Анализ надежности и устойчивости коммерческих банков

3. Проблемы и перспективы  повышения надежности и устойчивости  коммерческих банков в современных  условиях

3.1 Влияние мирового  финансового кризиса на финансовую  устойчивость коммерческих банков

Важнейшим фактором финансовой устойчивости коммерческих банков являются адекватные размеры собственного капитала, поскольку его основная роль –  обеспечивать устойчивость кредитных  организаций. Величина и качество капитала являются важнейшими индикаторами жизнедеятельности  банков.

Проблема низкой капитализации  была и остается одной из основных для российской банковской системы, которая значительно отстает  от зарубежных, как по общей абсолютной величине капитала, так и по важнейшим  относительным макроэкономическим показателям (отношение собственного капитала к ВВП и др.)[11]. Мировой  финансовый кризис, безусловно, оказал влияние на собственный капитал  банковского сектора.

Динамика собственных  средств банковского сектора  в абсолютных величинах за период 2008-2010 гг. оказалась достаточно ощутимой, однако снижающиеся темпы прироста говорят о том, что скорость роста  собственных средств кредитных  организаций во время кризиса  все-таки замедлилась.

Величина достаточности  капитала банковского сектора за период 2008-2010 гг. имеет положительную  динамику. Так показатель Н1 в общей  сумме увеличился на 5,4% (Приложение 8).

Проблема грамотной диверсификации активов и повышения их качества всегда являлась актуальной для банковского  сектора. Качество активов связано  с риском невозврата вложенных средств, что может повлечь за собой  существенные убытки. Кроме того, низкокачественные  активы не только рискованные, но они  еще подразумевают создание резервов на возможные потери, величина которых  характеризует качество вложений (чем  ниже качество актива, тем более  существенным должен быть сформированный резерв). Исходя из этого, банкам, во-первых, необходимо сформировать такой портфель ценных бумаг, параметры финансовых инструментов которого будут нивелировать совокупный риск и повышать совокупную доходность, и, во-вторых, необходимо вести  непрерывный мониторинг на рынке  ссудного капитала, ранжируя потенциальных  заемщиков на «плохих» и «хороших»  и диагностируя финансовое состояние  предприятий и положение физических лиц, которые уже получили ссуды  в банках, в целях определения динамики качества выданных кредитов, а эти условия во время мирового финансового кризиса выполнить не так уж и просто.

За период 1.01.09 – 1.01.11 гг. наблюдается рост активов банков на 46,2%(9,3 трлн. руб.) (Приложение 8). Однако за 2 месяца 2011 года их величина снизилась  на 1,2%. Динамика структуры активов  оказалась несущественной, что говорит  о том, что величина каждой составляющей структуры изменялась пропорционально  общему объему активов. Некоторое исключение представляют вложения в ценные бумаги, величина которых на 1.01.10 г. снизилась  с 12,7% на 4,3 %, а затем к 1.03.11 г. возросла на 7,6 % (до 16% от общего объема активов). Данное явление объясняется тем, что кризис, в первую очередь, оказал существенное влияние на рынок ценных бумаг[7], а в настоящее время  данный рынок усиленно восстанавливается. Также стоит отметить небольшое  уменьшение удельного веса кредитов и прочих ссуд, удельный вес которых  за 1.01.09 – 1.03.11 гг. снизился на 2,5 п.п. Главным  объяснением этого явления может  быть увеличение доли «плохих» заемщиков. Исходя из этого, можно сделать вывод, что за период 1.01.10 – 1.03.11 гг. значительно  ухудшилось качество ссуд, депозитов  и прочих размещенных банковским сектором средств, что является следствием влияния мирового финансового кризиса.

Наблюдается ежегодное увеличение доли рисковых ссуд в их общем объеме. Так на 1.01.09 г. величина стандартных  и нестандартных ссуд снизилась  на 2,5 п.п., а величина сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд увеличилась  на 2,5. Спустя чуть более года ситуация с выданными судами стала более  проблематичной: за 1.01.10 – 1.03.11 доля проблемных и безнадежных ссуд возросла на 1,8% и 4,6% соответственно, что является крайне неблагоприятным явлением, характеризующим  значительные проблемы не только банковских организаций, но и реального сектора  экономики в кризисный период.

Ликвидность коммерческих банков является важнейшим фактором их финансовой устойчивости. От уровня ликвидности  напрямую зависит способность кредитных  организаций вовремя рассчитаться по своим обязательствам и безболезненно  реагировать на непредвиденные обстоятельства, связанные с оттоком денежных средств. В условиях финансового  кризиса для банковских учреждений поддержание своей ликвидности  на должном уровне является одним  из важнейших условий стабильного  функционирования.

Ликвидность коммерческих банков находится в прямой зависимости  от наличия у них денежных средств  и облигаций, пользующихся высоким  спросом на рынке ценных бумаг. Структура  вложений банковского сектора в  долговые обязательства, свидетельствует о том, что на балансе банков находятся облигации, которые имеют высокую ликвидность (долговые обязательства РФ, облигации ведущих отечественных и зарубежных корпораций, обязательства Банка России и др.), а значит банки не испытывают серьезных проблем с вторичным запасом ликвидности.

