Финансовые ресурсы предприятия их состава и функций

Общая  балансовая стоимость объектов недвижимости (нежилых зданий) и земельных участков, функционально, обеспечивающих находящиеся на них закладываемые объекты недвижимости (нежилые здания) 24 555 255 (Двадцать четыре миллиона пятьсот пятьдесят пять тысяч двести пятьдесят пять) рублей 58 копеек 

2. Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Золотые луга» за 2012-2013 г.г., тыс. руб.

Финансовая политика ОАО «Золотые луга» направлена на поддержание достаточного уровня ликвидности, платежеспособности и рентабельности, что в конечном итоге обеспечвает устойчивую позицию Общества на рынке. В период с 2012 по 2013 год Общество показывает стабильный финансовый результат.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Финансовый результат ОАО «Золотые луга» 2012-2013 г.

Наименование показателя	2013	2012	Темп роста
Выручка (нетто)	2 712 643	2 617 697	104
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	-1 767 009-	-1 900 254	-7
Валовая прибыль	945 634	717443	132
Коммерческие расходы	-685 396	-566 253	121
Управленческие расходы	-149 054	-130958	114
Прибыль (убыток) от продаж	111 184	20232	550
Проценты к получению	378	219	177
Проценты к уплате	-71 250	-49489	144
Прочие доходы	172506	349207	-51
Прочие расходы	-132 800	258065	-49
Прибыль (убыток) до налогообложения	80 018	62104	129
Текущий налог на прибыль	-32 552	-20197	161
в т.ч. ПНО (ПНА)	- 12474	4709	265
Изменение отложенных налоговых обязательств	-5648	-6278	-10
Изменение отложенных налоговых активов	9724	9345	104
Прочее	-62	-170	-64
Чистая прибыль (убыток)	51480	44804	115

 

 

 

 

По результатам работы ОАО «Золотые луга» за 2013 год получена выручка от реализации продукции в размере 2712,6 млн.руб., что превышает показатель 2013 года на 4% (без учета внутренних оборотов). Увеличение выручки в отчетном году произошло за счет роста цен на продукцию и товары и за счет роста объемов продаж. Затраты на производство готовой продукции и товаров за отчетный 2013 год составили 1 767 009  тыс. рублей, что на 133 245 тыс. рублей меньше показателя за прошлый отчетный год. Снижение себестоимости готовой продукции  произошло в большей степени в результате того, что в 2013 изменилась методика списания расходов по транспортировке готовой продукции в филиалы продаж. В связи с этим наблюдается рост коммерческих расходов, за 2013 год коммерческие расходы увеличились по сравнению с 2013 годом на 119 143  т.р. и составили 685 396 т.р. Также рост коммерческих расходов обусловлен увеличением расходов на рекламу и маркетинг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Сведения кредиторской задолженности (тыс. руб.) по данным бухгалтерского баланса

Наименование  показателя	31.12.2013	31.12.2012	Примечание
Долгосрочные обязательства. Всего	508822	179 742
в т.ч. Заемные средства	211113	101 782	В 2012г взят долгосрочный кредит в СБ.
в т.ч. отложенные налоговые обязательства	22041	16 393
в т.ч. Прочие обязательства	275668	61 567	Взяли новый лизинг
Краткосрочные заемные средства	614000	613 864	Получение дополнительных кредитов на строительство
Кредиторская задолженность	155498	197 514
в т.ч. поставщики и подрядчики	85768	125 760	Увеличение контроля за платежами. Оплата по договорам
Задолженность перед персоналом организации	20867	20 252
Задолженность перед государственными внебюджетными фондам	9786	9 838
Задолженность по налогам и сборам	18146	20 850
Прочие кредиторы	20931	20 814
ИТОГО кредиторская задолженность	1298480	1 018 774

 

 

На начало отчетного года за Обществом числилась кредиторская задолженность по долгосрочным займам от физических лиц  в размере 3 182 тыс. рублей к концу отчетного года кредиторская задолженность по долгосрочным займам от физических лиц  сократилась на 1 489 тыс. рублей и составила 1 693 тыс. рублей.

Краткосрочные кредиты взяты для текущей производственной деятельности. В связи этим кредиторская задолженность Общества по краткосрочным кредитам на конец отчетного периода по сравнению с аналогичным показателем на начало отчетного года увеличилась на 293 525 тыс. рублей.

Таблица 3

Сведения о дебиторской задолженности (тыс. руб.) по данным бухгалтерского баланса

Наименование  показателя	31.12.2013	31.12.2012	Примечание
Дебиторская задолженность	400196	349 259
в т.ч. покупатели и заказчики	1493740	124 879	В 2012г – 16735 т.р – ДЗ не реальная к взысканию
ИТОГО дебиторская задолженность	1893966	60237

 

 

Таблица 4

Сведения о налогах, начисленных и уплаченных, в тыс. рублей:

Наименование  показателя	Начислено в 2013г.	Уплачено в 2013 г.	Задолженность по уплате (-задолженность / +переплата)
Налог на прибыль	32565	21417	-2792
НДС	43383	48171	-10906
Земельный налог	419	527	-123
НДФЛ	57390	59497	-1954
Страховые взносы во внебюджетные фонды	117146	117540	-8112
Водный налог	117	117	-11
Налог на имущество	1133	0	+155
Прочие налоги (экология)	2893	3128	-950
ИТОГО	255046	241 554	-24693

 

 

 

