История становления и развития ТЭЦ-1

 

Объекты бюджетного управления

Бюджетное управление – система управления компанией по центрам ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей путем наиболее эффективного использования ресурсов.

Группа компаний ООО «Сибирская Генерирующая компания» - группа компаний, включающая их дочерние общества, находящаяся в управлении ООО «Сибирская генерирующая компания», согласно договорам по передаче полномочий единоличного исполнительного органа.

ТЭЦ-1 является управляемым обществом ООО «СГК».

В состав объектов бюджетного управления ГК СГК включаются элементы структуры бизнеса и элементы организационно-правовой структуры.

• Объекты, определенные элементами структуры бизнеса ГК СГК
• Бизнес-процессы:
• производственные бизнес-процессы ( включаются в объект бюджетного управления – виды деятельности);
• функциональные бизнес-процессы:
• сквозные;
• локальные (совпадают с объектом бюджетного управления – структурное подразделение);
• Объекты, определенные элементами организационно-правовой структуры:
• ГК СГК;
• управляемые общества;
• производственные единицы;
• структурные подразделения.

 

Принципы построения и функционирования финансовой структуры

• принцип соответствия структуры объектов бюджетного управления и финансовой структуры;
• принцип закрепления ответственности;
• принцип иерархичности;
• принцип соответствия полномочий и финансовой ответственности;
• принцип разделения областей финансовой ответственности;
• принцип матричного распределения ответственности;
• принцип полноты;
• принцип рациональности;
• принцип адаптивности.

 

Типы и роли центров финансовой ответственности ГК СГК

 

Центр финансовой ответственности – субъект бюджетного управления, который несет ответственность за осуществление бюджетного управления закрепленными за ним объектом бюджетного управления и обладает необходимыми полномочиями и ресурсами.

В качестве ЦФО по экономическому содержанию выделяются:

• центр инвестиций;
• центр прибыли;
• центр доходов;
• центр затрат.

Центром инвестиций является ЦФО, отвечающий за экономическую эффективность использования инвестированного капитала. Центры инвестиций управляют капитальными и долгосрочными финансовыми вложениями и доходами от использования этих активов.

Центром прибыли является ЦФО, отвечающий за размер полученной в рамках своей деятельности прибыли. Центры прибыли управляют доходами и расходами, денежными потоками.

Центром доходов являются ЦФО, отвечающий за величину доходов, получаемых в рамках своей деятельности.

Центром затрат являются ЦФО, отвечающий за величину затрат на осуществление деятельности.

Основные задачи центров финансовой ответственности

Основные задачи	ЦИ	ЦП	ЦД	ЦЗ
Организация системы управления	Инвестиционными затратами и доходами от использования активами	Доходами и затратами	Доходами	Затратами
Планирование	Инвестиционных затрат и доходов от использования активов	Доходов, затрат, прибыли	Доходов и затрат на реализацию	Затрат
Контроль	Осуществления инвестиционных затрат и получения доходов	Осуществления затрат и получения доходов, достижения запланированной прибыли	Получения доходов и затрат на реализацию	Затрат
Планирование и контроль денежных потоков	По инвестиционным затратам и доходам	По доходам и расходам	Поступлений денежных средств от реализации продукции (работу, услуг) центра доходов, а также выплат денежных средств, связанных с расходами на реализацию продукции ( работ, услуг)	Выплат, связанных с затратами
Стимулирование и обеспечение	Повышения эффективности инвестиционного капитала	Увеличения прибыли	Увеличения доходов	Снижения затрат

Планирование и учет затрат по технологическим стадиям производства на электростанциях

Планирование и учет затрат по технологическим стадиям производства на электростанциях

 

На электростанциях количество стадий производства зависит от вида начального энергоносителя и производственной структуры, определяемой организацией электроэнергетики.

На тепловых электростанциях, вырабатывающих электрическую и тепловую энергию, затраты группируются в зависимости от принятой производственной структуры в основном по следующим стадиям:

• топливно-транспортная стадия (цех, служба и т. п.);
• котельная (котло-турбинная) стадия (цех, служба и т. п.), включая химводоочистку, если она не выделена в самостоятельный цех;
• воднохимическая стадия ( цех химводоочистки) ;
• теплофикационная стадия (отделение, бойлерная установка);
• электрическая стадия (цех и т. п.).

 

Финансово-экономические показатели ОАО «Красноярская ТЭЦ-1»

Финансово-экономическую деятельность отражают такие показатели, как себестоимость продукции, чистая прибыль, рентабельность реализации продукции и общая оценка бизнеса.

Себестоимость продукции делится на: условно-переменные и условно-постоянные затраты.

Условно-переменные в свою очередь делятся на:

• топливо на технологические цели -  отражается себестоимость технологического топлива, расходуемого непосредственно на производство электрической и тепловой энергии;
• покупная электроэнергия на технологические цели – планируются и учитываются затраты на покупную электрическую энергию и покупную тепловую энергию, получаемую от электростанций;
• покупная теплоэнергия.

