Классификация краткосрочного креитования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Мая 2013 в 14:07, контрольная работа

Описание работы

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………..3 стр.
Глава 1. Виды и источники краткосрочного кредита……………………5 стр.
Глава 2. Классификация краткосрочного кредитования…………………8 стр.
Глава 3. Источники и порядок погашения задолженности………………12 стр.
Заключение…………………………………………………………………16 стр.
Список используемой литературы………………………………………17 с

Файлы: 1 файл

!!!!!контрольная!!!!!.docx

— 36.05 Кб (Скачать файл)

Содержание.

Введение……………………………………………………………………..3 стр.

Глава 1. Виды и источники краткосрочного кредита……………………5 стр.

Глава 2. Классификация краткосрочного кредитования…………………8 стр.

Глава 3. Источники и порядок  погашения задолженности………………12 стр.

Заключение…………………………………………………………………16 стр.

Список используемой литературы………………………………………17 стр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно свободные  денежные средства, а на других возникает  потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что  обеспечивает нормальный воспроизводственный  процесс. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей производства в  другие и уравнивания нормы прибыли. Он разрешает противоречие между  необходимостью этого свободного перехода капитала и закрепленностью производственного  капитала в определенной натуральной  форме. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

В зависимости от срока  банковские кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев; среднесрочными являются ссуды, предоставленные на срок от 1 года до 3 лет; долгосрочными являются ссуды, предоставленные на срок свыше 3 лет.

В российской практике краткосрочные  кредиты выдаются под различные  элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах.

В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся  в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты на растениеводство и животноводство, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на:

- строительство производственных  объектов;

- реконструкцию, техническое  перевооружение, расширение производственных  объектов;

- приобретение техники,  оборудования и транспортных  средств;

- организацию выпуска  новой продукции;

- строительство объектов  непроизводственного назначения  и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если то, «подо что» выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Виды и источники краткосрочного кредита.

Виды банковских краткосрочных  кредитов (классификация):

1)виды кредитов по экономическому  характеру объектов кредитования

- Кредиты под ТМЦ. Эти  кредиты представляют собой основной  вид краткосрочного кредита, т.к.  движение кредита (выдача, функционирование  и погашение) отражает процесс  создания и перераспределения  совокупного общественного продукта, который и служит материальной  базой этого вида ссуды. Кредиты  по ТМЦ содействуют увеличению  масштабов производства, ускоряют  кругооборот средств предприятий.

- Кредиты под затраты  производства. Ссуды под затраты  производства обслуживают прежде  всего сезонные потребности, т.е.  затраты по подготовке к новому  сезону, затраты на время планового  простоя.

- Расчетные кредиты предоставляются  на время совершения расчетов  между хозяйственными организациями.  Кредиты поставщику предоставляются  в связи с отгрузкой ГП, т.е.  подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.

- Платежные кредиты, обслуживающие  сферу обращения платежа, в  данном случае осуществляется  за счет кредита, но с учетом  причин, повлиявших на возникновение  данного вида ссуды. К таким  причинам относятся:

- Несвоевременные поступления  денежных средств за отгруженную  продукцию

- Массовая внеплановая  поставка производственных материалов

- Ценностные факторы

- Кредиты под распределительные  операции представляют собой  особый вид кредита и во  многом напоминают платежные  кредиты. Они выдаются на покрытие  временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).

2)виды кредитов по срокам  погашения:

- срочные кредиты (срок погашения наступил или наступает в ближайшее время);

- отсроченные или пролонгированные (срок погашения отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента);

- просроченные (не возвращенные кредитополучателем в установленные кредитным договором сроки).

3)виды кредитов по источникам  погашения.

- за счет средств заемщика

- за счет средств гаранта

- за счет новых кредитов

4)виды кредитов по связи  с принципом их обеспеченности.

- с прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета)

- с косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства  за вас

- не имеющие обеспечения  кредиты (доверительный кредит  бланковый)[1].

5)исходя из наличия, качества и характера обеспечения кредиты делятся на:

1. Лаврушина О.И. Деньги, Кредит, Банки[Текст]:учеб. пособие/ О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 560 с.

бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к кредитополучателю, и кредиты обеспеченные. В качестве обеспечения кредита могут выступать как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантийные обязательства либо поручительства, так и страхование риска непогашения кредита страховой организацией;

6) по способу выдачи: платежные и компенсационные. В первом случае банковский кредит направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных кредитополучателю к оплате по кредитуемым мероприятиям, во втором случае кредит направляется на текущий (расчетный) счет кредитополучателя для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты (при ведении строительства хозяйственным способом);

7) по методам погашения: банковские кредиты, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и кредиты, погашаемые единовременно (на одну определенную дату);

8) по методу взимания процентов: кредиты с уплатой процентов ежемесячно в момент погашения кредита и с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику);

9) по видам валют: кредиты, предоставляемые в иностранной валюте, и

кредиты, предоставляемые  в национальной валюте, причем выдача кредитов в национальной валюте производится для расчетов с резидентами, а  также нерезидентами, если это не противоречит законодательству, а в  иностранной валюте, как правило, для расчетов с нерезидентами. Кредиты  в иностранной валюте предоставляются  на цели, которые позволяют обеспечить поступление валютной выручки, достаточной  для погашения кредитов и процентов  за их пользование.

Глава 2. Классификация краткосрочного кредитования.

Существует классификация, характерная только для краткосрочных кредитов, в соответствии с которой по целевому назначению выделяют краткосрочные кредиты, предоставляемые на производственные цели, на осуществление торгово-посреднических операций, на временные нужды.

Кредиты на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок  сырья, складирования готовой продукции  и осуществлением производственных затрат. Если кредит связан с накоплением  производственных запасов, банк может  предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров  на складе. В данном случае возврат  кредита производится по мере продажи  товарно-материальных запасов.

Кредиты на торгово-посреднические операции также носят краткосрочный  характер и чаще всего связаны  с возникновением дебиторской задолженности  клиента. В качестве заемщиков выступают  оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит  в том, что среди необходимых  для получения кредита документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции.

Кредиты на временные нужды  предоставляются на выплату заработной платы и платежей в бюджет, т.е. служат для удовлетворения краткосрочной  потребности клиента в денежных средствах [1, с. 331]. Выдача кредита на выплату заработной платы может  производиться безналичным перечислением  по платежному поручению кредитополучателя  на вкладные (карт-счета) счета работников, либо наличными денежными средствами по денежному чеку кредитополучателя, либо перечислением денежных средств

 

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.

на текущий (расчетный) счет кредитополучателя платежным поручением учреждения банка. Размер кредита на заработную плату, предоставляемого

 белорусскими банками,  определяется кредитополучателем  с учетом наличия или отсутствия  собственных средств на уплату  перечисляемых в бюджет сумм  подоходного налога, исчисленных  сумм обязательных страховых  взносов в Фонд социальной  защиты населения Министерства  труда и социальной защиты  Республики Беларусь и профсоюзных  взносов.

Довольно интересной представляется классификацию краткосрочных кредитов по методам предоставления, которая  объясняется тем, что у предприятий  может возникнуть потребность как в единовременном так и в постоянном присутствии банковского кредита в составе источников формирования оборотных активов.

В случае единовременной потребности  в денежных средствах предприятие  обращается в банк с просьбой о  предоставлении ему разового кредита. В этом случае производится разовое перечисление денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения учреждения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя (акцептованных кредитополучателем платежных инструкций третьего лица – поставщика), оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя учреждения банка или лица уполномоченного им. Особенностью данного способа кредитования является то, что, при повторном возникновении потребности в кредите, вопрос о его предоставлении решается заново. При выдаче такого кредита кредитополучателю может быть открыт один или несколько простых ссудных счетов (при разных объектах кредитования). В этом случае каждая выдача кредита отражается по открываемому ссудному счету. Сам ссудный счет представляет собой счет, на котором отражается долг клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение кредита [1]. По дебету ссудного счета отражается сумма выданного кредита, по кредиту – его погашение.

Однако существуют определенные отрасли, предприятия которых нуждаются  в постоянном присутствии банковского  кредита при осуществлении текущей  деятельности. Например, такими отраслями  традиционно являются оптовая и  розничная торговля. Для кредитования предприятий этих отраслей вплоть до начала 2004 года использовалась особая разновидность счетов – специальные  ссудные счета [2, с. 20]. В случае кредитования предприятия по такому счету клиенту открывался только один спецссудный счет, по которому выдавались кредиты, причем выдача кредитов каждый раз не оформлялась, а производилась на основании заявления-обязательства, которое представлялось банку при открытии спецссудного счета. Кредиты выдавались по мере необходимости путем оплаты расчетных документов (при предоставлении накладных и др.), а их погашение происходило путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет минуя расчетный счет.

Для установления планового (предельного) размера кредита по спецссудному счету заемщик должен был предоставить банку соответствующий  расчет, как правило, на год с поквартальной  разбивкой. Прогнозируемый размер кредита  исчислялся путем вычитания из остатков товаров и ценностей собственных  источников покрытия и кредиторской задолженности [3, с. 182]. Выручка от продажи товаров, зачисляемая в кредит спецссудного счета, должна была не только возмещать стоимость покупки товаров, но и обеспечивать получение валовых доходов. Валовой

Информация о работе Классификация краткосрочного креитования