Создание транспортной компании и разработка эксплуатационно-экономических показателей

- эксплуатационные расходы на  топливо за оборот, $.

 - затраты по содержанию судна за оборот без учета расходов на топливо:

, [$]

где С^о – себестоимость содержания судна, исчисленная в валюте (долл. США) за сутки.

 - валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна (выплаты валюты взамен суточных, рацион коллективного питания и представительские):

, [$]

где m_экi – численность экипажа, чел.;

- суточный измеритель расхода  валюты на одного члена экипажа  (12 долл);

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки.

- судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах в доллара за оборот:

, [$]

где - судовые сборы и плата за услуги в j зарубежном порту в долларах за судозаход и проход каналами.

n – число портов захода и прохода по каналам за оборот.

- эксплуатационные расходы на топливо за оборот:

, [$]

где Ц_Т – цена за 1 тонну топлива в зарубежном порту (210 долл. за 1 тонну);

Р_Тi – норматив расхода топлива в кг на 1 км пробега.

L – расстояние перевозки груза по таблицам морских расстояний для судов смешанного плавания, км.

0,00108 - коэффициент, учитывающий расход топлива для вспомогательных двигателей на стоянке судна

2. Определение себестоимости перевозок груза данным типом судна

 

, [$/т],

где - себестоимость перевозок груза данным типом судна, $/т;

- расходы за оборот, $;

 – норма загрузки судна i-го проекта, т.

[$/т]

[$/т]

3. Расчет доходов за оборот

 

, [$]

где - доходы за оборот, $;

 q_i – норматив чистой валютной выручки, долл. за судосутки;

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки.

4. Определение расчетных фрактовых ставок, долл/т

а)

- расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из норматива чистой валовой выручки

, [$/т]

где - расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из норматива чистой валовой выручки, $/сут;

- доходы за оборот, $;

Q_эi – норма загрузки судна i-го проекта, т.

$/т

$/т

б)

- расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 75% норматива чистой валовой выручки

, [$/т]

где - расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 75% норматива чистой валовой выручки, $/т;

q_i – норматив чистой валютной выручки, долл. за судосутки;

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки;

Q_эi – норма загрузки судна i-го проекта, т.

$/т

$/т

в)

- расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 50% норматива чистой валовой выручки

, [$/т]

где - расчетная фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 50% норматива чистой валовой выручки, $/т;

q_i – норматив чистой валютной выручки, долл. за судосутки;

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки;

Q_эi – норма загрузки судна i-го проекта, т.

$/т

$/т

5. Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки

,

где - уровень рентабельности расчетной фрахтовой ставки;

q_i – норматив чистой валютной выручки, долл. за судосутки;

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки;

- расходы за оборот, $.

6. Определение расходов на перевозках грузов i-тым типом судна

 

, [$]

где

- расходы на перевозках грузов i-тым типом судна, $;

- расходы за оборот, $;

n_ci – число судов i-го проекта, ед;

n_обi – число оборотов судна i-го проекта, ед.

$

$

 

 

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ

1. Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна

  или  , [$]

, [$]

где - доходы трансп.компании от перевозок грузов, $;

- доходы от перевозок грузов  i-тым типом судна, $;

- расходы транспортной компании от перевозок, $;

- расходы на перевозках грузов i-тым типом судна, $;

n – число проектов судов, работающих на данной линии(принято n=2);

-провозная способность судов  различных проектов за эксплуат.период, т;

- расчетная фрахтовая ставка, $/т.

Доходы от перевозок грузов должны быть определены, исходя из провозной способности судов и фрахтовых ставок.

$

$

$

$

$

$

Расчет доходов транспортной компании:

$

$

$

Расчет расходов транспортной компании:

$

2. Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

, [$]

где - доходы от сдачи судов в аренду, $;

- период эксплуатации судна, сутки;

- арендная ставка, $/сут;

n_ci – число судов i-го проекта, ед.

$

$

3. Определение условий сдачи судов в аренду

где - расходы за оборот, $;

-продолжительность оборота,  сут;

f_тэкi – тайм-чартерный эквивалент, который приравнивается для судов класса IIСП 0,65 грузоподъемности судна. (f_тэкi=0,65*Q_p)

f_тэк1=0,65*5500= 3575 т

f_тэк2=0,65*3000=1950  т

 т

 т

Данные условия задачи выполняются, следовательно, суда выгодно сдавать в аренду.

