Характеристика предприятия "Шарм"

Исходя из этого можно  просчитать прогнозную выручку, рассчитанную в таблице 17. Объем продаж рассчитан для первого года работы предприятия на данных сегментах с разбивкой по кварталам и последующие года работы в таблице 18, при этом учитывая особенности сегмента.

 

 

Таблица 18. Расчет общего объема продаж, тыс. руб.

Наименование сегмента	Года
	1-й в т.ч. по кварталам года							Общие продажи
	I	II	III	IV	2-й	3-й
Магазин «Шарм» на ул. Жукова	290276	321771	320772	427400	1360159	1360159		4080477

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В целом партнера интересует кредитоспособность, т.е. финансовое состояние  предприятия, оценка затрат на ее организацию  и функционирование, ведомость прибылей и убытков, балансовая ведомость  и кассовый план. В России, так  и за рубежом все эти документы  имеют определенный стандарт. Финансовый план будет представлен представленной в таблице 18.

Таблица 18. Прогноз прибылей и убытков

Показатели	Наименование интервала  планирования						Итого
	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год
Выручка от реализации	290276	321771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
НДС	44279,39	49083,7	48931,3	65196,6	207482	207482	622446
Себестоимость произведенных  работ	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
Валовая прибыль	54785,610	81476,3	80629,7	170992	387833	387833	1163499
Коммерческие расходы	5805,52	6435,42	6415,44	8548	27203,2	27203,2	81609,5
Управленческие расходы	10278	10278	10278	10278	41112	41112	123336
Амортизационные отчисления	6255	6255	6255	6255	25020	25020	75060
Прибыль от реализации	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Прибыль от прочей реализации	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Внереализационные расходы	0	0	0	0	0	0	0
Внереализационные доходы	0	0	0	0	0	0	0
Балансовая прибыль	32447,09017	58507,9	57681,2	145911	294498	294498	883494
Первоочередные платежи
Налог на прибыль	7787,301641	14041,9	13843,5	35018,7	70679,5	70679,5	212039
Выплаты за кредит	41208,75	41208,8	41208,8	41208,8	164835	197802	500000
Проценты за кредит	59341	59341	59341	59341	237363	237363	712090
Чистая прибыль	-75889,9615	-56084	-56712	10342,9	-178380	-211347	-540635

 

 

Таблица 19. Прогноз движения денежной наличности

Наименование позиций	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год	Итого
1. Баланс наличности на  начало	0	522937	271114	318490	451320	702592
2. Поступления	790276	21771	320772	427400	1360159	1360159	4280537
2.1. Выручка от реализации	290276	21771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
2.2. Займы	500000						500000
3. Расходы	267339,3016	273593,8884	273395,4971	294570,7336	1108886,505	1108886,505	3326661
3.1. Прямые затраты	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
3.2. Зарплата на персонал	9000	9000	9000	9000	36000	36000	108000
3.3. Налоги	7787	14042	13843	35019	70680	70680	212039
3.4. Выплаты по процентам	59341	59341	59341	59341	237363	237363	712090
Баланс наличности на конец	522937	271114	318490	451320	702592	953865	953876

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

После проведения прогнозных расчетов необходимо рассчитать экономический  эффект, чтобы выявить целесообразность введения этих предложения в практику. Расчеты представлены в таблице 20.

Таблица 20. Оценка экономической  эффективности проекта

Показатели	1кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2 год	3 год	Итого
Выручка от реализации	290276	321771	320772	427400	1360159	1360159	4080477
Текущие затраты	191211	191211	191211	191211	764844	764844	2294532
Амортизация	6255	6255	6255	6255	25020	25020	75060
Балансовая прибыль	92810	124305	123306	229934	570295	570295	1710885
Налог на прибыль	246,75	4971	4821,15	20815	30845	30845	92545
Чистая прибыль	92563	119334	118485	209119	539449,6	539450	1618340
Чистый денежный поток	98818	125589	124740	215373,65	564469,6	564470	1693400
NPV (i= 7%)				527590	953847	1239398	2720835
PV							2387077
Простой срок окупаемости							0,709
Дисконт. срок окупаемости							1,14
IRR							24%

 

Согласно приведенным  расчетам видно, что проект экономически целесообразен. Расчет точки безубыточности позволяет увидеть до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Для расчетов необходимо знать:

• выручку от продаж 4080477 руб.
• постоянные издержки 1169038 руб.
• переменные издержки 2294532 руб.
• прибыль 616907 руб.

