Анализ платежеспособности банка

 

Рис. 1.2 - Динамика прибыли и доходов банка за 2009-2011 гг.

 

 

Из рис. 1.2 видно, что чистый процентный доход возрос на 1 410,1 млн. руб. или на 209,6%. Процентные доходы возросли на 176% до 4127,3 млн. руб., при этом темп их роста опережал темп роста процентных расходов (приложение А). «Приложение А» показывает, что рост процентных доходов обеспечен в основном увеличением доходов от кредитования клиентов 2044,4 млн. руб. в основном за счет расходов по средствам банков и средствам клиентов.

Чистая процентная маржа показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям. В рассматриваемом  периоде она имеет тенденцию  к увеличению и составила в  конце 2011 г. 6,5%. Это свидетельствует  об увеличении размера спрэда между  доходами и расходами.

Чистый комиссионный доход за период 2009-2011 гг. вырос на 98,8%, что в абсолютном выражении составило 190,7 млн. руб. преимущественно  за счет роста комиссионных доходов, полученных от кассовых операций и  расчетно-кассовое обслуживание. Однако темп их роста ниже темпа роста  комиссионных расходов.

Прибыль от операционной деятельности по итогам 2011 года составила 2 759,4 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2009 г. на 152,2%.

Отношение затрат к доходам по сравнению  с показателем за 2009 год ухудшилось на 2,8% в результате опережающего роста  расходов над доходами и составило 90,9%.

• структуре прибыли от операционной деятельности основную часть ее составляет чистый процентный доход. Кроме того, за анализируемый период его доля увеличилась с 61,5% до 75,5% всех операционных доходов.

Доля чистых комиссионных доходов  в структуре операционной прибыли, напротив, снижается. На конец 2011 г. она составила 13,9% против 17,6% на конец 2009 г. Это вызвано двукратным превышением темпов роста комиссионных расходов над темпами роста комиссионных доходов в течение

2010-2011 гг.

• целом наблюдается тенденция перераспределения доходов от основной деятельности в сторону увеличения доходов от коммерческого и потребительского кредитования, а также «прочих» доходов при существенном снижении доли доходов от операций с финансовыми инструментами и операций с иностранной валютой.

Итак, анализ показал, что в течение  рассмотренного периода банк активно  расширял свою деятельность. Доходы банка  стабильно покрывали расходы, и  год от года прибыль увеличивалась. Однако прибыльность и эффективность  деятельности имеет тенденцию к  снижению.

Перспективы своего развития банк связывает  с укреплением своих позиций  в регионах (46-е место по развитию филиальной сети), с ростом клиентской базы, налаживанием новых партнерских  связей, унификацией системы тарифов, расширением сети банкоматов и pos-терминалов.

• целях создания конкурентных преимуществ банк планирует дальнейшее расширение перечня предлагаемых клиентам инструментов, а также совершенствование механизмов уже оказываемых услуг, ориентируясь при этом на результаты анализа изменений рыночных условий, а также специфику интересов конкретных клиентов.

Основными текущими конкурентами АКБ  «Инвестторгбанк» (ОАО) выступают российские банки второго круга, такие как: ОАО «Акционерный инвестиционный коммерческий Банк «Татфондбанк», ОАО «АКБ «Авангард». Потенциальные конкуренты – ОАО «Московский Кредитный Банк», ООО «КБ Юниаструм Банк».

Стратегическая задача АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) на ближайшие годы не только сохранить текущее положение, но и войти в группу 50 крупнейших банков России, а также, расширить свое присутствие на международных рынках.

 

 

 

2.2. Анализ бухгалтерского баланса АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 

 

     Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью анализа балансовых данных можно сделать выводы о

реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности  его операций, сбалансированности активных и пассивных операций.

Бухгалтерский баланс АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) за 2009-2011гг. представлен в приложении В.

