Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния

   ·  показатели оборачиваемости и рентабельности.  
 
     

 

           4. Операции банка на рынке ценных бумаг 
 
      Северо-Кавказский банк Сбербанка России предлагает своим клиентам услуги по проведению операций на финансовом рынке России:

 -  простые векселя Сбербанка России;  

- депозитные сертификаты Сбербанка России;

 -  сберегательные сертификаты Сбербанка России;

- операции с облигациями внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) и еврооблигации;

 -  брокерское обслуживание;

- организация выпуска и размещение рублевых облигаций (андеррайтинг);

-  доверительное управление;

- депозитарное обслуживание;

-  паевые инвестиционные фонды;

-  информационно-аналитическое  обслуживание.

      Простой вексель Сбербанка России может служить его владельцу для:       

 · получения дохода, выплачиваемого Банком при наступлении срока платежа по векселю;

 · быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и партнерами за товары, работы и услуги;

 · передачи Банку и его филиалам, а также другим коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения получаемого кредита.

      Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами. Векселя Сбербанка России

выписываются на бланках, имеющих  высокую степень защиты от подделки и

отпечатанных на МПФ ГОЗНАК. 
      Приобретателями векселей Банка могут быть - как юридические, так и физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица. Выдача векселя производится на основании договора выдачи.

      Депозитный сертификат Сбербанка России – это именная ценная бумага,

удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика

(держателя сертификата) на получение  по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.

     Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Банка. Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и предприниматели без образования юридического лица, резиденты и нерезиденты.

     Выдача депозитного сертификата производится на основании Договора банковского депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата. Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с получением в банке выписанного депозитного сертификата, подтверждает свои полномочия на основании Доверенности и паспорта. Предприниматель без образования юридического лица должен предъявить паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

     Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 1,5 года.

     Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Банк принимает сертификаты  в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам.

 

 

               5. Валютные операции банка 
 
     Сегодня сбербанк России предлагает клиентам полный спектр валютно-обменных операций с 19 видами иностранной валюты. В последнее время существенно возросла сеть операционных касс и обменных пунктов, где можно провести операции. К первому апреля 2003 года их число увеличилось на 498. Валютно-обменные операции осуществлялись более чем в 5 тыс. подразделений Сбербанка России, расположенные на всей территории страны. Подразделение Сбербанка России не взимают налог при покупке гражданами иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, устанавливая более выгодные для физических лиц курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.

     Банк осуществляет  следующие виды валютных операций:

1. Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте:   

       ·  прием;

       ·  передача;

       ·  перевод.

2. Операции, совершаемые в обменных пунктах:

       ·  покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли;

       ·  покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную

валюту;

       ·  прием для направление на инкассо;

       ·  прием на экспертизу денежных знаков;

       ·  конверсия;

       ·  размен;

       ·  замена неплатежного денежного знака иностранного государства.

3. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

     Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам запрещается совершать  операции только по покупке или по продаже

наличной иностранной валюте и  платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли.

     Сбербанк России является  ведущим оператором российского  рынка монет из драгоценных  металлов. Операции осуществляются  всеми территориальными банками  Сбербанка России и отделениями,  как с памятными, так и с  инвестиционными монетами из  драгоценных металлов.

       
    

 

        6. Кассовые и расчетные операции банка 
 
      Результатом развития расчетно-кассового обслуживания физических лиц стало достижение лидирующих позиций в этом секторе рынка, основанное на конкурентоспособных ценовых условиях и качестве предоставляемых услуг, широком продуктовом ряде. В условиях нарастания конкуренции сохранение лидирующего положения Банка на данном сегменте финансового рынка и дальнейшее развитие операций по расчетно-кассовому обслуживанию физических лиц связано с улучшением качества предоставляемых услуг, проведением гибкой тарифной политики и снижением трудоемкости операций для клиента и Банка.

     Лимиты максимального остатка кассы отделений устанавливаются и

пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.

     При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

   ·   техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России;

   ·   максимальный приход/расход по кассе за расчетный период                     (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);

   ·   экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;

   ·  оптимальность существующих маршрутов инкассации.

      Лимиты максимального остатка кассы отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному отделу отделения.

      Лимит максимального остатка кассы отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.

      Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности.

      Целями организации  контроля за установлением и  соблюдением клиентами кассовой  дисциплины являются: проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.

     Проверки кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно - кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

      В ходе проверок рассматривается:

1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;

2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной

организации;

3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер

по установлению лимитов остатка  кассы всему кругу обслуживаемых  предприятий;

4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на       право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки.

Организация контроля за соблюдением  согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

5. Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии;

6. Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу

кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;

7. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка

составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность

отражения данных в пятидневной  и месячной отчетности;

ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744;

8. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка

ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;

9. Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации

внутренних кассовых ресурсов для  своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;

10. Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России

проверок кредитных организаций  оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.

11. Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются

начальником отдела (управления) денежного  обращения, при необходимости

вносятся соответствующие предложения  руководству учреждения Банка России.

     Клиентами банка применяются  следующие формы безналичных  расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по аккредетиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по инкассо.

     Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

     В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов

рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также

обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

     Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.   

      Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому счету по балансу кредитной организации (филиала), открывшей корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале), и по балансу кредитной организации (филиала), в которой открыт корреспондентский счет указанной кредитной организации (филиала), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-

респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП).

      ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа и указывается кредитной организацией (филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах корреспондентского счета.

      ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через подразделения

расчетной сети Банка России.

      В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом), завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (банк -исполнитель), в реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.