 

 

Точку безубыточности определяем по формуле:

R=FC/K,

где R - пороговая выручка;

FC - постоянные издержки;

К - коэффициент покрытия.

 

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке  безубыточности) будет следующей.

 

1. Найдем сумму покрытия:

4080477-2294532=1785945 руб.

2. Вычислим коэффициент покрытия:

1785945 /4080477=0,438

3. Пороговая выручка

R=1169038/0,438=2669036,5 руб.

Фактическая выручка выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности- процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St =(R-R’)/R.100 %

где St - запас прочности;

R - фактическая выручка;

R' - пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для предприятия.

St=(4080477-2669036,5)/ 4080477*100 % = 34,6 %.

Значение запаса прочности 34,6 % показывает, что если выручка  предприятия сократится менее, чем на 34,6 %, то предприятие окажется в убытке: если больше, чем на 34,6 %,то будет получать прибыль.

График безубыточности представлен  в приложении 1.

8. ОЦЕНКА РИСКОВ

Понятие риска, его оценка, прогнозирование и даже управление им - вещь малознакомая для наших  предпринимателей, хотя их повседневная деятельность сопряжена с таким  уровнем риска, при котором любой  западный предприниматель не взялся бы за дело. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием теории вероятностей. Для незначительных проектов достаточен анализ риска с помощью чисто  экспертных методов. Главное здесь - не сложность расчетов и не точность вычислений вероятностей сбоев, а умение авторов бизнес-плана заранее  выявить все типы рисков, с которыми они могут столкнуться, источники  этих рисков и момент их возникновения. Установив риски, необходимо разработать  меры по их сокращению и минимизации  потерь, которые они могут вызвать. Верят не тому, кто оптимистически утверждает, что его дело ~ беспроигрышное, а тому, кто способен заранее предвидеть проблемы и объяснить, как он собирается выходить из трудного положения [13, с. 114].

Возможность возникновения  риска, к сожалению, весьма широка: это  могут быть изменения в налоговом  регулировании и колебания валютных курсов, а также вопросы страхования. Для данного проекта могут  возникнуть риски, связанные с невыполнением  договора поставки имеет очень маленькую  вероятность, так как объемы реализации у поставщика четко спланированы.

В каждом бизнесе, а в особенности  новом, существует определенная степень  риска. Он может быть связан с вложением  капитала, с недополучением дохода, с имуществом. Очень важно выбрать правильные места компенсации.

 

Существует много  видов риска.

 

Производственный  риск - связан с возможностью невыполнения своих обязательств фирмой по контракту.

Финансовый риск - связан с возможностью повышения своих финансовых обязательств перед инвестором.

Инвестиционный  риск - связан с возможностью обесценивания как собственных, так и приобретенных ценных бумаг.

Рыночный риск - связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, как собственной национальной денежной единицы, так и курсов зарубежных валют.

Коммерческий  риск - связан с маркетинговым риском, деловым риском и финансовым риском.

Посреднический  риск - связан с несвоевременной оплатой сделки и с недобросовестностью партнеров по сделке.

Банковский риск - связан с форс- мажорными обстоятельствами.

Страховой риск - связан с жизнью и здоровьем, а также владением и пользованием имуществом.

 

ИП Варнавский О.В. может подвергнуться рыночному, коммерческому, страховому, банковскому рискам.

Для компенсации риска  предприниматель будет использовать страхование.

 

Помимо этого могут  возникнуть следующие риски:

Риск, связанный с падением спроса на продукцию. Если падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запросам потребителей по качеству, стилю и цене) и если производитель не реагирует на замечания  работников магазина, то с легкостью  можно будет найти другого  поставщика, так как уже имеется склад и магазин.

Риск, связанный с порчей или потерей товара. Во-первых, данный вид риска минимален, так как  планируемый магазин не будет  пользоваться услугами фирм по перевозке. Во-вторых, поставщики, у которых  планируется закупать товар располагаются не так далеко друг от друга, что сокращает срок доставки, а значит и риск, связанный с ним.

Произведем расчеты для  магазина для одного вида риска - риска  снижения цен из-за действий конкурентов. При снижении цены предположительно на 25 % выручка снизится на 26 %, а соответственно прибыль снизится на 31 %.Соответственно возникает риск невыхода на намеченный объем продаж.