Сравнительная характеристики методов определения кредитоспособности заемщика- юридического лица коммерческим банком

Министерство образования  и науки Челябинской области  Государственное бюджетное образовательное  учреждение среднего профессионального  образования Челябинский колледж  информационно промышленных технологий и художественных промыслов.

 

 

 

 

ПМ. 02. Осуществление кредитных  операций.

МДК 02. 01. Организация кредитной  работы.

По теме « Сравнительная  характеристики методов определения  кредитоспособности заемщика- юридического лица коммерческим банком».

 

 

 

 

 

 

Выполнила: Горбачева Е. П., 213 гр.

                                                                       Проверила: Пылина И. В.

 

 

 

 

 

 

Челябинск, 2013

 

Министерство  образования и науки Челябинской  области

государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего  профессионального образования 

(среднее  специальное учебное заведение)

«Челябинский  колледж  информационно-промышленных технологий и художественных промыслов»                                                                                                                   

 

УТВЕРЖДАЮ

Председатель  ПЦК «Финансовых дисциплин»

И.В. Пылина

«18»октября 2012 г.

 

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

 

Студент группы 213___________________________________________________

 

Тема работы  «Сравнительная характеристика методов определения ередитоспособности заемщика юридического лица коммерческим банком».

утверждена  приказом по колледжу № ______ от ________________________

Сроки сдачи  студентом законченной работы «01» февраля 2013 год

1. Исходные данные к работе

Учебно-методическая литература

Нормативно-правовая документация

Финансовая отчётность банка (баланс банка, отчет о прибылях и убытках)

Перечень  вопросов подлежащих разработке

Глава 1. Теоретические аспекты анализа юридического лица.

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика- юридического лица- на примере ОАО «Мегафон».

Глава 3. Основные пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика. Перечень приложений, схем, плакатов

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

Руководитель  КР                                                          Пылина И.В.

 

Задание принял к исполнению                      _____________________                «18» октября 2012 г

 

 

 

 

Содержание

Введение.

Глава I. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности юридического лица………………………………………………………………………………...5

1.1 Понятие кредитоспособности  заемщика и основгые показатели, используемые при ее оценке……………………………………………………..5

1.2 Методы оценки и определения кредитоспособности заёмщика- юридического лица………………………………………………………………..8

1.3 Законодательные и нормативные  основы кредитора ОАО «Промсвязьбанк» ……………………………………………………………………………..……...20

Глава II. Анализ кредитоспособности заёмщика- юридического лица- на примере ОАО «Мегафон»……………………………………………………….22

2.1 Организационно- экономическая характеристика ОАО «Промсвязьбанк»………………………………………………………………...22

2.2 Оценка финансового состояния заемщика ОАО «Мегафон»…………….25

2.3 Анализ кредитоспособности ОАО «Мегафон»……………………………31

Глава III. Основные пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика…………………………………………………39

3.1 Проблема оценки кредитоспособности юридических лиц………………39

3.2 Совершенствование методов оценки кредитоспособности заёмщиков..............................................................................................................42

Заключение……………………………………………………………………….44

Список использованных источников…………………………………………...46

Приложения……………………………………………………………………...47

 

 

 

 

Введение.

Тема данной курсовой работы: «Сравнительная характеристика методов  определения кредитоспособности» - чрезвычайно актуальна. Любая экономическая  деятельность содержит в себе известную  долю риска и подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках. Поэтому интерес к данной теме, никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Банк как коммерческая организация стремится, в первую очередь, к максимизации прибыли и сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций.

Целью настоящей дипломной  работы является изучение методов анализа  кредитоспособности заемщиков, в том  числе на примере деятельности коммерческого  банка ОАО «Промсвязьбанк», и  на этой основе – выработка рекомендаций по совершенствованию этого процесса.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности юридического лица.

1.1 Понятие кредитоспособности  заемщика и основные показатели, используемые при ее оценке.

Кредит- это особая форма отношений между двумя субъектами, возникающая тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).

При подготовке банком решения  о кредитовании предприятия, сотрудник  кредитного подразделения анализирует  финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы  развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных  параметров, позволяющих оценить  платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.

