Банковская система

Чистую прибыль банка  за вычетом дивидендов выплаченных  акционерам банка, называют капитализируемой прибылью.

 

Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям.

Уплата налогов в  бюджет.

Выплата дивидендов акционерам.

Капитализация прибыли.

     В последние годы большинство Российских банков основную часть прибыли, остающуюся в их распоряжении, направляют на капитализацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                    

 

 

 

 

 

                      4.1. Управление прибылью банка

 

     Прибыль коммерческого банка является внутренним источником его развития. Поэтому управление прибылью – важная составная часть банковского управления, цель которой заключается в максимизации прибыли при доступном уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса. Элементы управления системы прибылью. Управление прибылью банка осуществляется через систему элементов управления, тесно связанных между собой.

    Можно выделить следующие основные блоки управления прибылью коммерческого банка:

    Определение подразделении банка, участвующих в процессе управления прибылью.

Планирование доходов, расходов и прибыли банка.

Применение способов оценки уровня прибыльности банковской деятельности.

Определение методов  текущего регулирование прибыли.

    Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях: на уровне банка в целом и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктах, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентом. Содержание отдельных элементов управления рентабельностью кредитной организации имеет свою специфику применительно к перечисленным уровням.

    В управлении прибылью банка принимает участие различные его подразделения: руководящие органы, департаменты, управление, отделы.

К их числу относятся:

    Во первых, функциональные подразделения , то есть управления и отделы, прямо участвующие в проведении активных и пассивных операций банка, например управление ссудных операций, ценных бумаг, депозитных операций, операционное управление. В их функции по управлению прибылью входит оценка и анализ рентабельности создаваемых продуктов, контроль за рентабельностью отдельных сделок, предоставление информации в сводные аналитические управления для оценки рентабельности банка в целом. Контрольные формы участия функциональных подразделений в управлении прибылью банка определяется Правлением банка.

    Во вторых, к их числу подразделений кредитной организации и участвующих в управлении прибылью, относиться казначейство или другое сводное управление. В его функции входят составление плана доходов и расходов банка как составной части бизнес-плана, анализ и оценка уровня прибыли банка в целом и рентабельности отдельных направлений деятельности банка, разработка рекомендаций о величине достаточной процентной моржи, процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, в структуре работающих активов и ресурсов. Конкретные функции казначейства во многом зависит от структуры кредитной организации и определяются Правлением банка.

    Третьим подразделением банка, участвующим в управлении прибылью, является бухгалтерия, которая обеспечивает аналитические службы казначейства и функциональных подразделений необходимой информацией.

    В качестве четвертого подразделения следует выделить службу внутреннего контроля в функции которой входит контроль за правильностью формирования и использования прибыли. Основные направления этого контроля включают следующее:

    Проверка соблюдения нормативных требований Центрального Банка Российской Федерации в отношении организации аналитического и синтетического учета доходов, расходов, формирования и использования прибыли.

    Проверка соблюдения требований Министерства по налогам и сборам Российской Федерации по расчету налогооблагаемой базы.

Проверка правильности применяемых ставок налога и сроков его перечисления.

Проверка льгот, используемых банком при исчислении налогов.

Проверка использования  прибыли.

    Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления: составление планового баланса дохода и расходов банка в рамках бизнес-плана, планирование на его основе достаточно процентной моржи, составление сметы доходов и расходов банка, прогнозный расчет нормы прибыли на активы и собственный капитал, планирование распределение прибыли.

 

                                                                   5. Задача

 

    Клиент А.И. Петров обратился в банк с просьбой о предоставлении ссуды на временные нужды на частный бизнес в сумме 40 000 $. Годовой доход его составляет 40 000 $. Поручители: В.В. Захаров на 40 000 $ и А.А. Коровин на

20 000 $. Годовые доходы соответственно равны 60 000 $ и 40 000 $.

 

Требуется:

 

1. Определить возможность выдачи ссуды.
2. Перечислить необходимые документы и требования банка к их оформлению.
3. Принять решение о выдаче кредита.
4. Объяснить, какими нормативными актами и банковскими документами подтверждается возможность выдачи ссуды.

 

1. Определяем возможность  выдачи ссуды.

 

Т. к. в задаче не указаны  такие данные как процентная ставка и срок кредита, возьмем условно:

Итак,   Сумма кредита 40000,00

            Процентная ставка – 20% годовых.

            Срок кредита – 6 мес.

 

Месяц	Сумма	Сумма погашения основного  долга	Сумма погашения %	Итого сумма за месяц
	40000,00	6666,67	657,53	7324,20
1	33333,33	6666,67	547,95	7214,62
2	26666,66	6666,67	438,36	7105,03
3	19999,99	6666,67	328,77	6995,44
4	13333,32	6666,67	219,18	6885,85
5	6666,65	6666,65	109,59	6776,24
6	0,00	40000,00	2301,37	42301,37

 

Решение:

Формула расчетов % за месяц

 

Сумма кредита * % * кол-во дней

                   365 * 100

 

Считаем по этой формуле

 

40000*20%*30 = 657,53 – это сумма процентов за 1 месяц.

   365*100

 

6666,67+657,53 =7324,20– это сумма основного долга + проценты.

И так рассчитываем каждый месяц.

