Анализ деятельности Сбербанка

Обобщающим показателем доходности банка является средняя величина дохода на одного работника, исчисляемая делением валового дохода на фактическую численность работников. В нашем отделении банка в третьем квартале 1999 г. эта величина равна (в тыс. руб.): (643,6 + 952,1 + 1208,8) : 32 = 87,6 тыс. руб.

Группировка активов по признаку доходности позволяет выделить активы, приносящие доход и активы, не приносящие доход. Активами, приносящими банку доход, являются выданные кредиты, ценные бумаги, полученные комиссионные вознаграждения за услуги, плата за кредитные ресурсы, переданные Саха (Якутия) банку. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85% и в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Активы, не приносящие доход – это  касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств. Сокращение указанных активов повышает доходность банка, а их увеличение снижает рентабельность, но, в то же время увеличивает ликвидность банка.

Другим показателем доходности отделения является отношение валовых  доходов отделения банка к объему активных операций. Данный анализ проведен в таблице 2.13, он характеризует сумму доходов приходящихся на 1 рубль средних остатков по активам и указывает насколько доходно осуществляются активные операции.

 

Таблица 2.13.

Анализ доходности активных операций Оймяконского ОСБ №7251, тыс. руб.

Период	Июль 1999 г.	Август 1999 г.	Сентябрь 1999 г.
Валовый доход (Д)	643,62	952,06	1208,85
Активы (А)	90946,55	92751,03	125377,56
Д : А	0,007	0,01	0,009

Итак, на рост валовых доходов отделения банка оказывают влияние следующие факторы:

• повышение уровня доходности кредитных операций (процентные доходы);
• увеличение доли работающих активов, то есть приносящих доход;
• рост доходности некредитных операций.

Анализ расходов осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов. Прежде всего сгруппируем расходные статьи баланса:

Расходы всего =процентные расходы + непроцентные расходы.

Процентные расходы включают:

1. Начисленные и уплаченные проценты  в рублях и в валюте.

Непроцентные расходы включают:

1. Отрицательные расходы – почтовые  и телеграфные расходы по операциям  клиентов; оплаченная комиссия по  услугам и корреспондентским  счетам;

2. Расходы по обеспечению функционирования  банка – на содержание аппарата  банка; хозяйственные расходы;

3. Прочие расходы – штрафы, пени уплаченные, проценты и комиссия прошлых лет, прочие расходы.

По таблице 2.14 определим удельный вес каждой группы расходов в общей  сумме расходов. Процентные расходы  занимают заключительную долю в суммарных  расходах. Есть ряд объективных, не зависящих от банка причин, вызывающих рост процентных расходов.

ΔE = ΔEd + ΔEr

где ΔЕ – изменение (прирост –  снижение) суммарных расходов;

ΔEd – изменение (прирост – снижение) процентных расходов под влиянием первого фактора - средних остатков оплачиваемых депозитов;

ΔEr – изменение (прирост – снижение) процентных расходов под влиянием второго фактора – средней процентной ставки по депозитам.

Определим влияние средних остатков оплачиваемых депозитов на процентные расходы так:

ΔEd = (D2 – D1) + R1

где Д2 – средние остатки по всем оплачиваемым депозитам в анализируемом периоде;

Д1 – средние остатки по депозитам  в предыдущем периоде;

R1 – средняя процентная ставка по депозитам в предыдущем периоде;.

Июль: ΔEd = (39813222,83 – 39903230,15) * 29 = -2610212,28 руб.

Август ΔЕd = (41949303,41 – 39813222,83) * 26 = 55538095,08 руб.

Сентябрь ΔЕd = (41502650,72 – 41949303,41) * 22 = -9826359,18 руб.

Степень влияния средней процентной ставки по депозитам на процентные расходы определим так:

ΔЕr = (R2 – R1) * D2

где R2- средняя процентная ставка по депозитам в анализируемом периоде;

R1 – средняя процентная ставка по депозитам в предыдущем периоде;

Д2 – средние остатки по оплачиваемым депозитам в анализируемом периоде.

Июль ΔЕr = (26-29)*39813,22 тыс. руб. = -119439 тыс. руб.

Август  ΔЕr = (22-26)* 41949,30 тыс. руб. = -167799 тыс. руб.

Сентябрь ΔЕr = (21-22)* 41502,65 тыс. руб. = -41502 тыс. руб.

