Отчет по практике в ОАО «Танаис»

Для минимизации последствий рисков предприятие пользуется услугами страховой  группы "Альфастрахование". Предоставление услуг осуществляется по трём направлениям: недвижимость, транспорт, хранение и складирование.  Объектами страхования  являются: здания, автомобили, готовая продукция, оборудование (скважины, линии розлива).

Кроме рисков, непосредственно связанных  с хозяйственной деятельностью  предприятия, возможно негативное влияние  форс-мажорных обстоятельств, носящих  общеэкономический характер.

 

 

 

 

6. Использование информационных  систем в управлении финансами  на предприятии.

 

Задачей финансового менеджмента  является принятие решений по обеспечению наиболее эффективного движения финансовых ресурсов, поэтому управление потоками финансовых ресурсов является центральным вопросом в финансовом менеджменте.

Менеджерам предприятия необходимо рассчитывать каждый шаг на рынке, уметь рисковать и находить оптимальные выходы из самых сложных ситуаций, поэтому большое значение имеет умение ориентироваться среди множества программных средств, предназначенных для поддержки управленческих решений. Это позволит не только сэкономить время при выборе системы в качестве базовой технологии, но и создает реальную основу для оперативного решения множества непростых задач, стоящих перед предприятием.

В процессе текущего финансового планирования часто останавливаются на первом непротиворечивом плане, поскольку  для подбора вариантов не остается времени. Автоматизация снизит время решения задачи, позволит выработать множество вариантов и провести их анализ.

Процесс управления задолженностью в  связи с большим объемом анализируемых данных по договорам, часто ограничивается анализом фактического состояния расчетов с контрагентами за прошедший период. Автоматизация этого процесса позволит более оперативно делать прогноз состояния задолженности и вырабатывать меры по его улучшению.

Оперативное планирование (управление платежами) при ручной работе из-за большого числа пересчетов ограничивается заданием и контролем лимитов оплаты на небольшой период. Как правило, не ведется пересчет платежного календаря с анализом дней потери ликвидности, а автоматизация поднимает этот процесс на более высокий уровень.

Таким образом, автоматизация управления финансами дает руководителю мощный инструмент прогнозирования, мониторинга, выбора варианта и его анализа  для принятия своевременных и  адекватных управленческих решений.

Современные управленческие системы  классифицируют по 3-м аспектам:

• По видам решаемых задач;
• По масштабу решаемых задач;
• По техническому построению задач.

Согласно существующим подходам выделяют 8 классов управленческих информационных систем:

1. Анализ финансового состояния предприятия или кредитного учреждения. Здесь анализ выполняется по внешним публичным данным (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств). К таким системам относятся:

• Audit Expert
• Аналитик
• Альт-Финансы

2. Инвестиционный анализ. Данные системы предназначены для комплексной оценки эффективности инвестиционных проектов и принятия решений об их финансировании. К ним относят:

• Project Expert
• Альт-Инвест

3. Подготовка бизнес-планов, учитывающих вариации схем производства, сбыта и финансирования, проводящих комплексный анализ маркетинговых исследований. Это такие системы как:

• Project Expert
• Альт-Инвест

4. Маркетинговый анализ. Эти системы позволяют оценить положение компании на рынке, провести сравнительный анализ ее сбытовой деятельности с конкурентами, сформировать оптимальную структуру сбыта и т.д. Выделяют следующие системы:

• Marketing Expert
• БЭСТ-Маркетинг

5. Управление проектами. Данные системы применяются для разработки расписания исполнения проект, определения критического пути и резервов времени исполнения операций проекта, оценки потребности проекта в финансировании, оборудовании, материалах. Это такие системы как:

• MS Project
• Open Plan

6. Бюджетирование. Системы обеспечивают планирование, учет и анализ по центрам финансовой ответственности, в разрезе доходов и расходов. Существуют следующие виды таких систем:

• Контур Корпорация
• Бюджет

7. Финансовое управление. Системы включают в себя кроме задач бюджетирования задачи управленческого учета, анализ активов и пассивов, анализ рисков и многое другое. Используются следующие системы:

• Контур Корпорация
• Финансовое управление

8. Прогнозирование деятельности предприятия. Сюда включены специализированные универсальные системы:

• Forecast Expert
• Альт-Прогноз
• ЭТ Exsel

В технике эффективного менеджмента  диагностика предприятия стоит  на первом месте. Это объясняется  тем, что при поиске скрытых резервов и расчете вариантов решения  проблем при построении бюджета  и принятии стратегических решений везде необходимо наличие исходной аналитической информации, которая поможет принять наиболее взвешенное решение.

Перед тем как приступить к проведению анализа требуется точно определить исходную цель анализа, так как от цели зависит степень детализации и глубина анализа.

Целями могут быть анализ структуры  затрат, анализ структуры баланса  и оборотных средств, анализ ликвидности  и финансовой устойчивости предприятия.

