Дополнительные операции банка

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное агенство по образованию 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа по дисциплине:

«Основы банковского дела»

на тему:

«Дополнительные операции банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2006г.

 

      Содержание 

Понятие и виды

Технологии проведения банком лизинговых операций

1. Классификации  лизинга

2. Способы  участия кредитных организаций  в лизинговых операциях

3. Этапы  лизинговой операции и их основное  содержание

4. Лизинговые  платежи

Банковские  электронные услуги.

1. Финансовые  карты

2. Банковское  обслуживание клиента на дому  и на рабочем месте

3. Использование  банковских услуг посредством  Интернета

Использование поручительства в банковской практике. Банковская гарантия и техника ее предоставления

1. Виды  поручительств, используемые банками

2. Виды  банковских гарантий

 

      Понятие и виды 

     Активные  операции (сделки) банка включают в  себя, в частности, комиссионные и  гарантийные операции, которые относятся  к дополнительным (прочим) операциям.

     Дополнительные  операции играют в общем случае вспомогательную роль. Согласно ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности» к таким операциям отнесены операции, которые, как правило, могут проводить как банки, так и небанковские кредитные организации (а некоторые из данного круга операций могут проводить даже некредитные организации).

     При другом подходе к дополнительным операциям банков можно, видимо, либо все нетрадиционные (новые или  относительно новые) для них виды деятельности, либо такие, доходы от которых  занимают незначительный удельный вес  в общих доходах банков.

     Комиссионные  операции банков – операции, которые они проводят по поручению, от имени и за счет клиентов и которые дают банкам доход в виде комиссионного вознаграждения (комиссии). К данной категории операций (услуг) относятся:

• операции инкассирования дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции:
• покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов и камней;
• лизинговые операции;
• факторинговые операции (покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с покупателя продукции);
• форфейтинговые операции (покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права требовать удовлетворение у должника по этой ценной бумаге);
• операции доверительного управления;
• услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных помещений или сейфов для хранения документов и ценностей)
• консультационные услуги:
• общего характера (разъяснения);
• специальные (информационные, аналитические, юридические, аудиторские);
• образовательные услуги;
• управленческие услуги.

     Гарантийные операции – операции выдачи банком поручительства или специальной гарантии уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; также приносят банку доход в виде комиссионных. 

 

      Технологии проведения банком лизинговых операций 

     На  протяжении последнего десятилетия  Россия переживала глубокий спад производства и еще более глубокий обвал инвестиций. В инвестиционной сфере страны сложилась катастрофическая ситуация. Между тем, возрождение инвестиционной деятельности – единственный путь создания условий для устойчивого экономического роста. Поскольку традиционные источники финансирования инвестиций – бюджетные ассигнования и собственные средства предприятия весьма ограничены, растущее значение приобретают кредитные источники финансирования инвестиционного процесса и особенно такой, как лизинг. Более того, лизинг – тот инвестиционный механизм, который сейчас реально действует в России.

     Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за плату, на срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества лизингополучателем.

     Определение лизинга по Закону неверно по существу в том плане, что ни за рубежом, ни в России право выкупа имущества  лизингополучателем не обязательный атрибут  лизинга. Если лизингодатель является собственником соответствующего имущества, то в соответствии со ст. 209 ГК его нельзя обязать даже другим законом отказаться от правомочий распоряжением своим имуществом. Следовательно, отчуждение имущества не может быть признано обязанностью лизингодателя.

     Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за плату и на определенных условиях во временное владение и пользование.

     Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за плату и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

     Из  многочисленных функций лизинга  необходимо отметить следующие:

     Финансовая – выражается в освобождении товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства и как бы в предоставлении ему долгосрочного кредита.

     Производственная – заключается в оперативном решении производственных задач путем временного использования (не покупки) дорогостоящих и морально стареющих машин.

     Сбытовая – состоит в расширении круга потребителей и освоение новых рынков сбыта, вовлечение в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имущество.

     Использование налоговых и амортизационных  льгот – предполагает, что:

• лизинговое имущество отражается на балансе пользователя или лизингодателя по соглашению между ними (в случае финансового лизинга);
• лизинговая (арендная) плата относится на себестоимость производимой продукции (услуг) и соответственно уменьшает налогооблагаемую прибыль;
• лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, что также уменьшает облагаемую прибыль и ускоряет обновление материально-технической базы.

 

 

      1. Классификации  лизинга. 

     Классификация форм и видов лизинга (Таблица 1).

 

     2. Способы участия  кредитных организаций  в лизинговых операциях. 

     Лизингодателем может быть:

• банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен данный вид деятельности;
• лизинговая компания (универсальная или специализированная на определенном предмете или виде лизинга);
• любая производственная или торговая компания, для которой лизинг не является основным видом деятельности, но и не запрещен уставом (следует иметь в ввиду, что в соответствии с законом лизинг – лицензируемый вид деятельности);
• физическое лицо – предприниматель.

     Лизингополучателями и поставщиками соответствующего оборудования могут быть любые юридические лица и физические лица – предприниматели.

     Это означает что у банка имеются  разные способы участия в лизинговом бизнесе:

1. способы прямого участия в качестве:

     а) лизингодателя;

     б) лизингополучателя;

     2. способы косвенного участия:

     а) кредитование лизинговых сделок (сделок лизинговых компаний);

     б) создание собственной дочерней лизинговой компании;

     в) создание вместе с другими банками, кредитными организациями, иными 

     субъектами  хозяйствования совместных лизинговых компаний.

     Косвенное участие банка (его специального лизингового подразделения или дочерней лизинговой компании) в этом бизнесе может включать в себя так же:

• проектирование лизинговых операций;
• разработку механизмов привлечения средств для финансирования лизинговых проектов;
• экономико–правовую экспертизу и организацию финансирования лизинговых сделок;
• установление договорных отношений со страховыми компаниями о предоставлении им права страховать имущество, сдаваемое в лизинг;
• проведение аудита лизингополучателя, оценку имущества, достоверности учета и финансового состояния для целей реализации лизингового проекта;
• переговоры с поставщиком (в интересах лизингополучателя) и выработка предпочтительных условий приобретения оборудования (сокращение аванса, расчеты, дополнительные гарантии и т.д.);
• получение гарантий от страховщиков (страхование возврата имущества, лизинговых платежей, коммерческого риска и т.п.);
• разработку лизингового договора и дополняющих его договоров;
• платежи поставщику предмета лизинга, контроль за поступлением лизинговых платежей;
• распределение текущих доходов лизингодателя и др.