Приложение показывает, что объем  финансовых ресурсов банка по итогам 2011года составил 36 628,4 млн. руб. За рассматриваемый  период он возрос в 2,1 раза или на 18 825,6 млн. руб. в абсолютном выражении. Темпы  прироста ресурсов имеют тенденцию  к снижению, и если в период 2009-2010 гг. он составлял 54,7%, то за период 2010-2011 гг. лишь 33,0%. Это соответствует тенденциям развития российского банковского  сектора в рассматриваемом периоде .

Собственные средства банка на конец 2011 года составили 8 095,2 млн. руб., увеличившись в 4,5 раза по сравнению с аналогичным показателем 2009 года. Объем собственного капитала рос более высокими темпами, чем валюта баланса, что свидетельствует о повышении надежности банка. Удельный вес капитала в пассивах банка отражен на рис. 2.3.

 

на конец 2010       на конец 2011

_89,0% 77,9%

11,0% 22,1%

 

 

 Собственные средства Привлеченные средства

 

Рис. 1.3. Структура источников финансовых ресурсов банка в 2010 г. и 2011 г.

 

Из рис. 1.3 следует, что доля собственных средств в пассивах возросла с 10,2% до 22,1%, что говорит о высоком уровне долгосрочной финансовой устойчивости бизнеса и наличии у банка значительного потенциала привлечения средств.

Собственный капитал на 79% сформирован  из акционерного капитала, т.е. за счет самых устойчивых и стабильных средств. Следовательно, банк

имеет достаточно собственных средств, которые могут обеспечить продолжение им операций в случае непредвиденных потерь. Его доля в пассивах увеличилась с 5,7% на конец 2009 г. до 17,5% на конец 2011 г. при росте в абсолютном выражении в 6,3 раза. На изменение величины капитала в рассматриваемом периоде повлияло размещение дополнительного выпуска акций.

Вторым по значимости фактором роста  собственных средств за анализируемый  период является нераспределенная прибыль. За период с 2009-2011 гг. в абсолютном выражении  она выросла в 6,23 раза с 129,9 млн. руб. до 809,3 млн. руб.

Большую долю в пассивах занимает привлеченный капитал, что определено сущностью банка и его ролью  на рынке. По итогам 2011 удельный вес  обязательств банка в совокупных ресурсах составил 77,9%, что меньше аналогичного показателя 2009 г. на 11,9%. Вместе с тем объем привлеченных средств за период с 2009по 2011 год увеличился на 12 543,2 млн. руб. до 28 533,2 млн. руб., или на 78,4%.

Ресурсная база банка возросла за счет притока средств юридических  и физических лиц. Крупным источником ресурсов стали также средства банков и других финансовых институтов. По результатам 2011 г. объем средств  корпоративных клиентов составил 7 149,5 млн. руб., а объем средств физических лиц 11 558,5 млн. руб.

Динамика этих показателей в  рассматриваемом периоде отражена на рис. 1.4.

 

 

 

 

54

 

млн. руб.
12 000				10 209			11 558
10 000
				9 348
8 000							7 150
		6 367
6 000		5 496
4 000							2 907
2 000		1 238		1 087			2 146
0
			На конец 2009 г.	На конец 2010 г.			На конец 2011 г.
			Средства корпоративных клиентов			Средства физических лиц
			Средства банков			Средства Банка России

Рис. 1.4 - Динамика источников средств банка за 2009-2011 гг.

 

 

Из рис. 1.4 следует, что прирост средств корпоративных клиентов в 2010 году на 46,8% сменился их падением в 2011 году на 23,5% или 2 198,2 млн. руб. При этом наиболее высокий темп роста в 2010 г. наблюдался по средствам на срочных депозитах (182,3%). Снижение средств корпоративных клиентов в 2011 г. вызвано их оттоком с расчетных счетов в размере 28,9%, средства на срочных депозитах уменьшились лишь на 1%.

 

За 2009 г. совокупный объем вкладов физических лиц увеличился на 1 349,7 млн. руб. Темп прироста средств физических лиц имеют тенденцию к снижению, и если в период 2009-2010 гг. он составлял 85,7%, то за период 2010-2011 гг. лишь 13,2%.

