- Коммерческие банки, их виды и основные функции. Состояние коммерческих банков в России.
- Основные виды ценных бумаг, их характеристика и доходность.
- Задача.
Определить прибыль от реализации,
балансовую прибыль и чистую
прибыль, уровень рентабельности ,а
также распределить по фондам:
а) фонд потребления -74%
б)фонд накопления-26%
- товарооборот магазина за квартал
составил 413 тыс.руб.
-уровень валового дохода -17,7
% от товарооборота,
-уровень затрат -12,5 от товарооборота
Сальдо внереализованных операций
-6,25 тыс .руб.
Товар продовольственный
- Задача.
Рассчитать ставку платы за факторинг,
если процент за кредит -180%,а
Срок оборачиваемости средств в
расчете -20 дней.
5.Тест
Краткосрочным кредитом ,погашешаемым
по первому требованию является:
а) срочная ссуду;
б)контокоррентный кредит;
в)онкольный кредит.
- Коммерческие банки, их виды и основные функции. Состояние коммерческих банков в России.
Коммерческим банком является учреждение,
осуществляющее на договорных условиях
кредитно-расчетное и иное банковское
обслуживание юридических лиц и граждан
путем совершения операций и оказания
услуг, что предусмотрено Законом РФ.
Банк - это организация, созданная
для привлечения денежных средств
и размещения их от своего
имени на условиях возвратности,
платности и срочности.
Основное назначение банка
- посредничество в перемещении
денежных средств от кредиторов
к заемщикам и от продавцов к покупателям.
Наряду с банками перемещение денежных
средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения:
инвестиционные фонды, страховые компании,
брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки
как субъекты финансового рынка имеют
два существенных признака, отличающие
их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной
обмен долговыми обязательствами:
они размещают свои собственные
долговые обязательства (депозиты, сберегательные
сертификаты и другие), а мобилизованные
таким образом средства размещают
в долговые обязательства и ценные
бумаги, выпущенные другими. Это отличает
банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных
долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие
на себя безусловных обязательств
с фиксированной суммой долга
перед юридическими и физическими
лицами. Этим банки отличаются
от различных инвестиционных
фондов, которые все риски, связанные
с изменением стоимости ее активов
и пассивов, распределяет среди своих
акционеров.
В Российской Федерации создание
и функционирование коммерческих
банков основывается на Законе
РФ "О банках и банковской
деятельности в РФ". В соответствии
с этим законом, банки России
действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие
широкий круг операций на финансовом
рынке:
- предоставление различных по
видам и срокам кредитов,
- покупка-продажа и хранение
ценных бумаг,
- иностранной валюты,
- привлечение средств во вклады,
- осуществление расчетов,
- выдача гарантий,
- поручительств и иных обязательств,
- посреднические и доверительные
операции и т.п.
В России банки могут создаваться
на основе любой формы собственности
- частной, коллективной, акционерной,
смешанной.2 Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно
на государственной форме собственности,
которые в соответствии с действующим
законодательством могут осуществлять
свою деятельность на коммерческой основе.
Для формирования уставных капиталов
российских банков допускается привлечение
иностранных инвестиций. Под банками,
с участием иностранных инвестиций в соответствии
с Условиями открытия банков с участием
иностранного капитала на территории
Российской Федерации, утвержденными
ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:
- совместные банки, т.е. банки,
уставной капитал которых формируется
за счет средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные банки - банки,
уставной капитал которых формируется
за счет нерезидентов;
- филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого
отдельного банка с участием
иностранных инвестиций принимается
Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ
устанавливает лимит участия
иностранного капитала в банковской
системе страны. Ограничения на
участие иностранного капитала
преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления
отечественных коммерческих банков
и защиты от экспансии зарубежных
банков.
Коммерческий банк — кредитной
учреждение, операции которого направлены
на аккумуляцию денежных средств, на
последующее их размещение на денежном
рынке, а также выполнение поручений
клиентов.
Коммерческие банки — среднее
звено кредитно-финансовой пирамиды.
Они представляют собой своеобразные
супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы
торговать кредитами нужно сначала собрать
временно свободные денежные средства
. Термин "коммерческие банки" возник
на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно
торговлю, товарообменные операции и платежи.