В структуре средств коммерческих банков, привлеченных у юридических  лиц за период 1.01.09 – 1.03.11 гг., преобладают  средства на расчетных и прочих счетах. При этом во время кризиса наблюдался их небольшой, но достаточно стабильный рост (8,4% в 2009 году, 6,8% в 2010 году и 6,0% за январь-февраль 2011 года), однако динамика их удельного веса в общем объеме привлеченных у юридических лиц  средств отрицательна – их доля уменьшилась на 3,7%, но это не столь  существенно. Ведение расчетных  счетов подразумевает пользование  средствами организаций, однако любое  юридическое лицо и индивидуальный предприниматель может закрыть  свой расчетный счет в любой момент, и банку в достаточно короткий промежуток времени придется возвращать все средства, которыми он пользовался  до закрытия лицевого счета.

Наиболее важное значение имеет привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  долгосрочные депозиты, которыми банковская организация может пользоваться достаточно длительное время. Динамика долгосрочных депозитов юридических  лиц в абсолютном выражении за 2009 год выросла на 825,1 млрд. руб., но вплоть до марта 2011 года наблюдался отток  долгосрочных вложений из банков. Доля долгосрочных депозитов юридических  лиц оказалась практически неизменной и увеличилась за исследуемый  период всего на 2%. Аналогична ситуация и с долгосрочными вложениями физических лиц. Несмотря на относительную  стабильность, существует наличие неисполненных  перед юридическими лицами обязательств, что говорит о том, что некоторые  проблемы с ликвидностью банков все-таки существуют.

Судя по значениям нормативов мгновенной и текущей ликвидности (Н2 и Н3), банковский сектор за время  кризиса стал более ликвидным. Это  объясняется тем, что Центробанк, усиленно кредитуя коммерческие банки, «накачивает» их наличными деньгами для того, чтобы те, в свою очередь, кредитовали реальный сектор экономики, но этого не происходит: количество «хороших» заемщиков на рыке падает, а их потребность в кредитах относительно невысока, а число «плохих» заемщиков, которые находятся на грани дефолта  или банкротства, растет. Коммерческие банки, анализируя финансовое положение  предприятий, отказывают им в выдаче ссуд, поскольку это сопряжено  с достаточно высоким риском невозврата денежных средств. Часть наличности вкладывается банками в ценные бумаги, а остальное остается в распоряжении кредитных организаций, что искусственно завышает их ликвидность.

Динамика прибыльности коммерческих банков отражает основные тенденции  развития кредитных организаций: при  получении прибыли банки работают эффективно, у них появляется потенциал  для развития и расширения своей  деятельности; убыточные банковские учреждения не только испытывают финансовые трудности, но и они могут быть исключены из системы страхования  вкладов, поскольку не удовлетворяют  ее требованиям, а в худшем случае при наличии систематических  убытков и неспособности выполнять  свои обязательства перед вкладчиками  и кредиторами их могут в судебном порядке признать банкротами и ликвидировать  в соответствии с законодательством. Для оценки прибыльности банков, с  одной стороны, необходимо рассмотреть  структуру их доходов и расходов, а с другой – динамику конечных финансовых результатов деятельности банковского сектора в абсолютных и относительных показателях.

В кризисный период произошло  значительное изменение структуры  доходов и расходов коммерческих банков. В 2008 году основными источниками  получения средств были доходы, полученные от операций с иностранной валютой (36,9%), доходы от уменьшения сумм резервов на возможные потери (25,8%) и процентные доходы по средствам, предоставленным  физическим и юридическим лицам (15,4%). Доходы по вложениям в ценные бумаги составляли менее 10% от общего объема доходов, остальное приходилось  на прочие доходы (13,8%). На 1 января 2011 года удельный вес доходов от операций с иностранной валютой увеличился фактически в 2 раза (до 72,0%). Соответственно доля остальных статей доходов за время кризиса значительно снизилась.

Аналогичная ситуация наблюдается  относительно структуры расходов коммерческих банков: удельный вес расходов по операциям  с иностранной валютой на 1 января 2011 г. увеличился на 33,3 п.п., доля процентных расходов по привлеченным средствам  физических и юридических лиц  снизилась на 3,1 п.п., по операциям  с ценными бумагами – на 4,0 п.п., на организационные и управленческие расходы – на 4,1 п.п. и т.д.

Исходя из этого, приоритетным направлением деятельности для коммерческих банков в условиях финансового кризиса  являлись операции с иностранной  валютой, которые объясняются наличием значительных девальвационных ожиданий банковского сектора в отношении  рубля, что послужило поводом  для увеличения доли валютной составляющей в принадлежащих им активах[10].

