Управления рисками на предприятии ОАО «Оренбургоблгаз»

 

Технико-экономическое обоснование или ТЭО - анализ, расчет, оценка экономической целесообразности осуществления предлагаемого проекта строительства, сооружения предприятия, создания нового технического объекта, модернизации и реконструкции существующих объектов. ТЭО основано на сопоставительной оценке затрат и результатов, установлении эффективности использования, срока окупаемости вложений.

Технико-экономическое обоснование является необходимым для каждого инвестора исследованием, в ходе подготовки которого проводится ряд работ по изучению и анализу всех составляющих инвестиционного проекта и разработке сроков возврата вложенных в бизнес средств. Для разработки ТЭО необходима комплексная работа группы специалистов - экономистов, финансистов, юристов и др.

Технико-экономическое обоснование проекта отличается от бизнес-плана следующим:

1. обычно ТЭО пишется для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто просто отсутствуют;

2. в ТЭО приводится информация о причинах выбора предлагаемых технологий и процессов и решений, принятых в проекте, результаты от их внедрения и экономические расчеты эффективности.

Следовательно, можно говорить о более узком, специфическом характере ТЭО по сравнению с бизнес-планом.

Разработка ТЭО необходима, когда нужно доказать необходимость выбора именно предлагаемого варианта оборудования, технологии, процесса, и т.п. Разработка технико-экономического обоснования производится для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто не требуется.

Сравним показатели за 2009 и 2010года и видим по плану что:

1. природного газа в 2010г. значительно упали на 3,8 %,

2) прочая деятельность в 2010г. незначительно упала 12,1 %

3) итог по всем видам  деятельности  упали на 21,4 %

4) прочие показатели упали  на 54,2 %

Денежные потоки

Основным источником поступления денежных средств в 2009 году была выручка от реализации товаров, работ и услуг – 2 684 465 тыс.руб. (81,6%). Кредиты и займы составили 542 878 тыс.руб. (16,5%), выручка от реализации основных средств – 17 707 тыс. руб. (0,5%) и прочие поступления – 46 739 тыс. руб. (1,4%).

Таблица 6 - Основные направлениями расходования денежных средств явились

Оплата приобретенных товаров, работ и услуг	967 956 тыс.руб.
Оплата труда	635 789 тыс.руб.
Оплата дивидендов и % по ценным бумагам	6 366 тыс.руб.
Погашение займов и кредитов, процентов	548 595 тыс.руб.
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценностии нематериальных активов	250 530 тыс.руб.
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами	719 213 тыс.руб.
Прочие выплаты и перечисления	123 512 тыс.руб.

 

 

Остаток денежных средств на конец отчетного периода составил 72 836 тыс.руб.

Таблица 7 - Анализ денежных потоков Общества за 2009 год

 

Наименование показателя	2009г. тыс.руб.	%
1. Остаток денежных средств  на начало года	34 808
2. Поступило денежных  средств, всего	3 291 789	100
в том числе: выручка от реализация товаров, работ и услуг	2 684 465	81,6
выручка от реализация основных средств и иного имущества	17 707	0,5
кредиты, займы	542 878	16,5
прочие поступления	46 739	1,4
3. Направлено денежных  средств, всего	3 253761	100
в том числе: на оплату приобретение товаров, работ, услуг	967 956	29,8
на оплату труда	635 789	19,5
на приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	250 530	7,7
на погашение займов и кредитов	542 878	16,7
на выплату дивидендов и % по ценным бумагам	6 366	0,2
на расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами	719 213	22,1
на оплату процентов по полученным кредитам, займам	7 517	0,2
Прочие выплаты, перечисления и т.п.	123 512	3,8
4. Остаток денежных средств  на конец отчетного периода	72 836

 

 

Таблица 8 - Результаты финансово-экономической деятельности

	2009г.	2010г.
Выручка составила	2 270 143,5тыс. (без  НДС)	2 389 274,0 тыс. руб. (без НДС)
в том числе: транспортировка газа –прочая деятельность- в т.ч. строительно-монтажные работы -
	1 555 056,5 тыс. руб.	1 680 654,0 тыс. руб.
	715 087,0 тыс. руб.	708 620,0 тыс. руб.
	309 179,0 тыс. руб	227 593,0  тыс. руб.
ТО ВДГО и заявочный ремонт	-	150 323,0 тыс.руб.
торговля	-	182 310,0 тыс.руб
Себестоимость	1 806 428,0 тыс. руб.	2 030 106,0 тыс. руб.
Прибыль составила	463 715,5 тыс. руб.	359 168,0 тыс. руб.
в том числе: транспортировка газа – прочая деятельность -   в т.ч. строительно-монтажные работы -
	352 814,5 тыс. руб.	256 652,0  тыс. руб.
	110 901,0 тыс. руб.	102 516,0 тыс. руб.
	47 203,0  тыс.руб.	12 905,0  тыс. руб.
ТО ВДГО и заявочный ремонт	-	17 388,0  тыс. руб.
торговля	-	12 356,0 тыс. руб.
Рентабельность составила	25,67%	17, 69%
в том числе по всем видам деятельности: транспортировка газа –  прочая деятельность-
	29,35%	18,02%2,0
	18,36%	16,9%
в т.ч. строительно-монтажные работы -	18,02%	6,0%
ТО  ВДГО и заявочный ремонт		13,0%
торговля		7,3 %

 

 

 

Таблица 9 - Анализ итогов финансово-экономических результатов по видам деятельности за 2009г.                                                                                 (тыс.руб.)