Основной клиентурой были торговцы (торговля
- commerce, отсюда и название "коммерческие
банки"). Банки кредитовали транспортировку,
хранение и другие операции, связанные
с товарным обменом. С развитием промышленного
производства возникли операции по краткосрочному
кредитованию производственного цикла:
ссуда на пополнение оборотного капитала,
создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату заработной платы и так далее.
Сроки кредитов постепенно удлинялись,
часть банковских ресурсов начала использоваться
для вложения в основной капитал, ценные
бумаги и так далее. Иначе говоря, термин
"коммерческий" утратил первоначальный
смысл. Он обозначает "деловой" характер
банка, его ориентированность, на обслуживание
всех видов хозяйственных агентов независимо
от рода деятельности.
Современные коммерческие банки - банки,
непосредственно обслуживающие
предприятия и организации, а
также население - выступают основным
звеном банковской системы. Независимо
от формы собственности коммерческие
банки являются самостоятельными субъектами
экономики. Их отношения с клиентами
носят коммерческий характер. Основная
цель функционирования коммерческих банков
- получение максимальной прибыли.
Согласно банковскому законодательству
РФ банк - это кредитная организация,
которая имеет право привлекать
денежные средства физических
и юридических лиц, размещать
их от своего имени и за
свой счет на условиях, возвратности,
платности, срочности и осуществлять расчетные
операции по поручению клиентов. В Банковском
кодексе РБ дается следующее определение
банка: “банк - юридическое лицо, имеющее
исключительное право осуществлять в
совокупности следующие операции: привлечение
денежных средств физических и (или) юридических
лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных
денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности
и срочности; открытие и ведение банковских
счетов физических и юридических лиц”.
Таким образом, коммерческие банки осуществляют,
или должны осуществлять комплексное
обслуживание клиентов, что отличает их
от специальных кредитных организаций
небанковского типа, выполняющих ограниченный
круг финансовых операций и услуг. В отличие
от банка кредитные организации производят
лишь отдельные операции. Коммерческие
банки выступают, прежде всего, как специфические
кредитные институты, которые, с одной
стороны, привлекают временно свободные
средства хозяйства; с другой - удовлетворяют
за счет этих привлеченных средств разнообразные
финансовые потребности предприятий,
организаций и населения.
Коммерческие банки - это
институт кредитно-банковской системы,
организующий движение ссудного
капитала с целью получения
прибыли. Получение максимальной
прибыли, как цель деятельности,
- характерная особенность коммерческих
банков.
Основными функциями банков считаются:
1. аккумуляция и мобилизация
денежного капитала
2. посредничество в кредите
3. проведение расчетов и платежей
в хозяйстве
4. создание платежных средств
5. организация выпуска и размещения
ценных бумаг
6. консультационное обслуживание
клиентов
Мобилизация временно свободных
денежных средств и превращение
их в капитал - одна из старейших
функций банков. Аккумулируемые
банком свободные денежные средства
юридических и физических лиц,
с одной стороны, приносят их
владельцам доход в виде процента,
а с другой - создают базу для
проведения ссудных операций. Сконцентрированные
сбережения могут быть использованы на
различного рода экономические и социальные
нужды. Именно с помощью банков происходит
сосредоточение денежных средств и превращение
их в капитал.
Другой важной функцией коммерческих
банков является посредничество
в кредите. Прямым кредитным
отношениям между владельцами
свободных денежных средств и
заемщиками препятствует несовпадение
объема капитала, предлагаемого в ссуду,
с потребностью в нем, а также высвобождения
капитала со сроком, на который он нужен
заемщику. Между владельцами капитала
и заемщиками существуют непосредственные
кредитные связи, существует риск неплатежеспособности
последних. Собственник капитала может
не располагать информацией о финансовом
положении заемщика. Коммерческие банки,
выступая в роли финансовых посредников,
устраняют эти затруднения. Банковские
кредиты направляются в различные секторы
экономики, обеспечивают расширение производства.
Стабильная экономика не может
существовать без организованной и
отлаженной системы денежных расчетов.