За время кризиса многократно  упала величина прибыли прибыльных коммерческих организаций, которая  на за 2010 год составила всего 56,0% от аналогичного показателя за 2008 год. В противовес прибыли был зафиксирован рост убытков банковского сектора. Так, если на 1 января 2009 года суммарный  убыток убыточных организаций составлял  менее 1 млрд. руб., то по итогам 2009 года его величина возросла почти до 38 млрд. руб., а за 2010 год фактически до 80 млрд. руб. Итоговый положительный  финансовый результат деятельности банковского сектора за 2008-2010 гг. снизился на 59,6% и составил 205,1 млрд. руб. Также наблюдается снижение количества прибыльных и рост убыточных  кредитных организаций. Средний  размер прибыли на одну прибыльную кредитную организацию по итогам 2010 года составил 67% от аналогичного показателя за 2008 год, средний убыток на одну убыточную  кредитную организацию вырос  на 706,3%, а средний положительный  финансовый результат на одну кредитную  организацию опустился до отметки  в 43,3% по отношению к результатам  на конец 2008 года.

Таким образом, финансовый кризис оказал существенное отрицательное  влияние на конечные финансовые результаты деятельности банковского сектора  РФ, что является негативным фактором, достаточно существенно подрывающим  стабильность банковской системы страны.

Эффективность использования  имущества банковского сектора  снизилась за 2 года на 2,3%, а эффективность  использования собственных средств  упала с 22,7% за 2008 год до 4,9% за 2010 год, т.е. на 17,8%. Данные негативные изменения, безусловно, являются следствием влияния  мирового финансового кризиса на банковскую систему РФ.

3.2 Основные меры  финансовых и денежных властей  по борьбе с воздействием мирового  финансового кризиса на банковский  сектор экономики

Органами государственной  власти и Банком России был принят ряд мер для поддержания банковского  сектора РФ, а, прежде всего, его ликвидности  в надлежащем состоянии[12]. Правительство  действует по трем основным направлениям: расширение ресурсной базы и повышение  ликвидности финансовой системы  страны, повышение доступности банковского  кредитования для предприятий реального  сектора экономики путем субсидирования процентной ставки, осуществление финансового  оздоровления банков, важных для устойчивости банковской системы[6]. Деятельность государства  нашла свое отражение в принятии федеральных законов «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» и «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы  РФ».

Согласно первому нормативно-правовому  акту, значительно расширились полномочия Агентства по страхованию вкладов. Оно получило право осуществлять меры по предупреждению банкротства  банков, являющихся участниками системы  обязательного страхования вкладов  физических лиц и от деятельности которых во многом зависит стабильность банковской системы в целом. Финансирование мероприятий по предупреждению банкротства  банков может осуществляться путем  привлечения Агентством целевого кредита  Банка России без обеспечения  на срок до 5 лет; путем использования  фонда обязательного страхования  вкладов при условии, что осуществление  финансирования не повлияет на устойчивость фонда; путем использования средств  федерального бюджета, внесенных в  качестве имущественного взноса РФ в  имущество Агентства, не являющееся фондом обязательного страхования  вкладов; за счет средств инвесторов, удовлетворяющих требованиям Агентства. Также Агентство по страхованию  вкладов получило право на организацию  передачи имущества и обязательств неустойчивого банка финансово  устойчивой кредитной организации  на условиях закрытого отбора из числа  банков, имеющих лицензию на привлечение  денежных средств физических лиц  во вклады. Кредитная организация  должна обладать надлежащим финансовым состоянием для исполнения получаемых обязательств, а также соблюдать  обязательные нормативы и обязательные резервы, установленные Банком России. Помимо того, Агентство может исполнять  полномочия временной администрации  проблемного банка, стать его  временным собственником, уменьшать  уставный капитал данного банка, выступать организатором торгов по продаже имущества банка, являющегося  обеспечением исполнения его обязательств, реорганизовать либо ликвидировать  кредитную организацию[3]. Для предотвращения банковской паники был увеличен размер максимального страхового возмещения по банковским депозитам физических лиц до 700 тыс. руб.(с 1 октября 2008 года)[8].

В результате санирования  темпы прироста основных показателей  традиционной деятельности финансово  неустойчивых банков за ноябрь-декабрь 2009 года значительно опережали аналогичные  показатели по банковскому сектору  в целом. Так величина собственных  средств выросла на 138,9%, кредитов, предоставленных физическим лицам, – на 78,4%, суммарный объем активов  увеличился на 30%, наблюдался существенный рост вкладов физических лиц (68,2%) и  средств, привлеченных от организаций  и индивидуальных предпринимателей (55,4%). Исключение составляют ссуды нефинансовым организациям, поскольку уже тогда  наблюдались проблемы финансовой устойчивости реального сектора экономики, что увеличивало величину кредитных рисков. В 2010 году динамика основных показателей санируемых банков снизилась, а по некоторым (кредиты нефинансовому сектору и физическим лицам) приобрела отрицательный характер. В 2011 году Агентство по страхованию вкладов заявило, что подвергать процедуре финансового оздоровления новые банки не имеет смысла, поскольку угроза дестабилизации банковской системы была ликвидирована[15].