В целом за 2011г. объем средств клиентов снизился на 4,3%, или на 848,5 млн. руб., а за период с 2009 по 2011 г. увеличился на 36,4%, или на

 

6 844,6 млн.  руб.

 

 

 

 Основная доля активов приходится на кредиты клиентам (75,1%). При этом за период 2009-2011 гг. их вес увеличился по сравнению с 2009 г. на 7,2%.

 

• составе кредитов юридическим лицам основное место (96,5%) принадлежит кредитам малым и средним предприятиям. Оставшиеся 3,5% представлены кредитами предприятиям государственного и муниципального сектора.

 

корпоративном кредитном портфеле банка наибольшую долю 36,7% имеют кредиты клиентам, ведущим деятельность в отраслях торговли, 20,7% в строительстве и 6,1% в отраслях производства.

 

• структуре кредитов физическим лицам наибольший удельный вес занимают потребительские кредиты. Однако, за период с 2009-2011 гг. их доля снизилась с 75% до 68,2% в сторону увеличения доли ипотечных кредитов с 19,2% до 24,8% и доли кредитов на покупку автомобилей с 5,4%

 

до 6,8%.

 

Спад производства и снижение жизненного уровня населения привели 

 

• росту просроченных кредитов к концу 2008 года до 2,5% от клиентского кредитного портфеля, что в 2,3 раза превысило уровень просроченной задолженности на конец 2007 года (1,1%).

 

 

результате проведенного анализа, можно сделать выводы, что активы банка являются недостаточно диверсифицированными, что увеличивает риски банковской деятельности.

Вложения  банка в период 2009-2011  гг.  характеризовались

увеличением объемов выданных кредитов на 127,6%, или на 15 416 млн. руб., что связано, в первую очередь, с ростом объемов  потребительского кредитования и способствовало приросту активов банка на 81,9%. По состоянию на 31 декабря 2011 г. кредитный портфель банка составил

27 497,2 млн.  руб.

В целом анализ показал, что рост общих активов происходил в основном за счет увеличения активов, приносящих доход. По результатам 2011 г. они составили 30 863,6 млн. руб. Однако темп их прироста ниже, чем прирост активов, не приносящих доход (101,4 % и 132,5%).

Основную долю в активах, не приносящих доход, занимают средства в кассе  и на счетах Банка России (53,8%) обеспечивающие дополнительную ликвидность банка, а также основные средства (35,1%).

Отметим, что активы банка характеризуются  высоким уровнем риска. Доля рисковых активов (кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги) составляет 83,2% всех активов. В динамике этот показатель снижается, что является положительной тенденцией.

Итак, проанализировав баланс АКБ  «Инвестторгбанк» (ОАО) за 2009-2011 гг. можно сделать следующие выводы. Банк имеет активно растущую валюту баланса, что свидетельствует о существенном увеличении масштабов

деятельности кредитной организации. Рост ресурсной базы банка был  связан, в первую очередь, с увеличением  акционерного капитала, притоком средств  юридических и физических лиц  и привлечением средств Банка  России. При этом в структуре ресурсов наблюдается увеличение доли собственных  средств. В структуре обязательств банка основное место принадлежит  средствам физических лиц, в т.ч. средствам, привлеченным на определенный срок.

Вложения банка в период 2009-2011 гг. характеризовались увеличением объемов выданных кредитов, главным образом юридическим лицам, и средств на корреспондентских счетах. На них приходится основная часть активов. В структуре вложений отмечается снижение доли вложений в финансовые инструменты для торговли.

 

 

Глава 2. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО)

 

Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности  банка заключается в оценке ликвидности  его баланса.

Для оценки ликвидности баланса  АКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены на рис. 1.3

 

на конец 2010 года		на конец 2011года
8,6%	10,3%	7,8%		12,4%
	20,2%			16,9%