Оценка рисков предприятия

Классификационный признак

Виды  рисков в соответствии с классификацией

По субъектам

- человечество (планета) в целом; 

- отдельные  регионы, страны, нации;

- социальные  группы, отдельные индивиды;

- экономические, политические, социальные и прочие системы;

 - отрасли хозяйства;

- хозяйственные  субъекты;

- отдельные  проекты;

- виды деятельности;

- прочее

По степени  ущерба

- частичные — запланированные показатели, действия, результаты выполнены частично, но без потерь

- допустимые — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, но нет потерь;

- критические — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, есть определенные потери, но сохранена целостность

- катастрофические — невыполнение запланированного результата влечет за собой разрушение

(общества  в целом, региона, страны, социальной  группы, индивида, отрасли, предприятия,  направления деятель-ности и др.)

По сфере  проявления

- экономические — связанные с изменением экономических факторов;

- политические — связанные с изменением политическо-го курса страны;

- социальные — связанные с социальными сложностями (например, риск забастовок и проч.)

 - экологические — связанные с экологическими катастрофами и бедствиями;

- нормативно-законодательные — связанные с изменениями законодательства и нормативной базы

По источникам возникновения

- несистематический  риск, — присущий конкретному субъекту, зависящий от его состояния и определяющийся его конкретной спецификой;

- систематический риск — связанный с изменчивостью рыночной конъюнктуры, риск не зависящий от субъекта и не регулируемый им. Определяется внешними обстоятельствами и одинаков для однотипных субъектов.

Систематические риски подразделяются на

       - непредсказуемые меры регулирования в сфере законодательства;

       - ценообразования,  нормативов, рыночных конъюнктур, природные катастрофы и бедствия;

       - преступления;

       - политические изменения

По отношению  к предприятию как замкнутой    системе

Внешние риски:

- риски, связанные  с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли;

- внешнеэкономические  риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.);

 - возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;

- возможность  природно-климатических условий, стихийных бедствий, изменения;

- неправильная  оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию проекта

- колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов

и т. п.

Внутренние  риски:

- неполнота  или неточность проектной документации (затраты, сроки реализации проекта, параметры техники и технологии);

- производственно-технологический  риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.);

- риск, связанный  с неправильным подбором сотрудников предприятия;

-  неопределенность целей, интересов и поведения сотрудников предприятия;

- риск изменения приоритетов  в развитии предприятия и потери поддержки со стороны руководства;

- риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции предприятия;

- неполнота или неточность  информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срыва договорных обязательств)

По результирующим потерям или доходам

- динамические — риски непредвиденных изменений стоимостных оценок эффективности деятельности предприятия вследствие изменения первоначальных управленческих решений, а также изменения рыночных или политических обстоятельств. Могут вести как к потерям, так и к дополнительным доходам;

- статические — риски потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации. Могут вести только к потерям.

Внешние риски  по степени предсказуемости

Непредсказуемые.

 Макроэкономические риски, в том числе:

      - неожиданные  меры государственного регулирования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных нормативов, производственных нормативов, землепользования, экспорта, импорта, ценообразования, налогообложения;

      - нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации;

      - изменение внешнеэкономической ситуации (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т. п.);

       - политическая нестабильность, риск неблагоприятных социально-политических изменений;

        - неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей

       - колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т. п.;

       - неопределенность природно-климатических условий (возможность стихийных бедствий).

Экологические риски (природные катастрофы), в том числе:

        - наводнения;

        - землетрясения; 

        - штормы;

       - климатические катаклизмы и  др.

Социально опасные риски и риски, связанные с преступлениями, в том числе:

       - вандализм;

       - саботаж; 

       - терроризм.

 Риски, связанные с возникновениями непредвиденных срывов, в том числе:

        - в создании необходимой инфраструктуры;

         - из-за банкротства подрядчиков по проектированию, снабжению, строительству и т.д.;

        - в финансировании;

        - в производственно-технологической системе (аварии и отказ оборудования, производственный брак и т. п.);

         - в получении исчерпывающей или достоверной информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участни-ков

 (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств)

Предсказуемые:

Рыночный риск, связанный:

         - с ухудшением возможности получения  сырья и повышением его стоимости;

         - с изменением потребительских требований;

        - с усилением конкуренции;

        - с потерей позиций на рынке; 

          - с нежеланием покупателей соблюдать  торговые правила.