3. Рекомендации по управлению финансовыми ресурсами

Произведенный анализ состояния управления финансовыми ресурсами на предприятии ОАО "Золотые луга" выявил практическое отсутствие системы управления. Следствием этого является снижение деловой активности.. За весь анализируемый период у предприятия не оставалось прибыли, направляемой в фонд накопления. Кроме того в 2012 году у предприятия были высокие затраты. Увеличение сроков оборачиваемости кредиторской задолженности свидетельствует о понижении ликвидности предприятия и снижении его финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе. Для улучшения финансового положения предприятия ОАО "Золотые луга" и рационализации управления его финансовыми ресурсами предлагается провести следующие мероприятия:

1. Разработать финансовую  стратегию наращивания собственных  финансовых ресурсов за счет  оптимизации товарного ассортимента  и снижения себестоимости выпускаемой  продукции;

2. В организационно-управленческой  структуре предприятия выделить  финансово-экономический отдел, разработать  положение об отделе и должностные  инструкции.

3. Организовать теоретическую  переподготовку кадров всех экономических  служб, включая бухгалтерских работников  по управлению финансовыми ресурсами  предприятия либо любой другой  программе аналогичного содержания.

4. Провести инвентаризацию  основных средств с целью выявления технически непригодного оборудования.

5. Разработать график  плановых предупредительных ремонтов  основных средств. Ужесточить контроль за их использованием.

6. С целью снижения издержек на хранение и обеспечения непрерывной деятельности предприятия провести инвентаризацию производственных запасов, выявить неликвидные, испорченные, дефицитные запасы, определить оптимальный объем производственных запасов.

7. Сдавать простаивающие производственные цеха в аренду.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе мною было определено, что финансовые ресурсы предприятия – это фонды средств, которыми предприятие располагает для осуществления своей хозяйственной деятельности и процессов воспроизводства. Финансовые ресурсы предприятия по источникам их формирования можно разделить на три группы: собственные, приравненные к собственным и заёмные. Эффективность использования финансовых ресурсов хозяйствующего субъекта оценивается сопоставлением достигнутого финансового результата производственной деятельности — прибыли с суммой имеющихся денежных средств в соответствующий период. К финансовым ресурсам предприятия относятся: кредиторская задолженность всех видов; нераспределенная прибыль; кредиты и другие заёмные источники; фонд оплаты труда; выручка от продажи которых включается в уставной фонд акционерного общества и тп. При изучении финансов предприятия выделяют такое понятие как финансовая политика это совокупность методов и инструментов, благодаря которым осуществляется управление всеми финансовыми ресурсами предприятия. На практике было определено, что ОАО «Золотые луга» в период с 2012 по 2013 год общество показывает стабильный финансовый результат. По результатам работы ОАО «Золотые луга» за 2013 год получена выручка от реализации продукции в размере 2712,6 млн.руб., что превышает показатель 2012 года на 4%. На начало отчетного года за обществом числилась кредиторская задолженность по долгосрочным займам от физических лиц  в размере 3 182 тыс. рублей к концу отчетного года кредиторская задолженность по долгосрочным займам от физических лиц  сократилась на 1 489 тыс. рублей и составила 1 693 тыс. рублей. Следует сделать вывод, что финансовая политика ОАО «Золотые луга» направлена на поддержание достаточного уровня ликвидности, платежеспособности и рентабельности, что в конечном итоге обеспечивает устойчивую позицию общества на рынке.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Управление финансами на предприятии: практикум для студентов– Финансы и кредит / Федер. агентство по образованию, Сиб. акад. гос. службы; сост: Н. М. Толкачев, Н. А. Толкачева. – 2-е изд. – Новосибирск: Изд-во СибАГС, 2009. – 126с.
2. Сергеев И.В. Экономика организаций (предприятий), М., 2008
3. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б. Поляк и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2003 г. - 469 с
4. Герасименко А.В. Финансовый менеджмент - это просто! Книга для финансистов, руководителей и тех, кто хочет ими стать. - 2012. - 692 с. 
5. Фридман А.М. Финансы организации – Издательство:. Дашков и К -  2013 – 488 стр.
6. Ковалев В.В, Финансы./Ковалев В.В.- Москва: Проспект, 2008г.
7. Теория финансов: Учеб. пособие / Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко, Т.В. Сорокина и др.; Под ред. проф. Н.Е. Заяц, М.К. Фисенко. - Мн.: БГЭУ, 2008г. - 351 с.
8. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. Н.В. Колчиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008. - 413с.
9. Финансы предприятий: Учебное пособие / Н. Е. Заяц и др.; Под общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. И. Василевской. - 2-е изд. - Мн.: Выш. шк., 2008. - 528 с.
10. Финансы: Учебное пособие / Под: ред. проф. Ковалевой. - 3-е изд., переработ, и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008.
11. Фомин П.А., Хохлов В.В., «Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики». М, «Высшая школа», 2009г.
12. Чечевицина Л.Н., Чусов И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник - М.: Финансы и статистика, 2008г. - 352с.
13. Колчина, Н. В. Финансы предприятий: Учебник для вузов /Под ред. проф. Н. В. Колчиной. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
14. Волкова О.И., Девяткина О.В. «Экономика фирмы» Учебник, 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. — 601 с.
15. http://www.admintech.ru  статья «Финансовая политика предприятия»
16. http://zolotie-luga.ru/ Официальный сайт компании «Золотые Луга»