Финансы и кредит

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО ЮЖНО-УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ФИЛИАЛ В г. НИЖНЕВАРТОВСКЕ

 

  Кафедра  общепрофессиональных и специальных дисциплин по экономике

 

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По курсу:  _____________________________________

                 

Тема: _________________________________________

 

      

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Группа ___

Вариант __________________

Проверил: _____

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Нижневартовск

2006

 

 1 ИСХОДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

 

I Данные для расчета балансовой прибыли

 

1. Плановый объем выпуска продукции = 94000 ед.
2. Труд основных производственных рабочих = 215670 тыс.руб.
3. Накладные расходы = 407784 тыс.руб.
4. Продажная цена единицы продукции без НДС = 10,7 тыс.руб.

 

II Расход материальных ценностей по смете затрат на производство на планируемый год

 

1. Эксплуатационные и ремонтные материалы  (12%) – 13536 тыс.руб.
2. Топливо (20%) – 22560 тыс.руб.
3. Запасные части (10%) – 11280 тыс.руб.
4. Строительные материалы (34%) – 38352 тыс.руб.
5. Износ и ремонт автомобильной резины (12%) – 13536 тыс.руб.
6. Вспомогательные материалы (12%) – 13536 тыс.руб.

Итоговая сумма затрат – 112800 тыс.руб.

 

III Эксплуатационные и ремонтные материалы

 

1. Годовой расход материалов:

«А» = 1680 тыс.руб.

«Б» = 5280 тыс.руб.

«В» = 3480 тыс.руб.

 

IV Данные для расчета норматива оборотных средств по эксплуатационным и ремонтным материалам

 

1. Время на подготовку  материалов к производству (технологический  запас):

«А» – 2 дня, «Б» – 0 дней, «В» – 1 день.

2. Время пробега от поставщика до потребителя:

«А» – 10 дней, «Б» – 5 дней, «В» – 3 дня.

3. Время документооборота:

«А» – 7 дней, «Б» – 5 дней, «В» – 3 дня.

4. Время на разгрузку  и складирование:

«А» – 1 день, «Б» – 2 дня, «В» – 1 день.

 

V Норма оборотных средств

 

Прочие эксплуатационные и ремонтные материалы – 70 дней.

Норма запаса по топливу – 14 дней.

Норма запаса по з/частям – 116 дня.

Норма запаса по а/резине – 50 день.

Норма запаса по стройматериалам – 37 дня.

 

VI Норматив оборотных средств

 

1. Вспомогательные материалы  – 4100 тыс.руб.

2. Расходы будущих  периодов:

а) остаток по статье «Расходы будущих периодов» на начало планируемого года – 150 тыс.руб.

б) смета расходов будущих  периодов на планируемый год – 400 тыс.руб.

в) списание расходов на себестоимость продукции в планируемом  году – 250 тыс.руб.

3. Норматив оборотных средств на 1 января планируемого года –

   12000 тыс.руб.

 

 

 

VII Источники покрытия прироста норматива оборотных средств

 

1. Прирост устойчивых  пассивов – 105 тыс.руб.

2. Временно неиспользуемые  средства целевого назначения  – 172 тыс.руб.

3. Краткосрочные кредиты – 200 тыс.руб.

 

VIII Данные для расчета амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Первонач-я стоимость, тыс. руб.	Пробег автомобилей в год, тыс. км	Норма амортизации
			% от первонач-й стоимости	% от первонач-й стоимости на 1000 км пробега
Рабочие машины и оборудование	69950	–	12,7	–
Силовые машины и оборудование	46350	–	7	–
Производственные здания и сооружения	22800	–	5	–
Транспортные средства: грузовые  автомобили грузоподъемностью: более 2 т от 0,5 до 2 т	34800 4860	35,0 –	– 14,3	0,2 –
Карьерные автомобили-самосвалы грузоподъемностью  более 50 т	19190	21,5	–	0,3
Итого	197950	–	–	–

 

IX Данные для распределения амортизационных отчислений

 

1. Отчисления в ремонтный  фонд – 1600 тыс.руб.

2. Амортизационные отчисления, направляемые на погашение долгосрочных кредитов банка – 2000 тыс.руб.

3. Норматив отчислений  в фонд накопления – 30%

 

X Данные для расчета суммы платы по процентам за банковский кредит

 

1. Среднегодовая задолженность  банку по кредитам 15000 тыс.руб.

2. Процентная ставка  за кредит – 16%.

3. Учетная ставка ЦБ  РФ – 12%.