Условно-постоянные делятся на:

• прочие затраты (расходы на услуги по страхованию, ЕИО, правовые услуги и т. д.)
• расходы на аренду;
• вспомогательные материалы;
• расходы на информационные услуги и ПО;
• расходы на покупку ЭЭ и М на производственные и хозяйственные нужды;
• расходы на коммунальные услуги;
• расходы на услуги геодезической гидрометеорологической служб;
• расходы на услуги по охране имущества;
• услуги по передаче теплоэнергии;
• расходы на оплату труда (по этой статье планируются затраты на оплату труда всего промышленно-производственного персонала организации);
• работы и услуги на производство
• транспортные услуги
• ремонтный фонд ( в случае его формирования) на основе норм и программ проведения ремонтных работ и норм расходования материальных и трудовых ресурсов и прогнозируемых на период регулирования цен;
• амортизация (по нематериальным активам) – в соответствии с нормативными правовыми актами РФ. Амортизация основных фондов планируется исходя из стоимости  основных фондов ( с учетом вводов и выбытия основных фондов на регулируемый период), норм амортизационных отчислений, определяемых в соответствии с требованиями нормативных правовых актов РФ и способов начисления амортизации, принятых политикой организации.

Рассчет топлива на технологические цели производится следующим образом:

ТСС по ЭЭ=:   Затраты на топливо / на полезный отпуск (отпуск ЭЭ в сеть).

Для того чтобы найти затраты на топливо необходимо:

1.  Найти расход условного топливо = отпуск шин * УРУТ

2.  Затем переводим условное топливо  на натуральное = п.1 (отпуск  шин* УРУТ) *7000 / на коллорийность

3.  Затем находим затраты топливо на производство  ЭЭ = цена * расход натурального  топливо

Полезный отпуск = выработка- суммарное собственное потребление ЭЭ на станции

(или в разрезе по  теплофикационному циклу, по конденсанционному  циклу)

ТСС по ТЭ=: Затраты на топливо/ отпуск с коллекторов

Для того чтобы найти затраты на топливо необходимо:

1.  Найти расход условного топливо = отпуск ТЭ с коллекторов * УРУТ

2.  Затем переводим условное топливо на натуральное = п.1 (отпуск ТЭ с коллекторов* УРУТ) *7000 / на коллорийность

3.  Затем находим затраты топливо на производство ТЭ= цена * расход натурального топливо

 

Чистая прибыль - часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет.

Рентабельность реализованной продукции это отношение прибыли от реализации к себестоимости реализованной продукции.

Себестоимость продукции составила фактически 2001525 тыс. руб при плане 2275091 тыс. руб. Отклонен…..  За истекший период фактический расход топлива сложился в сумме 955548 тыс. руб. при плане 1043823, таким образом экономия составила 8 %.

За прошедший период предприятие получило прибыли на сумму 63866 тыс. руб. при плане 228 тыс. руб., в том числе прибыль получена от реализации электроэнергии на сумму 63252  или 23,19%.

Прибыль от реализации теплоэнергии – 14028 тыс. руб., что выше плана на 12664 тыс. руб.

На предприятии ТЭЦ-1 чистая прибыль составила 13999 тыс. руб.

При плановой рентабельности 22,8% фактическая рентабельность электроэнергии составила 20,7%, что ниже плана на 0,1%. По теплоэнергии рост рентабельности составил 1,7%. При плановой рентабельности 0,2% и фактической 1,9%.

Должностные инструкции

Экономическая служба представлена финансово-экономическим отделом в составе трех человек.

Должностные инструкции начальника финансово-экономического отдела

 

Обязанности

 

1. Организация процесса формирования плановых калькуляций себестоимости электрической и тепловой энергии, мощности, химически очищенной воды для подпитки тепловой сети общества
2. Организация  процесса формирования планового и прогнозного бюджета в части показателей БДР Общества, принимает в нем участие.
3. Проведение экономического анализа по финансово-экономическим показателям.
4. Совершенствование организации финансово-экономической работы на станции.
5. оформление презентационного материала по своему направлению для совещаний руководства Общества.
6. Соблюдение требований по защите и сохранению коммерческой тайны общества.
7. Совершенствование организации финансово-экономической работы на станции.
8. Свою деятельность начальник ФЭО выполняет в рамках действующих нормативных документов системы менеджмента качества и ведет соответствующие записи.

 

Должностные инструкции ведущего экономиста ФЭО

Обязанности

1. Формирование оперативного плана Бюджета движения денежных средств Общества, в соответствии с требованиями регламентирующих документов.
2. Оперативный учет и контроль за исполнением БДДС по всем статьям расходной и доходной части, анализ и проведение необходимой корректировки по Обществу.
3. Сбор и обработка фактических данных для формирования отчета исполнения доходной части БДДС и расходной по корпоративной карте Общества.
4. Контроль, правильность отражения кураторами Общества статей БДДС, в заявках на платеж, в соответствии с утвержденным плановым заданием.
5. Доведение до кураторов платежей Общества информации о возврате платежей банком, полученную в электронном режиме от Казначейства Красноярского филиала ООО «Сибирская генерирующая компания»
6. Контроль остатка денежных средств на корпоративной карте на конец месяца в пределах установленного регламентирующими документами листа.
7. Оформление отдельных заявок на осуществление платежа.
8. Ежемесячный свод информации о движении начисления и оплаты налоговых платежей и сборов.
9. Участие в тарифной компании в части подготовки материалов для расчета расходов на производство.
10. Анализ себестоимости производства товарной продукции Общества.
11. Расчет калькуляций стоимости услуг, оказываемых на сторону.
12. Корректировка первоначальных и текущих планов Общества.