Операционные  риски, вызванные:

         - невозможностью поддержания рабочего состояния элементов проекта;

         - нарушением безопасности;

         - отступлением от целей деятельности  предприятия

Трудовые  потери

Потери времени, в том числе и рабочих, вызванные случайными, неопределенными обстоятельствами

Финансовые  потери

Прямой денежный ущерб,

связанный с  непредусмотренными платежами;

      - выплатой  штрафов, 

      - уплатой дополнительных налогов,

      - потерей денежных средств и ценных бумаг   

      - неполучением  денег из предусмотренных источников

Особые виды потерь

Потери, связанные с:

       - инфляцией, 

       - изменением  валютного курса,

       - изъятием средств (дополнительных  средств в республикан-ский и  местный бюджеты)

Потери времени

Замедление процесса предпринимательства по сравнению с плановым

Социальные  потери

Ущерб:

        - здоровью и жизни людей, 

        - окружающей среде,

        - престижу организации, 

        - имиджу участников

Нежизнеспособность проекта

Уверенность в том, что предполагаемые доходы от проекта будут достаточными для покрытия всех видов затрат

Налоговый риск

Отсутствие  полной гарантии на налоговую скидку из-за увеличения срока осуществления деятельности предприятия

Риск недоплаты задолженностей

Временное снижение дохода из-за краткосрочного падения спроса на производимый продукт, либо снижения цены на него

Риск незавершенного строительства

Отсутствие  полных гарантий на завершение строительного объекта

Определяющие потери и риски

Если в числе рассматриваемых  потерь выделяется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо подавляет остальные, то при количественной оценке уровня рисков в расчет можно принимать только этот вид потерь

Случайные и систематические виды потерь

Систематические виды потерь включаются и учитываются во всех видах расчетов эффективности деятельности предприятия

       Как  неизбежные расходы и при определении рисков прогно-зируются потери только от случайных событий.

       Случайное развитие событий может привести к повышению или снижению затрат.

        При анализе рисков следует учитывать только ту часть случайных факторов, которые вызывают потери

Метод

Характеристика  метода

Вероятностный метод

       Предполагают, что построение и  расчеты по модели осуществляются:

      - в соответствии  с принципами теории вероятностей,

      - путем  расчетов по выборкам (в случае выборочных методов)

      Вероятность возникновения потерь определяется на основе статисти-ческих данных предшествующего периода с установлением:

      - области  (зоны) рисков,

      - достаточности инвестиций,

      - коэффициента рисков (отношение ожидаемой прибыли к объему всех инвестиций по проекту)

Экспертный анализ рисков

       Метод применяется в случае  отсутствия или недостаточного объема исходной информации и состоит в привлечении экспертов для оценки рисков.

       Отобранная группа экспертов оценивает деятельность предприятия и ее отдельные процессы по степени рисков

Метод аналогий

      Использование  базы данных осуществленных аналогичных видов деятельности для переноса их результативности на планируемую деятельность.

      Такой метод используется, если внутренняя и внешняя среда предприятия и его аналогов имеет достаточную сходность по основным параметрам.

Анализ показателей предельного уровня

       Определение степени устойчивости деятельности предприятия по отношению к возможным изменениям условий ее осуществления

Анализ чувствительности

       Метод позволяет оценить, как  изменяются результирующие показатели деятельности предприятия при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета

Анализ сценариев  развития

       Метод  предполагает разработку нескольких  вариантов (сценариев) осуществления деятельности предприятия и их сравнительную оценку.

       Рассчитываются:

       - пессимистический  вариант (сценарий) возможного изменения переменных,

        - оптимистический и

       - наиболее вероятный вариант

Метод построения деревьев решений

       Предполагает  пошаговое разветвление процесса  осуществления деятельности с  оценкой рисков, затрат, ущерба и выгод

Имитационные  методы

       Базируются  на пошаговом нахождении значения  результирующего показателя за  счет проведения многократных опытов с моделью.

       Основные их преимущества:

      - прозрачность всех расчетов,

      -простота восприятия и оценки результатов анализа деятельности предприятия всеми участниками процесса планирования

       Недостаток этого способа: существенные затраты на расчеты, связанные с большим объемом выходной информации