 

XI Данные для определения источников финансирования капитальных вложений

 

Показатель	Значение
Объем капитальных вложений, тыс.руб.	32200
Средства от продажи  акций, тыс.руб.	2000
Внутренние источники  финансирования капитальных вложений, тыс.руб.	4000
Кредиты банка, тыс.руб.	4400

 

XII Данные для расчета фонда накопления

 

1. Норматив отчислений  в фонд накопления от чистой  прибыли – 10%.

2. Выручка от реализации  выбывшего имущества – 500 тыс.руб.

 

XIII Данные для распределения балансовой прибыли

 

1. Норматив отчислений  в фонд потребления от чистой  прибыли – 5%.

2. Норматив отчислений  в резервный фонд от чистой  прибыли – 5%.

3. Ставка налога на  имущество – 2,2%.

4. Ставка налога на прибыль – 24%.

 

 

2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

Таблица 1 – Расчет балансовой прибыли на планируемый год

Показатель	Сумма, тыс.руб.
Объем реализации продукции, ед.	94000
Материальные затраты	112800
Труд основных производственных рабочих	215670
Накладные расходы, всего	407784
Итого затрат	736254
Продажная цена ед. продукции без НДС	10,7
Выручка без НДС	1005800
Балансовая прибыль	269546

 

 

Таблица 2 – Расчет норматива  оборотных средств по эксплуатационным и ремонтным материалам на планируемый  год

Вид мате-риала	Запас в днях						Годовой расход мате-риалов (Сгод), тыс. руб.	Одноднев-ный рас-ход мате-риалов (С), тыс.руб.	Нор-матив (Р), тыс. руб.
	теку-щий	стра-ховой	техно-логи-ческий	транс-порт-ный	на раз-грузку и скла-диро-вание	Итого норма запаса, Нз
Матери-ал «А»	9	5	2	3	1	20	1680	4,67	93,4
Матери-ал «Б»	12	6	0	0	2	20	5280	14,67	293,4
Матери-ал «В»	10	5	1	0	1	17	3480	9,67	164,39
Прочие мате-риалы	–	–	–	–	–	70	3096	8,6	602
Итого	–	–	–	–	–	31	13536	37,61	1153,19

 

Текущий запас в днях находится по формуле:

I_n – интервал между поставками.

Д_р – дни работы (360 дней);

n – количество поставок в году.

 

                         

                         

                         

 

Рассчитаем страховой  запас в днях, который находится по формуле:

 

                              

 

Норма запаса дня рассчитывается по формуле:

Н_з=Т_тек+ Т_стр+ Т_техн+ Т_тр+ Т_скл

 

Н_зА =9+5+2+3+1=20

Н_зБ =12+6+0+0+2=20

Н_зВ =10+5+1+0+1=17

 

Однодневный расход материалов определяется:

 

С_год – годовой расход материалов, тыс. руб.

С_А =1680/360 = 4,67 тыс.руб.                   С_В =3480/360 = 9,67 тыс.руб.

С_Б =5280/360 = 14,67 тыс.руб.                С_пр =3096/360 = 8,6 тыс.руб.

 

Норматив определяется по формуле:

 

Р =С * Н_з

Р_А = 4,67*20 = 93,4 тыс.руб.

Р_Б = 14,67*20 = 293,4 тыс.руб.

Р_В = 9,67*17 = 164,39 тыс.руб.

Р_пр = 8,6*70 = 602 тыс.руб.

 

Итоговые величины:

Р_итого = ∑Р = 93,4+293,4+164,39+602= 1153,19 тыс.руб.

С_итого = ∑С = 4,67+14,67+9,67+8,6= 37,61 тыс.руб.

 

С_(год)пр = С_{(год)итого} – (С_(год)А + С_(год)Б + С_(год)В)

 

С_(год)пр = 13536 – (1680+5280+3480) = 3096 тыс.руб.

 

 дн.

 

Таблица 3 – Расчет совокупного  норматива средств на планируемый  год

Нормируемые оборотные средства	Годовой расход (Сгод), тыс.руб.	Однодневный расход (С), тыс.руб.	Норма запаса (Нз), дн.	Норматив, тыс.руб.
Эксплуатационные и ремонтные  материалы	13536	37,61	31	1165,91
Топливо	22560	62,67	14	877,38
Запасные части	11280	31,33	160	5012,8
Строительные материалы	38352	106,53	37	3941,61
Автомобильная резина в запасе	13536	37,61	50	1880,5
Вспомогательные материалы	–	–	–	4100
Расходы будущих периодов	–	–	–	300
Итого норматив на конец планируемого года	–	–	–	17278,2
Норматив на начало планируемого года	–	–	–	12000
Прирост (уменьшение) норматива в  планируемом году	–	–	–	5278,2

 

Таблица 4 – Расчет источников покрытия прироста норматива оборотных средств в планируемом году