Анализ объема и структуры доходов банка

    Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ России. Его можно использовать и при количественной оценке операций по рефинансированию. 

Методы  наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц.

Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике. В экономическом анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.

Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ. При этом анализ становится глубже, проблемнее, результативнее.

Метод элиминирования позволяет выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Один из приемов элиминирования - метод цепных подстановок. Условием его применения является наличие мультипликативной формы связи, при которой факторы выступают сомножителями. Сущность метода заключается в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них. В заключение устанавливается алгебраическая сумма влияния всех факторов на результат.

    Разновидностями метода цепных подстановок выступают  методы абсолютных и относительных разниц. Их преимуществом является более компактная форма записи. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6 Теоретические основы Анализа объема и структуры доходов банка

Изучение  банковских доходов начинается с  вертикального и горизонтального  анализа, т.е. с определения удельного  веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также изменения во времени. При этом ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о нормальной работе коммерческого банка. Анализ процентных доходов и их структуры был рассмотрен в разд. 3.6. В условиях инфляции возможность роста доходов за счет процентов по предоставленным кредитам уменьшается, поэтому чем активнее банк использует прочие источники получения доходов, тем стабильнее будет его работа в будущем. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Анализ  обьема и струкртуры доходов Промсвязьбанка. 

Статьи  доходов	01.01.10г.		01.04.10г.		Абсолютное  отклонение		Темп  роста, %
	тыс.руб.	УВ, %	тыс.руб.	УВ, %	тыс.руб.	УВ, %
Процентные  доходы	7741036	75,3	5549069	52,7	-2191967	-22,6	71,7
Проценты, полученные за предоставленные кредиты.	6981893	68,0	4421970	42,0	-2559923	-25,9	63,3
Проценты, полученные по депозитам	390758	3,8	417664	4,0	26906	0,2	106,9
Проценты, полученные по открытым счетам	0	0	0	0	0	0	0
Проценты  доходы, полученные от операций с ценными бумагами	368385	3,6	709435	6,7	341050	3,2	192,6
Непроцентные  доходы	2532623	24,7	4971952	47,3	2439329	22,6	196,3
Непроцентные  доходы от операций с ценными бумагами	-184572	-1,8	-242884	-2,3	-58312	-0,5	131,6
Дивиденды, полученные от участия в уставном капитале предприятия	0	0	26	0	26	0	0
Доходы полученные от операций с иностранной валюты	277786	2,7	1707770	16,2	1429984	13,5	614,8
Штрафы, пени, неустойки, полученные	1767856	17,2	2819085	26,8	1051229	9,6	159,5
Прочие  непроцентные доходы	671553	6,5	687955	6,5	16402	0	102,4
Всего доходов	10273659	100	10521021	100	247362	0	102,4

Вывод: в ходе анализа определилось что % доходов  больше как на начало так и на конец периода и соответственно составили 7741036т.р и 5549069. А непроцентные доходы составили 2532623 т.р и 4971 

                                 6.1 Процентные доходы

Процентные доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.

При анализе  надежности банков, будет использоваться показатель динамики процентных доходов и расходов банка (темп прироста процентных доходов по отношению к процентным расходам). В зависимости от того, чей темп роста выше -  процентных доходов или расходов, банк будет премироваться или штрафоваться.

При расчете  показателя темпа прироста чистой процентной прибыли будет происходить следующим образом:

-      Рассчитываются темп роста процентного дохода и расхода за отчетный период по отношению к аналогичному периоду предыдущего года.

-      Затем рассчитывается темп прироста процентного дохода и расхода в индексном выражении.

-      К полученному значению темпа прироста процентного дохода и расхода прибавляется единица. Это делается для того, чтобы, в случае обоюдного падения – как доходов, так и расходов, определить, чей темп падения выше. 
 
 
 
 

Анализ  работающих активов в отчетном году 

Показатель	Квартал
	1	2	3	4
1.Средние  остатки активов приносящих доход/318980853	25% 79745213	30% 95694256	27% 86124830	18% 57416554
2.Средние  остатки суммарных активов/379678630	26% 98716444	32% 121497162	22% 83529299	20% 75935726
3. Доля, работающих активов (стр.1/стр.2*100)/84,00	80.00	78.00	103.00	75.00

 

Расчеты: 1) СОвк=(278979663+345691938):2=312335800 т.р

                     СОпд=(7741036+5549069):2=6645053т.р

                    СОа=312335800+6645053=318980853т.р

                 2)СОсум.ак=(438050382+321306878):2=379678630т.р 

Вывод: Наибольшая доля работающих активов  в 3 квартале  103%. В 1 квартале 80% во 2 квартале 78% а к концу года уменьшилась доля, работающих активов и составила  75% 
 
 
 
 
 
 

  6.2Непроцентные доходы

Непроцентные доходы - это доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам; доходы, полученные от участия в совместной хозяйственной деятельности предприятий, организаций, банков; доходы, хозрасчетных предприятий банка); валютных операций; полученных комиссий и штрафов (комиссия по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами телеграфных и других расходов, плата за оказанные услуги, штрафы полученные, проценты и комиссия прошлых лет) и прочие доходы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Коэффициентный  анализ доходов банка

Наименование  показателей	Начало периода, руб	Конец периода,руб	Абсолютное отклонение,руб	Темп роста,%
1. Активы банка	321306878	438050382	116743594	136.33
В том числе:        1.1 Производительные активы .Удельный вес	286720669	351241007	64520338	122.5
2. Доходы банка	10273659	10521021	4631296	102.41
2.1 Операционные доходы.Удельный вес	7741036	5549069	2191967	71.69
2.2 Не операционные доходы.Удельный вес	2532623	4971952	2439329	196.31
3. Коэфициент доходности активов	0.03	0.21	0.18	700.00
4.Коэфициент  доходности производительных активов	0.03	0.02	-0.01	66.67
5. Коэфициент операционной доходности производительных активов	0.037	0.026	- 0.011	70.27
Коэфициент  не операционной доходности производительных активов	0.009	0.005	0.014	156.66

 

Вывод: При коэффициентном анализе доходов  банка  выяснилось что:

К доходности активов на н.г составил 0.03, увеличился на 0.01 и к к.г сост 0.02

К доходности производственных активов на к.г  составил  0.02 уменьшился на 0.01 и к  н.г составил 0.03

К операционной  доходности производства октивов на  к.г составило 0.026, увеличился на 0.011 и составил на к.г  0.026

К не операционной доходности производных активов  на  н.п составляет 0.009, увеличился на  0.014  и к к.г составил 0.005

   
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 Заключение

Проведенный  анализ объема и структуры доходов  банка позволяет сделать следующие заключительные выводы:

 

1. . Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

2.  Основными целями деятельности ОАО «Промсвязьбанк» являются:

- максимальное  удовлетворение потребностей клиентов  в качественных финансово-банковских услугах;

- повышение  капитализации банка, обеспечение  рентабельности вложений акционеров  и финансовой устойчивости банка.

Основными задачами деятельности ОАО «Промсвязьбанк»  являются:

- развитие  продуктового ряда;

- расширение  обслуживаемых клиентских сегментов;

- укрепление  позиций на российском и международных  финансовых рынках;

- обеспечение  эффективности деятельности;

- адекватное  управление рисками в соответствии  с российскими и международными нормами;

- развитие  кадрового, технологического и  инфраструктурного потенциала банка.

3. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.