Анализ денежных потоков

 

Список использованной литературы

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации.  Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ; часть 2 - от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 06.04.2011) // Собр. законодательстваРФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410.

2. Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»  (ред. от 23.07.2010) // Собрание законодательства  РФ, 1996, № 6, ст. 492.

3. Положение  Банка России «О безналичных  расчетах в Российской Федерации»  от 12 апреля 2004 г. N 2-п (ред. от 22.01.2008) // Вестник Банка России, 2002, N 74.

4. Письмо  Банка России от 04.10.1993 N 18 (ред.  от 26.02.1996) «Об утверждении Порядка  ведения кассовых операций в  Российской Федерации» // Экономика  и жизнь, 1993, NN 42-43.

5. Указание  Банка России от 20.06.2007 N 1843-У «О  предельном размере расчетов  наличными деньгами и расходовании  наличных денег, поступивших в  кассу юридического лица или  кассу индивидуального предпринимателя» (ред. от 28.04.2008) // Вестник Банка  России, 3007, N 39.

6. Приказ  Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34-н «Об утверждении  Положения по ведению бухгалтерского  учета и бухгалтерской отчетности  в Российской Федерации»(ред.  от 25.10.2010) // Бюллетень нормативных  актов федеральных органов исполнительной  власти, 1998, N 23.

7. Анализ  финансовой отчетности: учеб.пособие  / под ред. О.В. Ефимовой, М.В.  Мельник. 2-е изд. - М.: Омега-Л, 2011. - 408 с.

8. Баканов  М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического  анализа. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 536 с.

9. Бариленко  В.И. и др. Анализ финансовой  отчетности: учебное пособие. М.: КноРус, 2010. – 427 с.

10. Бочаров  В.В. Управление денежным оборотом  предприятий и корпораций. –СПб.: Питер, 2009. –114 с.

11. Васильева  Л.С., Петровская М.В. Финансовый  анализ: учебник. - М.: КноРус, 2010. - 880 с.

12. Ветрова  Н.В., Малинин В.Л. Финансовое состояние  предприятия: плюсы динамического  анализа // Российское предпринимательство, 2010, №4. С.74-78.

13. Гаврилова  А.Н, Попов А.А. Финансы организаций  (предприятий): учеб.пособие. - М.: КноРус, 2010. – 597 с.

14. Донцова  Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой  отчетности: учебник.- М.: Дело и Сервис, 2009. – 359 с.

15. Ковалев  В.В. Финансовый менеджмент: теория  и практика: учебник. 2-е изд. - М.: Проспект, 2011. - 1024 с.

16. Крейнина  М.Н. Финансовое состояние предприятия.  Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 2006. – 376 с.

17. Орлова  Т.М. Практикум по комплексному  экономическому анализу хозяйственной  деятельности. - М.: Эксмо, 2010. – 247 с.

18. Теория  и практика анализа финансовой  отчетности организаций: Учебное  пособие / под ред. Н.В. Парушиной. - М.: Форум, 2010. – 432 с.

19. Тимофеева  Т.В. Анализ денежных потоков  предприятия: учеб.пособие. –  М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. - 368 с.

20. Шеремет  А.Д., Ненашев Е.В. Методика финансового  анализа деятельности коммерческих  организаций. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 208 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А.

Таблица 5Анализ отчета о движении денежных средств

Показатели	Сумма	В том числе
	тыс.руб.
		по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на  начало 2011 г.	236,5	-	-	-
2.Поступило денежных средств - всего	9306,7	8489,4	214,9	602,4
В том числе
Выручка от продажи продукции, работ, услуг	5696,9	5696,9	-	-
Выручка от продажи основных средств  и иного имущества	74,9	-	74,9	-
Авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	86,4	86,4	-	-
Бюджетные ассигнования и иное целевое  финансирование	-	-	-	-
Безвозмездно	-	-	-	-
Кредиты полученные	30,7	30,7	-	-
Займы полученные	100	-	-	100
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям	642,4	-	140	502,4
Прочие поступления	1,6	1,6	-	-
Справочно из стр. 020 поступило из банка  в кассу организации	2515	-	-	-
3. Направлено денежных средств  - всего	9390,7	8320,8	742,6	327,3
В том числе
На оплату приобр. сырья, материалов, работ, услуг	2840,8	2706,4	134,4	-
На оплату труда	2094,2	2094,2	-	-
Отчисления на социальные нужды	933,9	933,9	-	-
На выдачу подотчетных сумм	835,1	835,1	-	-
На выдачу авансов	541,5	441,5	100	-
На оплату долевого участия в строительстве	11,5	-	11,5	-
На оплату машин и транспортных средств	496,7	-	496,7	-
На финансовые вложения	118,2	-	-	118,2
На выплату дивидендов, процентов	209,1	-	-	209,1
На расчеты с бюджетом	1044,4	1044,4	-	-
На оплату процентов по получ. кредитам и займам	201,1	201,1	-	-
Прочие выплаты	64,2	64,2	-	-
4. Остаток денежных средств на  конец 2011г.	152,5	-	-	-

¹ Гаврилова А.Н, Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). - М.: КноРус, 2010. С. 49.