Вид деятельности	Доходы	Расходы	Прибыль	Рента бельность, %	Уд. вес, в структуре доходов,  %
Транспортировка газа	1 555 056,5	1 202 242,0	352 814,5	29,35	68,4
Прочая деятельность	715 087,0	604 186,0	110 901,0	18,36	31,5
строительно-монтажные работы	309 179,0	261 975,5	47 203,5	18,02	13,6
техническое обслуживание	57 734,0	37 468,2	20 265,8	54,08	2,5
торговля	194 688,0	183 843,0	10 845,0	5,9	8,6
прочие	153 486,0	120 899,3	32 586,7	26,95	6,8
ВСЕГО:	2 270 143,5	1 806 428,0	463 715,5	25,67	100

 

Таблица 10 - Анализ итогов финансово-экономических результатов по видам деятельности за 2010г.

                                                                                                                                     (тыс. руб.)

Вид деятельности	Доходы	Расходы	Прибыль	Рента бельность, %	Уд. вес, в структуре доходов,  %
Транспортировка газа	1 680 654,0	1 424 002,0	256 652,0	18,02	70,3
Прочая деятельность	708 620,0	606 104,0	102 516,0	16,9	29,7
в т. ч
ительно-монтажные работы	227 593,0	214 688	12 905,0	6,0	9,6
ТО ВДГО и заявочный ремонт	150 323,0	132 935,0	17 388,0	13,0	6,3
торговля	182 310,0	169 954,0	12 356,0	7,3	7,6
прочие	148 394,0	88 527,0	59 867,0	67,6	6,2
ВСЕГО:	2 389 274,0	2 030 106,0	359 168,0	17,69	100

 

 

Рассмотрим за 2009г.:

1. структуру расходов за 2009г.,

2. прочую деятельность 2009г.

3. структуры прибыли прочей деятельности 2009г.

4. структуру себестоимости, и структуры затрат 2009г.

 

 

Рисунок 7 - Структура расходов общества

Прочая деятельность:

1. Торговая деятельность. Оптовая и розничная торговля газовым оборудованием, а так же соответствующей фурнитурой, осуществляемая через сеть собственных магазинов. За 2009 год прибыль составила- 10 845,0 тыс. руб.(9,8 % в общем объёме прибыли при рентабельности 5,9 %).  

2. Cтроительно-монтажные работы. Строительство газопроводов, сооружений на них (ГРП, ШРП, СКЗ),  монтаж газового оборудования, врезки в действующие газопроводы. За 2009 год прибыль составила – 47 203,5 тыс.руб. (42,5 % в общем объеме).

3. Техническое обслуживание. Техническое обслуживание и текущий ремонт газовых сетей и сооружений, газового оборудования тепловых пунктов (котельных) по заключенным договорам. За 2009 год прибыль составила- 20 265,8тыс. руб. (18,3 % в общем объёме прибыли при рентабельности 54  %).

4. Техническое обслуживание ВДГО населения и заявочный ремонт. За 2009 год прибыль составила- 7 205,3 тыс. руб. (6,5 % в общем объеме прибыли при рентабельности 10 %).

5. Прочие. Проектные работы по газификации объектов, выдача техусловий, ведение технадзора, услуги по отключению, подключению потребителей по заявкам ООО «Оренбургрегионгаз», поверка и ремонт приборов и пр.  За 2009 год прибыль составила- 25 381,3 тыс. руб. (22,9 % в общем объёме прибыли при рентабельности 51,8 %).

Рисунок 8 – Структура прибыли прочей деятельности

Структура себестоимости:

Распределение затрат по видам деятельности производилось в соответствии с действующими нормативными документами и на основе учетной политики, принятой на предприятии. Себестоимость транспортированного газа, товаров, выполненных работ и услуг составила 1 806 428,0 тыс.руб., в том числе по видам деятельности:

Таблица 11- Структура себестоимости по видам деятельности

Наименование показателей	2009г.		2010г.		Отклонение
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	по сумме	%
Транспортировка газа	1 202 242,0	66,5	1 424 002,0	70,1	221 760,0	15,6
Прочая деятельность	604 186,0	33,5	606 104,0	29,1	1 918,0	0,3
в т.ч. СМР	261 975,5	14,5	214 688,0	10,6	-47 287,5	-22,0
ИТОГО:	1 806 428,0	100	2 030 106,0	100	223 678,0	11,02