Отсюда большое значение играет роль банков
в проведении расчетов и платежей. Основная
часть расчетов между предприятиями осуществляется
безналичным путем. Банки, выступая в качестве
посредника в платежах, осуществляют расчеты
по поручению клиентов, принимают деньги
на счета и ведут учет всех денежных поступлений
и выдач. Эффективное функционирование
платежной системы в странах с достаточно
развитой инфраструктурой требует совершенствования
технологии расчетов. Например, клиринговые
системы крупных коммерческих банков
с широкой сетью филиалов и отделений,
или жиросистемы в форме акционерных обществ,
созданных банками - участниками расчетов,
включая центральные банки. Расчеты проводятся
и через сеть банков - корреспондентов,
когда между банками устанавливаются
взаимные отношения, предусматривающие
открытие корреспондентских счетов. Централизация
платежей в банках способствует уменьшению
издержек обращения, а для ускорения расчетов
и повышения надежности платежей внедряются
электронные системы расчетов.
Особой функцией коммерческих
банков является их способность
создавать и уничтожать деньги,
т.е. увеличивать и уменьшать
денежную массу. Создание платежных
средств прямо связано с кредитной и депозитной
деятельностью банков. Депозит может создаваться
двумя путями: внесением клиентом наличных
денег в банк, или выдачей заемщику кредита.
При этом указанные операции различным
образом влияют на объем денежной массы
в обращении. Так, например, если клиент
внес в банк определенную сумму и поручил
зачислить их на счет до востребования,
то результатом этой операции будет увеличение
кассовых остатков в активе баланса, а
в пассиве - увеличение депозитов на эту
сумму. Однако банки способны не только
создавать, но и уничтожать деньги. Это
возможно при погашении заемщиками кредитов
путем списания денег с их денежных счетов.
В данном случае общая денежная масса
в хозяйстве сокращается. При наличии
спроса на кредит современный эмиссионный
механизм позволяет расширять границы
денежной эмиссии, что подтверждается
ростом денежной массы в промышленно развитых
странах. Но экономике требуется оптимальное,
а не чрезмерное количество денег в обращении,
поэтому коммерческие банки действуют
в пределах ограничений, устанавливаемых
центральными банками.
Коммерческие банки осуществляют
эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская
и размещая ценные бумаги, в частности
акции и облигации. При этом банки
имеют права и возможность
направлять сбережения на производственные
цели. Рынок ценных бумаг, как бы,
дополняет систему кредита, взаимодействует
с ней. По поручению предприятий,
нуждающихся в долгосрочных вложениях
и прибегающих к выпуску акций
и облигаций, банки берут на себя
определение размера, условий, срока
эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а
также обязанности по их размещению
и организации вторичного обращения.
Банки гарантируют покупку выпущенных
ценных бумаг, приобретая и продавая
их за свой счет, или организуя для этого
банковские синдикаты, предоставляют
покупателям акции и облигации, ссуды.
Обязательства на значительные суммы,
выпущенные крупными компаниями, могут
быть размещены банком путем продажи непосредственно
своим клиентом, а не методом свободной
продажи на фондовой бирже.
Достаточная экономическая
осведомленность и возможность контроля
экономических ситуаций позволяют банкам
осуществлять консультационное обслуживание
клиентов. Банки проводят анализ финансовой
деятельности предприятий, состояния
их бухгалтерского учета, оценивают стратегию
развития и выявляют возможные направления
увеличения доходов. Занимаясь операциями
с ценными бумагами, банки оценивают перспективность
выпуска новых акций клиента и реальность
их размещения; консультируют клиентов
в выборе фирм, готовых взять на себя размещение
новых ценных бумаг. Банки предоставляют
следующие консультационные услуги: от
открытия счетов, кредитно-расчетного
и кассового обслуживания до рекомендаций
по совершению операций на денежном и
товарном рынках. Перечень консультационных
услуг, оказываемых коммерческими банками
в различных сферах их деятельности, может
быть таким:
В области кредитования и
расчетов - информация о конъюнктуре денежного
рынка, движении процентных ставок, условиях
и формах кредитования, выдача рекомендаций
по кредитно-расчетному обслуживанию
различных типов сделок, анализ организации
безналичных расчетов, разработка вариантов
по их совершенствованию.
В сфере выпуска ценных
бумаг и операций с ними - информация
о конъюнктуре рынка ценных
бумаг, движении их курсов, об
эмитентах ценных бумаг, разъяснений
порядка выпуска и правил обращения
ценных бумаг.
В сфере капитальных вложений
- информация о конъюнктуре рынка
строительных услуг, ценах на
строительные материалы и тарифы
на различные виды строительно-монтажных
работ, составление расчетов экономической
эффективности капитальных вложений и
так далее.