Теперь определим какой фактор в наибольшей степени повлиял  на изменение процентных расходов:

Июль ΔЕ = (-2610 тыс. руб.) + (-119439 тыс. руб.) = -122049 тыс. руб.

Август ΔЕ = 55380 тыс. руб. + (-167799 тыс. руб.)= -112419 тыс. руб.

Сентябрь ΔЕ = (-9826 тыс. руб.) + (41502 тыс. руб.) = -51323 тыс. руб.

Вывод: как видно из наших расчетов в наибольшей степени повлияло на снижение процентных расходов уменьшение средней процентной ставки.

Теперь приступим к анализу  самих факторов. Средние остатки  оплачиваемых депозитов зависят  от:

1. роста объема оплачиваемых  депозитов;

2. роста удельного веса оплачиваемых  депозитов в совокупных пассивах.

Из таблицы 2.1 «Структуры пассивов Оймяконского ОСБ №7251» видим, что  темп роста остатков вкладов неритмичен, наблюдается в июле и сентябре некоторое снижение и рост в августе  средних остатков депозитов. Доля депозитов  в совокупных пассивах не превышает 50%. Рост доли оплачиваемых депозитов в пассивах нельзя оценивать однозначно. С одной стороны оплачиваемые депозиты – это, как правило, срочные вклады, они придают стабильность ресурсной базе банка. С другой стороны – срочные депозиты являются относительно дорогими ресурсами и следовательно их рост отражается на повышении процентных расходов. Рекомендуемый уровень доли срочных депозитов в совокупных пассивах – 60%.

На среднюю процентную ставку по депозитам влияют следующие факторы:

1. Рыночный уровень процентной ставки по депозитам, зависящий от конъюнктуры денежного рынка. Это объективный фактор, банк на него воздействовать не может, а вынужден только подчиняться ему.

2. Структура депозитной базы. Рост  доли дорогостоящих депозитных  инструментов (главным образом межбанковских кредитов) в общей сумме мобилизуемых средств приводит к увеличению затрат – процентных расходов.

Наше отделение банка не использует межбанковские проценты и не выплачивает  проценты по расчетным и текущим  счетам юридических лиц. Единственный оплачиваемый вид – вклады граждан. Используя данные таблицы 2.15, рассчитаем стоимость этого депозитного инструмента отношением начисленных и уплаченных процентов по вкладам граждан к средним остаткам по вкладам.

В тысячах рублей:

Июль 1999 г.: 844,10 / 39813,22 = 0,02;

Август 1999 г.: 932,28 / 41949,30 = 0,02; 

Сентябрь 1999 г.: 692,28 / 49502,65 = 0,01.

 

Таблица 2.15

Структура процентных расходов Оймяконского ОСБ №7251, руб.

Группа расходов	II квартал 1999 г.	III квартал 1999 г.	Июль	В % к итогу	Август	В % к итогу	Сентябрь	В % к итогу
Начисленные и уплаченные проценты по вкладам	2261005,27	2468675,06	844101,56	93,0	932289,84	100	692283,66	99
Уплаченные проценты по ценным бумагам	2874687	70013,83	63328,34	7	-	-	6685,49	1
Процентные расходы, всего	2289752,14	2538688,89	907429,90	100	932289,84	100	698969,15	100

 

Подведем итоги по проведенному анализу.

1. Затрат по обслуживанию расчетных  и текущих счетов юридических  лиц нет. Это самый дешевый  ресурс для банка. Увеличение  доли данного компонента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы банка. Однако расчетные счета – это непредсказуемый депозитный инструмент, поэтому высокая их доля в мобилизуемых средствах ослабляет ликвидность банка. Оптимальный рекомендуемый уровень расчетных счетов в ресурсной базе – до 30%.

2. Отделение банка не имеет  депозитов и вкладов предприятий,  которые, несмотря на рост процентных  расходов, оказываются наиболее  стабильной частью привлекаемых  ресурсов. Это позволяет осуществлять  кредитование на более значительные  сроки и, следовательно, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе – не менее 50%.

3. Отделение банка не пользуется  межбанковскими кредитами. Такая  независимость может оцениваться  положительно.

4. Основная и, можно сказать  единственная часть процентных расходов отделения приходится на уплаченные проценты по вкладам физических лиц.

При анализе непроцентных расходов следует рассмотреть их структуру, определить место каждой группы расходов в их общей сумме. По таблице 2.16 «Структура непроцентных расходов» видно, что расходы на обеспечение функционирования банка, в том числе на содержание аппарата управления отделения банка, занимают значительную часть непроцентных расходов банка. Имеют тенденцию к увеличению операционные расходы.

