немедленной  поставкой. Особенностью этих сделок является то, что дата заключения сделки практически совпадает с датой ее исполнения.

    Сделки с немедленной поставкой бывают трех видов: 
Под сделкой типа 'TODAY' понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки. 
    Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день. 
    Под сделкой типа 'SPOT' понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день. 
    Срочная форвардная сделка (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией. 
    Сделка своп (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой. 
    Валютная позиция банка.

    Конверсионные операции нельзя проводить не учитывая риски по валютным позициям банка.

    Валютная позиция - остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. 
    Открытая валютная позиция - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем ( т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).