При бизнес-планировании арендная ставка может рассчитываться:

, [$/сут]

где - арендная ставка, $/сут;

- расходы за оборот, $;

-продолжительность оборота,  сут;

– коэффициент накопления 35%.

$/сут

$/сут

4. Определение расходов от сдачи судов в аренду

,[$]

где - расходы от сдачи судов в аренду, $;

- период эксплуатации судна, сутки;

n_ci – число судов i-го проекта, ед;

- расходы по содержанию судна  в аренде,$/сут.

$

$

Расходы по содержанию судна в аренде могут рассчитываться по формуле:

, но без (1+Ннак), [$/сут]

где - расходы по содержанию судна в аренде,$/сут.

$/сут

$/сут

5.5.      Доходы и расходы транспортной компании

, [$]

где - доходы транспортной компании,$;

- доходы транспортной компании от перевозок груза, $;

- доходы от сдачи судов  в аренду, $;

n– число проектов судов, работающих на данной линии(принято n=2).

$

$

$

Расходы транспортной компании:

, [$]

где - расходы транспортной компании,$;

- расходы транспортной компании  от перевозок, $;

- расходы от сдачи судов в аренду, $;

n– число проектов судов, работающих на данной линии(принято n=2).

- расходы по заработной плате админ-управ персонала.

 

6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА

Эти расходы рассчитываются исходя из заданной численности управленческого  персонала и их должностных окладов. Численность задается в исходных данных, а месячные должностные оклады устанавливаются студентом по согласованию с преподавателем. Расходы по заработной плате вместе с начислениями определяются из выражения:

где - расходы по заработной плате админ-управ персонала;

Ф_до i – месячный должностной оклад управленческого работника;

- доля, учитывающая начисления  на заработную плату исходя  из действующей системы налогов,  в задании  = 0,385

Численность управленческого персонала 5 человек:

Должность	Оклад, $
Директор Инженер Логист Бухгалтер Специалист	2000 1500 1900 2500 2100

 

 

7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ ТРАНСПОРТНОЙ ФИРМЫ

Налог на имущество ( ), рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества за отчётный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год) и установленной ставки налога на имущество.

Средняя стоимость  имущества, рассчитывается следующим  образом:

на первое число отчётного  квартала (01.01, 01.04, 01.07, 01.10, 01.01 следующего года) определяется налогооблагаемая база. В курсовом проекте в качестве такой базы выступают основные средства (строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу. Ставка налога на имущество принимается равной 2%.

, [$]

где

- налог на имущество, $;

- акционерный (уставный) капитал.

=0,02*4890000=97800$

Валовая прибыль определяется по формуле:

, [$]

Где

- валовая прибыль, $;

- доходы от сдачи судов  в аренду, $;

- расходы транспортной компании  от перевозок, $;

- расходы от сдачи судов  в аренду, $;

- расходы по заработной плате  админ-управ персонала;

- налог на имущество, $.

Формулу сокращено принимает вид:

, [$]

$

$

$

Налог на прибыль берётся в процентах от валовой прибыли (

) и определяется по формуле:

, [$]

где

- налог на прибыль, $;

γ – ставка налога на прибыль в  курсовом проекте равна 0,2;

- валовая прибыль, $.

$

$

$

Чистая прибыль транспортной компании определяется из выражения:

, [$]

где

- прибыль чистая, $;

- валовая прибыль, $;

- налог на прибыль, $.

$

$

$

 

 

 

 

 

 

 

8. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы.

После определения финансового  результата от перевозок грузов и  сдачи судов в таймчартер, для  анализа выбираются 2 варианта:

1 вариант, когда транспортная фирма достигла наилучшего положительного финансового результата, в условиях работы с предоплатой перевозок и сдачи судов в аренду (т.е. махПр с 100% предоплатой)

2 вариант, когда транспортная компания имеет наихудший положительный вариант, работая в условиях предоплаты (МinПр с 100% предоплатой).

 

По этим 2-м вариантам составляется баланс транспортной компании, который  отличается от бухгалтерского баланса  тем, что в нем произведена  выборка основных разделов и статей баланса. Такой баланс имеет вид, приведенный в таблице, и носит название матрица бухгалтерского баланса.