Кредитоспособность  клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

В мировой и отечественной  практике используются следующие критерии кредитоспособности клиента:

1. Характер клиента – репутация клиента как юридического лица складывается из длительности функционирования в определенной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из кредитной истории и т.д.
2. Способность заимствовать средства – означает наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы.
3. Способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
4. Капитал клиента:
• его достаточность, которая анализируется на основе требований ЦБ к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала);
• степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.
5. Обеспечение кредита – выручка от реализации а также залог, гарантия, поручительство, страхование, цессия.
6. Условия, в которых совершается кредитная операция – текущая или прогнозная ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы.
7. Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка. Исследуются следующие вопросы:
• имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
• как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;
• насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Не смотря на существование  такого обширного списка критериев  кредитоспособности, в банковской практике не существует единой стандартизированной  системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные  системы анализа кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к  количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий  базируется на данных баланса, отчета о прибылях и убытках, кредитной  заявке, информации об истории клиента  и его менеджерах. В качестве методов  оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска.

Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных  рисков по кредитным операциям позволяют  банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль (по данным российских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров).

Исходя из выше изложенного  можно определить основные задачи анализа  кредитоспособности предприятия:

• определение финансового положения заемщика;
• предупреждение кредитных ресурсов в следствие не эффективности хозяйственной деятельности заемщика;
• стимулирование деятельности предприятия и повышение эффективности кредитования;
• минимизация рисков при кредитовании.

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Методы оценки  и определения кредитоспособности заемщика- юридического лица.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд  методов:

1. Метод сбора информации о клиенте;

2. На основе финансовых коэффициентов;

3. На основе денежного потока;

4. На основе показателей делового риска;

5. Метод рейтинговой (бальной) оценки;

6. Метод оценки кредитного риска;

7. Наблюдение за работой клиента.

Рассмотрим более подробно основные названные способы оценки кредитоспособности в отечественной  банковской практике.

1) Для получения ссуды заемщик, предприятие, должно предоставить следующий комплект документов:

1. Анкета-Заявление по  форме Банка;

2. Устав / Учредительный  договор (нотариально заверенные  копии);

3. Свидетельство о регистрации  (нотариально заверенная копия);

4. Свидетельство о постановке  на налоговый учет;

5. Приказ/протокол об избрании  руководителя (копии, заверенные  заемщиком);

6. Приказ о назначении  Главного бухгалтера;

7. Решение собрания акционеров (учредителей) о привлечении кредитных ресурсов (подлинник или копия, заверенная заемщиком);

8. Выписка из Единого  государственного реестра юридических  лиц на текущую дату (подлинник или нотариально заверенная копия);

9. Справка из налоговых  органов об отсутствии задолженности  по обязательным платежам в  бюджет;

10. Справки банков о  суммарных ежемесячных оборотах  по расчетным и текущим валютным  счетам за последние 6 месяцев;

11. Данные о кредитной  истории за последние пять  лет, остаток ссудной задолженности  на дату обращения;

13. Бухгалтерская отчетность  предприятия за 2 последних квартала;

14. Состояние дебиторской  и кредиторской задолженности  с указанием наименований, суммы  и сроков образования;

14. Договоры с основными  поставщиками и покупателями;

15. Список основных средств  и оборудования, используемых в  бизнесе;

16. Копии документов, подтверждающих  право собственности на имущество,  предлагаемое в залог.

17. Отчет о финансовых  результатах.

 

2) В сфере банковского  дела можно выделить пять групп  финансовых коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика:

I. Коэффициенты ликвидности.

Ликвидность предприятия - его  способность своевременно погашать долговые обязательства.

Ликвидность предприятия  характеризуется показателями ликвидности  баланса в виде соотношения активов  и платежных обязательств. По степени  ликвидности активы предприятия  принято объединять в такие группы:

1) быстрореализуемые активы - денежные средства (ДС) и краткосрочные  финансовые вложения (КФВ) из 2-го раздела баланса;

2) среднереализуемые активы - дебиторская задолженность (ДЗ) сроком возникновения до 12 месяцев  из 2-го раздела баланса:

3) медленнореализуемые активы - запасы и затраты (33) из 2 раздела баланса:

4) постоянные активы —  внеоборотные активы из 1-го раздела  баланса. Сюда же можно отнести  и дебиторскую задолженность  сроком возникновения свыше 12 месяцев из 2-го раздела баланса.

Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности (Кал)- отражает прогноз платежеспособности на относительно отдаленную перспективу и рассчитывают по формуле:

 

(1),

Где: КФВ – краткосрочные финансовые вложения (стр.250);

ДС – денежные средства (стр.260);

КО – краткосрочные  обязательства (стр.690 – стр.640 –  стр.650).

 

Коэффициент текущей ликвидности (промежуточный коэффициент) рассчитывают по формуле: