Банковская информация. Правовой режим банковской информации

Содержание

1 Банковская информация. Правовой режим банковской информации. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка.

1.1 Банковская информация. Правовой режим банковской информации

1.2 Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Банковская информация. Правовой режим банковской информации. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка.

1.1Банковская информация. Правовой режим банковской информации.

В общем виде банковскую информацию можно определить как информацию, возникающую в результате банковской деятельности. Это, прежде всего сведения, характеризующие сам банк, его финансовое положение, степень надежности, выполнение требований законодательства и т. п. Такую информацию можно почерпнуть из устава банка, его лицензий, бухгалтерских балансов, отчетов о прибыли и убытках и других источников.

Кроме того, банковская информация – это сведения о конкретных операциях банка. Такая информация характеризует не только банка, но и тех лиц, с которыми банк вступает в правоотношения. Это сведения о наличии счетов или вкладов и об операциях по ним, об имуществе, находящемся на хранении в банке и т. п. Анализируя эту информацию можно многое узнать о клиентах банка и их деятельности.

Информация о банке должна быть максимально прозрачной. Здесь речь не идет о раскрытии коммерческой тайны. Прозрачным следует считать тот банк, который своевременно представляет достоверную информацию о своей деятельности, что позволяет лицам, располагающим этой информацией, дать адекватную оценку финансового состояния банка и его операций, профилей риска и практического управления рисками.

Недостаточная прозрачность понижает доверие к банку, не позволяет банковскому капиталу работать на полную мощь и, как результат, снижает эффективность банковской системы в целом. С другой стороны, высокая информационная прозрачность стимулирует конкуренцию и повышает качество банковских услуг, позволяет сглаживать кризисные явления.

Согласно ч.2 ст. 119 БК банк в порядке, устанавливаемом НБ, публикует в республиканских печатных СМИ, являющихся официальными изданиями, отчетность о своей деятельности, а годовой отчет – после подтверждения его достоверности аудиторской организацией (аудитором). В п. 7 Инструкции о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями уточняется по поводу годового отчета, что банки обязаны публиковать в официальных республиканских средствах массово информации годовой отчет (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет об изменениях в капитале, отчет о движении денежных средств) по форме, установленной Правилами составления и представления годового отчета банками Республики Беларусь, подтвержденный аудиторской организацией, не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным. Указанный отчет, подтвержденный аудиторской организацией, банки передают в Национальный банк в электронном виде не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, для публикации в журнале «Банковский вестник» и размещения на официальной странице Национального банка в сети Интернет.

Также банки обязаны публиковать квартальные отчеты (бухгалтерский баланс, отчет о прибыли и убытках) в официальных республиканских СМИ по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего года. Квартальные отчеты банки передают в НБ в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, для публикации в журнале «Банковский вестник» и размещения на официальной странице НБ в сети Интернет.

По требованию пользователей информации банки должны безвозмездно представлять следующую информацию:

1. копию решения о государственной регистрации банка; местонахождения (юридический адрес); режим работы банка; справочные телефоны банка, его филиалов (отделений), представительств, иных структурных подразделений;

2. фамилию, имя, отчество членов органов управления банка; место их основной работы;

3. фамилию, имя, отчество членов исполнительного органа банка, главного бухгалтера банка; порядок приема ими посетителей;

4. сведения о лицензиях, выданных НБ на осуществление банковских операций; информация об отзыве, приостановлении, а также восстановлении действия лицензий;

5. перечень осуществляемых банковских операций и иных видов деятельности; информацию о плате за осуществление данных операций и видов деятельности;

6. последний годовой отчет по форме, установленной НБ, подтвержденный аудиторской организацией.

Сведения, перечисленный в п.п. 1-5 банки в обязательном порядке размещают на наглядных информационных стендах в помещениях, где осуществляют обслуживание клиентов. Данные сведения обновляются в срок не более 5 рабочих дней с момента внесения изменений в соответствующие документы.

Определенная категория информации о банке раскрывается в случае письменного запроса клиента:

- о нормативах ликвидности;

- нормативах достаточности капитала;

- размере фактически созданного и требуемого специального резерва для покрытия возможных убытков по активам банка, подверженных кредитному риску.

Сведения предоставляются банками на 1-е число месяца, следующего за отчетным.

При распространении рекламы о привлечении денежных средств банк обязан раскрывать информацию о:

- размере процентов по каждому рекламируемому виду вклада (депозита);

- гарантировании возврата привлекаемых средств физических лиц, условиях, сроках возврата, предельном размере средств, подлежащих возврату.

При распространении рекламы ценных бумаг банк обязан раскрывать информацию о рекламируемых ценных бумагах, указывая размеры доходности, дату и номер регистрации выпусков, регистрирующие органы, место ознакомления с условиями выпуска ценных бумаг.