Современные аналитические системы  позволяют оценить финансовое положение, имущественное состояние предприятия, степень предпринимательского риска, достаточность капитала, потребность в дополнительных источниках финансирования, способность предприятия к наращиванию капитала, рациональность использования заемных средств, эффективность деятельности компании.

В основу большинства автоматизированных систем положены следующие принципы:

1. Оценка данных невозможна без их сравнения, т.е. целесообразно строить временные ряды, чтобы оценить величину их изменения, т.е. сопоставлять с базовым и предыдущим периодами.
2. Данные должны быть сопоставимы и относиться к аналогичным периодам.
3. При интерпритации данных необходимо учитывать их взаимное влияние и зависимость с учетом ограничений и критических значений полученных параметров.
4. Любое аналитическое исследование имеет цель подготовить информацию для принятия управленческого решения, поэтому должны быть предложены варианты управленческих решений и просчитаны их возможные последствия.

Наиболее распространенными являются системы: AuditExpert иProjectExpert (используются на ОАО «Танаис»), программы серии «Аналитик» и программа «Анализ финансового состояния предприятия» фирмы «ИНЭК».

Система AuditExpert предназначена для комплексного анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Базовой информацией для анализа служат финансовые отчеты организации. Для более детального анализа используется дополнительная информация.

Система имеет открытую архитектуру  и позволяет полностью описать  как сценарий анализа, так и формат представления данных. Благодаря мощной графической поддержки можно получить любой график за несколько секунд и создать свою собственную библиотеку графиков.

Основной принцип работы: преобразование исходной финансовой информации в аналитические таблицы, соответствующие требованиям МСБУ, что делает результаты работы программы понятными за рубежом.

Программа AuditExpert может провести переоценку баланса по данным детального описания активов и пассивов предприятия. Это значительно повышает достоверность результатов.

На основании полученных аналитических  таблиц можно рассчитать стандартные показатели ликвидности, устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия. Можно рассчитать собственные финансовые показатели, сравнить значение финансовых показателей со среднеотраслевыми или показателями других предприятий.

Алгоритм работы AuditExpert следующий:

1. Создается файл аудита.
2. Вводится информация о стандартных финансовых отчетах.
3. Вводится детальный список активов компании с указанием коэффициентов переоценки.
4. Производится расчет.
5. По аналитическим таблицам и таблицам финансовых показателей проводится анализ финансового состояния предприятия.

Программа AuditExpert позволяет решать самые разнообразные задачи в области анализа, так как в нее входит широкий набор методик финансового анализа, регламентируемых различными нормативными актами.

ProjectExpert позволяет проанализировать альтернативные варианты развития проекта и выбрать оптимальный путь развития предприятия, определить потребность предприятия в денежных средствах, подобрать оптимальную схему финансирования и условия кредитования, оценить запас прочности бизнеса, эффективность вложений для всех участников проекта, выбрать варианты производства, закупок и сбыта, а также вести контроль за реализацией проектов.

Система позволяет моделировать деятельность предприятий различных размеров - от небольшого частного предприятия  до холдинговых структур. С ее помощью  можно создавать проекты любой  сложности - от расчета окупаемости  нового оборудования до оценки эффективности  диверсификации деятельности предприятия. ProjectExpert не требует ни глубокого знания математики, ни умения программировать - необходимо только хорошо знать описываемый бизнес.

Работа с системой на разных стадиях  разработки, анализа и реализации инвестиционного проекта может  быть описана в виде следующих  основных шагов:

• построение модели компании и ее экономического окружения в рамках проекта ее развития;
• определение потребности в финансировании проекта во времени;
• разработка стратегии финансирования;
• анализ прогнозируемых финансовых результатов инвестиционного проекта;
• бизнес-планирование и создание бизнес-плана - документа, содержащего текстовую часть, необходимые итоговые таблицы, графики и диаграммы;
• анализ данных о текущем состоянии инвестиционного проекта в процессе его реализации.

В системе удобно создавать большие  таблицы пользователя на основе данных всех итоговых таблиц. Для этого  используются прототипы расчетных  формул. Применение автосоздаваемых таблиц позволяет быстро ввести шаблоны формул в разные строки таблицы пользователя, а затем преобразовать их в стандартную таблицу с различными расчетными формулами для каждой строки. При формировании таблиц можно использовать также данные баланса, характеризующего состояние предприятия на момент начала проекта.

Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в разделе "Результаты". Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, формирование которого обеспечивает ProjectExpert.

Часто необходимо подготовить краткое  заключение по результатам проведенного анализа. Это удобно реализовано в ProjectExpert. Система автоматически формирует ряд экспертных заключений, включая заключение по анализу безубыточности. К тому же реализованный в системе механизм позволяет не только использовать встроенные заключения, но и самостоятельно создавать по результатам анализа проекта шаблоны для собственных экспертных заключений, используя для этого все итоговые и дополнительно вводимые данные.