Результаты  оптимизации денежных потоков предприятия  получают свое отражение в системе  планов формирования и использования  денежных средств в предстоящем  периоде. 

  Заключение

     Денежный  поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его  хозяйственной деятельностью.

     Высокая роль эффективного управления денежными  потоками предприятия определяется следующими основными положениями:

     - денежные потоки обслуживают  осуществление хозяйственной деятельности  предприятия практически во всех  ее аспектах;

     - эффективное управление денежными  потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия;

     - рациональное формирование денежных  потоков способствует повышению  ритмичности осуществления операционного  процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. В то же время эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность осуществления операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации его продукции;

     - планирование денежных потоков  позволяет сократить потребность  предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях своего жизненного цикла, доступ которых к внешним источникам финансирования довольно ограничен;

     - планирование денежных потоков  обеспечивает снижение риска  неплатежеспособности предприятия;

     - планирование денежных потоков  позволяет предприятию получать  дополнительную прибыль.

     Таким образом, финансовое планирование денежных потоков предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли. 

     Список  литературы 

1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта.- М.: Финансы и статистика, 2004.
2. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2008.
3. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы: Учебник- М.,2004
4. Крутик А.Б., Хайкин М. М.Основы финансовой деятельности предприятия:Учеб. пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — СПб.; Бизнес-пресса, 2006
5. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. испр., допол. — М.: ИНФРА-М, 2009.
6. Маркова А.Д.Финансовое планирование. - М., 2005
7. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия: Практическое пособие.- М.,2004.
8. Тренев Н.Н. Управление финансами: Учеб. пособие. - М., 2006