Отделению банка следует уменьшать затраты, занимающие наибольший удельный вес в общей сумме непроцентных расходов, но не в ущерб его деятельности. Нецелесообразно сокращать расходы на содержание аппарата управления.

Подытоживая данный раздел анализа, следует  отметить, что сокращению расходов банка будут способствовать:

1. Гармонизация структуры ресурсной  базы, то есть увеличение доли  расчетных и депозитных счетов  предприятий. Для этого в отделении  должно быть специальное подразделение,  занимающееся только ресурсами;

2. Разумное уменьшение непроцентных  расходов за счет статей баланса  составивших наибольшие затраты:  комиссии по услугам, хозяйственные  расходы, штрафы и т. д.

3. Некоторые предложения по расширению  деятельности сбербанка на рынке  банковских услуг

3.1. Предложения по расширению ресурсной базы отделения Сбербанка

Концепция развития Сберегательного  банка Российской Федерации на период до 2000 года предусматривает упрочение  достигнутых Сбербанком России позиций  универсального коммерческого банка, сохраняющего специализацию и ведущее положение на рынке розничных банковских услуг, активно расширяющего свое присутствие на других секторах рынка. Сберегательный банк Российской Федерации, являясь крупнейшим банком, динамично наращивает свой потенциал.

В настоящее время ближайшие конкуренты Сбербанка активизировали свою деятельность по продвижению различных видов вкладов и услуг (пластиковые карточки, операции с иностранной валютой) и Сбербанк России уступает им по оперативности и агрессивности внедрение новых видов услуг, уровню качества обслуживания, по маркетингу и рекламной поддержке их продвижения.

В условиях изменяющейся экономической  и политической обстановки в стране и усиления стремлений банков проникнуть на рынок розничных услуг все  новые требования предъявляются к содержанию и методам работы Сбербанка, что в свою очередь вызывает необходимость дальнейшего совершенствования работы с клиентами.

Спрос населения на различные банковские услуги требует развития и совершенствования  имеющихся вкладных продуктов, создания системы безналичных расчетов и денежных переводов, обеспечения доступа на рынок ценных бумаг и драгоценных металлов, организации индивидуального и более качественного обслуживания.

Одной из основных задач, стоящих перед  учреждениями Сбербанка, должна стоять задача сохранения лидирующего положения в привлечении средств физических лиц, предлагая формы сбережений, учитывающие интересы банка и являющиеся конкурентоспособными на рынке, развивая при этом спектр предлагаемых клиентам услуг с элементами различной степени риска.

Для этого, считаем, в первую очередь  необходима оптимизация структуры  вкладов, которая должна обеспечивать:

• потребности банка в привлеченных средствах по объемам, стоимости, срочности;
• управляемость ресурсной базой.

Принципы построения структуры рублевых и валютных вкладов должны быть едиными. В этой связи необходимо максимально приблизить вклады в рублях и иностранной валюте как по их названиям так и по условиям. В принципе, существующая на сегодняшний день структура вкладов физических лиц в Сбербанке России включает как вклады, ориентированные на определенные слои населения (социальные вклады), так и универсальные (коммерческие), то есть виды вкладов с разнообразными условиями, учитывающие различные категории вкладчиков.

Последние годы сбербанк практиковал введение разовых «Сезонных» вкладов на более короткие сроки и под повышенную процентную ставку как то «Рождественский», «Новогодний», «Весенний», «Летний» и т. д. Из опыта работы нашего отделения была видна непрактичность и нецелесообразность введения таких вкладов. Как правило это не вызвало большого прилива дополнительных средств, вкладчики начинали расторгать договора по своим вкладам и перекладывать на новый вид вклада.

Считаю, что в существующей структуре  вкладов необходимы вклады на более длительные сроки, например, на один год. Такой вид вклада (чтобы был привлекательным для вкладчика) должен:

• открываться под несколько повышенную процентную ставку;
• в случае досрочного востребования вклада доход должен выплачиваться не по ставке до востребования, а в зависимости от срока хранения. Например, как по вкладу со сроком хранения 3 месяца или 6 месяцев;
• процентная ставка должна определяться и в зависимости от суммы вклада, то есть, например, на вклад от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей одна процентная ставка, а на вклад от двадцати тысяч рублей до пятидесяти тысяч рублей уже несколько повыше и т. д.