 

2. Соотношении банковской тайны и коммерческой тайны банка

 

  В юридической литературе нет единого мнения по вопросу о соотношении банковской тайны и коммерческой тайны банка. Является ли первая особым случаем второй, либо это самостоятельные правовые институты? При этом преобладает точка зрения, в соответствии с которой банковскую тайну относят к особой, или специфической, разновидности коммерческой тайны.

Вместе с тем ряд авторов обоснованно не разделяют такого подхода. С этой позицией стоит согласиться. С. Сарбаш, рассматривая проблему соотношения банковской и коммерческой тайны, приходит к выводу о том, что «нормы о банковской тайне скорее дополняют правовой режим коммерческой и служебной тайны, нежели поглощаются последними».       Некоторые принципиальные отличия между понятиями «банковская тайна» и «коммерческая тайна» отмечают авторы учебника «Банковское право Российской Федерации. Общая часть». Но наиболее последовательной представляется позиция О. М. Олейник, которая на основе сравнительного анализа институтов банковской и коммерческой тайны приходит к выводу о том, что банковская тайна представляет собой особый правовой режим, не сводимый ни к одному ранее известному правовому режиму информации.

Сравнительный анализ гражданско-правовых норм, регулирующих режимы указанных видов конфиденциальной информации, позволяет сделать вывод об ошибочности определения банковской тайны как вида коммерческой.

 

Правовой режим служебной и коммерческой тайны регулируется ст. 139ГК РФ. Информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда она имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Из этого определения усматривается вывод: законодатель предоставляет обладателю информации право самому определять круг сведений, составляющих коммерческую тайну. Необходимость соблюдения коммерческой тайны может вытекать и из закона. Так, согласно п. 4 ст. 10 Федерального закона «О бухгалтерском учете» коммерческой тайной является содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности. При этом установлены следующие ограничения: во-первых, такая информация должна отвечать изложенным выше требованиям; во-вторых, сведения, которые не могут составлять служебную или коммерческую тайну, определяются законом и иными правовыми актами.

Информация, которая составляет коммерческую тайну, закрепляется предприятиями, учреждениями и организациями, в том числе кредитными организациями, в локальных нормативных актах, а обязанность ее соблюдения возлагается на работников в трудовых договорах (контрактах) и на контрагентов в гражданско-правовых договорах. Ответственность за нарушение коммерческой тайны может наступить только при ее надлежащем правовом оформлении.

Такая ответственность установлена п. 2 ст. 139 ГК РФ. Она заключается в обязанности возместить причиненные разглашением коммерческой тайны убытки и возлагается на лиц, незаконными методами получивших такую информацию, на работников, разгласивших коммерческую тайну вопреки трудовому договору (контракту), и на контрагентов, сделавших это вопреки гражданско-правовому договору.

Напротив, как уже отмечалось, законом закреплен исчерпывающий круг сведений, составляющих банковскую тайну (п. 1 ст. 857 ПС РФ), и установлена ответственность банка за разглашение таких сведений (п. 3 ст. 857 ГК РФ), которая наступает независимо от правового оформления обязанности ее соблюдения.

Таким образом, разграничение законодателем режимов банковской и коммерческой тайны вполне логично, ибо каждый из них защищает различный объект информации: режимом банковской тайны охраняется конфиденциальная информация, затрагивающая интересы клиентов банка, тогда как коммерческая тайна, прежде всего, защищает интересы самого банка.

В плане соотношения указанных видов конфиденциальной информации точнее было бы вести речь о банковской и коммерческой тайне как относительно самостоятельных разновидностях конфиденциальной информации, то есть документированной информации, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством (ст. 2 Федерального закона «Об информации, информатизации и защите информации»).

Вместе с тем указанное выше не исключает возможности включения кредитной организацией как сведений, составляющих банковскую тайну, так и сведений, составляющих коммерческую тайну, в состав конфиденциальной информации, перечень которой закрепляется в локальном нормативном акте.

Банковские правила используют и другую терминологию в определении режима конфиденциальной информации. Так, Указанием Банка России от 7 июля 1999 года № 603-У регулируется режим служебной информации, которая определяется как любая информация, имеющаяся в распоряжении кредитной организации, не являющаяся общедоступной и содержащая сведения об эмитенте и выпущенных им эмиссионных ценных бумагах, об операциях (сделках) кредитной организации и ее клиентов на финансовых рынках, которая ставит сотрудников кредитной организации, обладающих такой информацией в силу своего служебного положения или трудовых обязанностей, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами финансового рынка. Сотрудники кредитной организации подписывают обязательство о неразглашении конфиденциальной информации.