Анализ финансового состояния

В целях предотвращения возникновения просроченной задолженности предлагается проведение оценки контрагентов и использованием кредитного рейтинга по шкале оценки показателей надежности клиента, что позволит дифференцировать подходы к предоставлению отсрочек по оплате отгружаемой продукции.

Одним из наиболее действенных инструментов, позволяющих максимизировать поток денежных средств и снизить риск возникновения просроченной дебиторской задолженности для ООО «Промтек», является введение системы скидок и штрафов. Исходя из проведенных расчетов предоставление скидки при предоплате в размере 3% от стоимости покупки, является экономически более выгодным, в сравнении с потерями от отсрочки платежей.

Не смотря на то, что кредитная политика оказывает значительное влияние на выручку от реализации продукции, проведенные расчеты свидетельствуют о целесообразности ужесточения условий предоставления кредита.

Для сокращения производственных запасов, предлагается использование моделей оптимизации заказа с использованием формулы Вильсона и АВС-анализа, что позволит осуществлять управление запасами с учетом задачи минимизации затрат, связанных с их приобретением и хранением. Проведенные расчеты свидетельствуют о возможности сокращения средних остатков производственных запасов на 26%, что, исходя из уровня конца исследуемого периода, в целом по предприятию составит 840,2 тыс. руб.

В целях улучшения  структуры пассивов также предлагается реинвестирование прибыли предприятия на увеличение собственного капитала предприятия. Исходя из прогноза выручки от реализации и прибыли предприятия на 2010, в течение которого предприятие сможет достичь удовлетворительной структуры источников финансирования, о чем свидетельствуют значения коэффициентов автономии (0,57 > 0,5) и соотношения заемных и собственных средств (0,75 < 1).

Таким образом, согласно произведенным расчетам, предлагаемые мероприятия являются экономически обоснованными и, при их реализации, ООО «Промтек» имеет возможность существенно улучшить свое финансовое состояние.

Список  использованных источников

1. Налоговый кодекс РФ (Часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Консультант плюс. http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Консультант плюс. http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ. // Консультант плюс
4. Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 г. № 34н «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» // Консультант плюс
5. Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 № 16 «Об утверждении «Методических указаний по проведению финансового состояния организаций» // Консультант плюс. http://www.consultant.ru/
6. Абдуллаев Н.А., Зайнетдинов Ф.В. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета. – 2000. – №28. – с.6.
7. Баканов, М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа:. –М.: Финансы и статистика, 2003. – 383 с.
8. Банк, В.Р., Банк, С.В., Тараскина, А.В. Финансовый анализ: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Проспект, 2005. – 344 с.
9. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 240 с.
10. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 366 с.
11. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 215 с.
12. Бобылева, А.З. Финансовое оздоровление фирмы: теория и практика. – М.: Дело, 2004. – 256 с.
13. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2007. – 240 с.
14. Большаков, С.В. Финансы предприятий: Теория и практика: Учебник. – М.: Книжный мир, 2005. – 617 с.
15. Брег, Стивен М. Настольная книга финансового директора / Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. – 536 с.