Итого получается, что  наш клиент должен за 6 месяцев отдать в банк сумму основного долга 40000 + проценты за пользованием кредита 2301,37. Итого получается сумма 42301,37. Так как годовые расходы поручителей в сумме 100000, а ежемесячные доходы получаются 8333,33 (100000:12), а это чуть больше ежемесячного платежа, то кредит выдать невозможно при данных условиях, т.к. платеж не должен превышать 40% от дохода заемщика, либо поручителя (% устанавливаются самим банком).

А в нашем случае получается что ежемесячные доходы поручителей  составляют~88%.

Ежемесячные платежи  Петрова – 7324,20

Ежемесячный доход поручителей  – 100000 = 8333,33

                                                                 12

 

Составим пропорцию::

8333,33-100%

7324,20 – х%

Х=7324,20*100 = 88%, т.е. ежемесячный доход поручителей превышает

         8333,33                  допустимые нормы (40%).

 

Но, т.к. есть обеспечение в сумме 60000, то в случае непогашения ссуды Петровым, этой суммы хватит, чтобы погасить ссуду с процентами, эта сумма составляет 42301,37. Поэтому банк может принять положительный результат о предоставлении ссуды Петрову.

 

2. Примерный перечень  документов, необходимых для решения о выдаче ссуды.

 

1. Юридические документы (в обязательном порядке)

 

А) устав, учредительный  договор, нотариально заверенные (может  быть только устав или только учредительный  договор в зависимости от организационно правовой формы юр. лица)

Б) свидетельство (решение) о гос. регистрации

В) карточка образцов подписей и печати (ф.0401026), заверенная нотариально

Г) документ, подтверждающий полномочия конкретного лица выступать от имени организации и подписывать кредитные договоры (документ о назначении лица на должность либо довереннось).

 

2. Бухгалтерская отчетность (в обязательном порядке)

 

А) баланс (ф. № 101), заверенный налоговым органом по месту регистрации  организации

Б) отчет о финансовых результатах и их использования (ф. №2), а также справка к ф. №2; другие формы квартальной отчетности за последние две даты; отчетность за последний год с приложениями

В) расшифровки структуры  дебиторской и кредиторской задолженности (в форме справок с указание основных дебиторов и кредиторов и сроков погашения задолженностей)

Г) справки о полученных кредитах и займах либо копии кредитных  договоров(договоров займа), действующих на дату представления заявки на кредит

Д) справки о выданных поручительствах (с приложением  копий договоров)

Е) копии выписок из расчетных и текущих счетов заемщика, заверенные обслуживающим банком

 

3. Технико-экономическое обоснование (бизнес-план) использования кредитов
4. Документы о кредитуемой хозяйственной операции (копии договоров с поставщиками, покупателями в подтверждении сделки)

 

А) договоры на покупку необходимых ценностей

Б) документация, разрешающая  проведение сделок, связанных с кредитуемой  операцией (лицензии, сертификаты экспортных квот, сертификаты качества, соответствия, гигиенические сертификаты и  т.д.)

В) договоры на реализацию конечной продукции кредитуемой операции

Г) другие договоры, необходимые  для проведения кредитуемой операции (к примеру, с транспортными организациями)

 

5. Дополнительная  информация о заемщике

 

А) аудиторское заключение

Б) рекламные проспекты и публикации с СМИ

В) сведения от деловых  партнеров заемщика

Г) при банковской гарантии или поручительстве

  - договор банковской  гарантии (копия договора между  заемщиком – принципалом и  банком-гарантом)

  - договор поручительства

  - гарантийное письмо

 

Кроме того, после принятия банком решения о предоставлении кредита заемщика должен предоставить справки из ГНИ и Пенсионного  фонда России о намерении открыть ссудный счет (банк обязан в 5-дневный срок сообщить в налоговую службу об открытии заемщику счета).)

 

 

3. Нормативные документы

 

1. Гражданский кодекс РФ. Часть II 1996г.
2. ФЗ « О Центральном банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002г.
3. ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990г.
4. ФЗ РФ от 30 декабря 2004гю №218-ФЗ « О кредитных историях»
5. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г. №110-И
6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
7. Письмо ЦБР от 14 октября 1998г. №285-Т «Методические рекомендации  к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998г. №39-П».
8. Положение ЦБР от 24 декабря 1998г. №64-П «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 26.06.98 года №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
9. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
10. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006г. №283-П «о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
11. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23 июля 2004г. №70-Т.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                             

 

 

 

 

 

 

 

 

                              6. Заключение

 

    Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

    На основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

     Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;

анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия  на риск;

оценка конкретного  вида риска;

установление оптимального уровня риска;

анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

разработка мероприятий  по снижению риска.

    В данной работе был проведен краткий анализ теорий банковских рисков и их классификации.

    А также  я рассмотрела вопросы общих  принципов организации управления банком и формирование и использование банковской прибыли. Банки предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к основной категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережение населения и другие свободные денежные средства, высвобождающие в процессе хозяйственной деятельности, они предоставляют их во временное пользование, тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Банки также извлекают прибыль из разницы между более высокой ставкой процента по ссудам и ставкой, выплачиваемой по вкладам.

                                              7. Приложение

 

Таблица 1

Классификация банковских рисков

Группа	Класс риска	Категория риска
Внешние риски	Риски операционной среды	Нормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск
Внутренние риски	Риски управления	Риск мошенничества Риск неэффективной организации; Риск неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения Риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула
	Риски поставки финансовых услуг	Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический риск
	Финансовые риски	Риск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала