Лекции по "Экономическому анализу"

4.АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ 

ЗАДОЛЖЕННОСТИ

 

 

1.БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС;

2.ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ;

3. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ

 

1.ОПРЕДЕЛИТЬ ОПТИМАЛЬНУЮ СТРУКТУРУ 

АКТИВОВОРГАНИЗАЦИИ;

2.ОЦЕНИТЬ ТЕМП ПРИРОСТА АКТИВОВ

АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ

 

1. АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ  И ДИНАМИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА.

2. АНАЛИЗ СОСТАВА, СТРУКТУРЫ  И ДИНАМИКИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА.

3. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ЗАПАСОВ.

                                                                         

 

ПЕРИОД ОБОРАЧИВАЕМОСТИ                                              ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ

ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ                    (Пз) = СУММА ИЗРАСХОД. ЗАПАСОВ ЗА ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД

 

                                                                                            СРЕДНЕЕ САЛЬДО ПО СЧЕТУ

ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬ НАХОЖДЕНИЯ                                      «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»                              

КАПИТАЛА В ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ         (Пгп) = СУММА КРЕДИТОВОГО ОБОРОТА ПО СЧЁТУ «Г. П. »

 

                                                                                                                СРЕДНИЕ ОСТАТКИ

ПРОДОЛЖИТ.  НАХОЖДЕНИЯ КАПИТАЛА                        НЕЗАВЕРШЁННОГО ПР - ВА 

НА СТАДИИ НЕЗАВЕРШЕННОГО ПР-ВА        (П н.п.) = СЕБЕСТ-ТЬ ВЫПУЩЕН. ПРОДУКЦИИ В ОТЧЁТ. ПЕРИОДЕ

 

СРЕДНЕЕ САЛЬДО ПО СЧЕТАМ

 

×  ДНИ ПЕРИОДА

 

×  ДНИ  ОТЧЁТ. ПЕРИОДА

 

×  ДНИ  ОТЧЁТ. ПЕРИОДА

 

4. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ   ЗАДОЛЖЕННОСТИ.

 

                                                                                                    СРЕДНИЕ ОСТАТКИ

ПЕРИОД ОБОРАЧИВАЕМОСТИ                                               ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ                (Пд.з.) = СУММА ПОГАШЕННОЙ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

                                                                                                                                       ЗА ОТЧЁТНЫЙ ПЕРИОД

 

 

× ДНИ ОТЧЁТ. ПЕРИОДА

 

5. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ДЕНЕЖНОЙ   НАЛИЧНОСТИ.

 

                                                                                                       СРЕДНИЕ ОСТАТКИ

ПЕРИОД  ОБОРАЧИВАЕМОСТИ                                             СВОБОДНОЙ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ                                          (Пд.с.) = ОБЪЁМ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА (СУММА КРЕДИТОВЫХ

                                                                                                               ОБОРОТОВ ПО СЧЕТАМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ)

 

 

× ДНИ ПЕРИОДА

Тема 10.      АНАЛИЗ  ДЕНЕЖНЫХ  ПОТОКОВ

 

ЗАДАЧИ АНАЛИЗА

 

ОБЪЕКТЫ АНАЛИЗА

 

ИСТОЧНИКИ АНАЛИЗА

 

 

 

 

ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

 

ЭТАПЫ АНАЛИЗА

 

 

 

 

1.БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

2.ОТЧЕТ «О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ»

3.ОТЧЕТ «О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ  СРЕДСТВ»

 

1.ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ И ВЕРТИКАЛЬНЫЙ  АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА;

3.ФАКТОРНЫЙ АНАЛИЗДЕНЕЖНОГО 

ПОТОКА;

4.АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ И ИНТЕНСИВНОСТИ  ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА

 

 

1.ОПРЕДЕЛИТЬ ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ ОРГАНИЗА-

ЦИИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

 

2.ОЦЕНИТЬ ЭФФЕКТИВНОСТЬ И ИНТЕНСИВНОСТЬ  ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА

ФАКТОРЫ  ИЗМЕНЕНИЯ ЧДП ОТ  ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

 

ФАКТОРЫ ПЕРВОГО 

          ПОРЯДКА

 

ФАКТОРЫ ВТОРОГО

         ПОРЯДКА

 

ФАКТОРЫ ТРЕТЬЕГО

            ПОРЯДКА

 

1 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ОТ

ОПЕРАЦИОННОЙ  ДЕЯ-

          ТЕЛЬНОСТИ

 

1.1 ОБЪЁМ ПРОДАЖ

 

1.1.1 ОБЪЁМ ПРОИЗВОЖСТВА

1.1.2 ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ НЕРЕАЛИЗОВАННОЙ

ПРОДУКЦИИ

 

1.2 СТРУКТУРА ПРОДАЖ

 

1.2.1. КОНЪЮНКТУРА РЫНКА

1.2.2 КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПРОДУКЦИИ  И

ЕЁ ЖИЗНЕННЫЙ ЦИКЛ НА РЫНКЕ  ТОВАРОВ

1.2.3 РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ОТДЕЛЬНЫХ  ВИДОВ 

ПРОДУКЦИИ

 

1.3 УРОВЕНЬ ОТПУСКНЫХ ЦЕН НА 

ПРОДУКЦИЮ

 

1.3.1КАЧЕСТВО ПРОДУКЦИИ

1.3.2 РЫНКИ СБЫТА

1.3.3 СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ

1.3.4 ИНФЛЯЦИЯ

 

1.4 УДЕЛЬНЫЕ ПЕРЕМЕННЫЕ 

ЗАТРАТЫ

 

1.4.1 УРОВЕНЬ РЕСУРСОЁМКОСТИ ПРОДУКЦИИ

1.4.2 ЦЕНЫ НА РЕСУРСЫ

 

1.5 СУММА ПОСТОЯННЫХ 

РАСХОДОВ

 

1.5.1КОЛИЧЕСТВО ПОТРЕБЛЁННЫХ РЕСУРСОВ 

(УСЛУГ)

1.5.2 ЦЕНЫ НА РЕСУРСЫ (УСЛУГИ)

 

2. СУММА НАЧИСЛЕН-

   НОЙ АМОРТИЗАЦИИ

 

2.1 СУММА АМОРТИЗИРУЕМЫХ 

АКТИВОВ

 

2.1.1 ИЗМЕНЕНИЕ КОЛИЧЕСТВА АМОРТИЗИРУЕ-

МЫХ АКТИВОВ

2.1.2 ИЗМЕНЕНИЕ СТОИМОСТИ АМОРТИЗИРУЕ-

МЫХ АКТИВОВ

 

2.2 СРЕДНЯЯ  НОРМА АМОРТИЗА-

ЦИИ АКТИВОВ

 

2.2.1ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ АМОРТИЗИРУЕ-

МЫХ АКТИВОВ

2.2.2 ИЗМЕНЕНИЕ НОРМ АМОРТИЗАЦИИ  ПО  

ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ АКТИВОВ

ФАКТОРЫ ПЕРВОГО 

          ПОРЯДКА

 

ФАКТОРЫ ВТОРОГО

         ПОРЯДКА

 

ФАКТОРЫ ТРЕТЬЕГО

            ПОРЯДКА

 

3. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ

            ЗАПАСОВ

 

3.1 ИЗМЕНЕНИЕ ОБЪЁМА ЗАПАСОВ

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕН-

НОСТЕЙ

 

3.1.1ИЗМЕНЕНИЕ ОБЪЁМА ПРОИЗВОДСТВА

3.1.2 ОБРАЗОВАНИЕ СВЕРХНОРМАТИВНЫХ 

ЗАПАСОВ

3.1.3 НАЛИЧИЕ НЕХОДОВЫХ ЗАЛЕЖАЛЫХ 

ЗАПАСОВ

 

3.2 ИЗМЕНЕНИЕ СТОИМОСТИ 

ЗАПАСОВ

 

4.2 ИЗМЕНЕНИЕ СКОРОСТИ ИНКАС-

САЦИИ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕН-

НОСТИ

 

4.2.1 ИЗМЕНЕНИЕ ПЕРИОДА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ

КРЕДИТА ПОКУПАТЕЛЯМ

4.2.2 ИЗМЕНЕНИЕ ПЕРИОДА ПРОСРОЧКИ  ПЛАТЕ-

ЖЕЙ, ОБУСЛОВЛЕННОЙ СОСТОЯНИЕМ  ПЛАТЁ-

ЖЕСПОСОБНОСТИ ПОКУПАТЕЛЕЙ И  ПРЕТЕН-

ЗИОННОЙ РАБОТЫ

 

4. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ

        ДЕБИТОРСКОЙ

   ЗАДОЛЖЕННОСТИ

 

3.2.1 ИНФЛЯЦИОННЫЙ РОСТ ЦЕН  НА СЫРЬЁ И 

МАТЕРИАЛЫ

3.2.2 РЫНКИ СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ

3.2.3 РАСХОДЫ ПО ДОСТАВКЕ ГРУЗОВ

 

4.1 ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ОТГРУЖЕН-

НОЙ ПРОДУКЦИИ ПОКУПАТЕЛЯМ

 

4.1.1 ОБЪЁМ ОТГРУЖЕННОЙ ПРОДУКЦИИ

4.1.2 ОТПУСКНЫЕ ЦЕНЫ

 

5. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ

      КРЕДИТОРСКОЙ

    ЗАДОЛЖЕННОСТИ

 

5.1 ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ПРИОБРЕ-

ТЁННЫХ ТОВАРОВ И УСЛУГ

 

5.1.1 ОБЪЁМ ЗАКУПОК ТМЦ И  УСЛУГ

5.1.2 ЦЕНЫ НА РЫНКЕ ТОВАРОВ  И УСЛУГ

 

5.2 ИЗМЕНЕНИЕ СКОРОСТИ ПОГА-

ШЕНИЯ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛ-

ЖЕННОСТИ

 

5.2.1 ИЗМЕНЕНИЕ ПЕРИОДА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ 

КРЕДИТА ПОСТАВЩИКАМ

5.2.2 ИЗМЕНЕНИЕ ПЕРИОДА ПРОСРОЧКИ 

ПЛАТЕЖЕЙ

ФАКТОРЫ  ИЗМЕНЕНИЯ ЧДП ОТ  ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

ФАКТОРЫ ПЕРВОГО ПОРЯДКА

 

ФАКТОРЫ ВТОРОГО ПОРЯДКА

 

1.ИЗМЕНЕНИЕ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗА-

ЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

1.1 ИЗМЕНЕНИЕ КОЛИЧЕСТВА РЕАЛИЗОВАННЫХ  ОСНОВНЫХ

СРЕДСТВ 

 

1.2 ИЗМЕНЕНИЕ ЦЕН РЕАЛИЗАЦИИ 

 

2. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ  ДОХОДОВ  ОТ

ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ

 

2.1 ИЗМЕНЕНИЕ ОБЩЕЙ СУММЫ ФИНАНСОВЫХ  ВЛОЖЕНИЙ 

 

2.2 ИЗМЕНЕНИЕ СТРУКТУРЫ  ФИНАНСОВЫХ  ВЛОЖЕНИЙ 

 

2.3 ИЗМЕНЕНИЕ УРОВНЯ ДОХОДНОСТИ  ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ФИ-

НАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ 

 

 

3. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ИНВЕСТИЦИЙ  НА

ПРИОБРЕТЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

 

3.1 ИЗМЕНЕНИЕ КОЛИЧЕСТВА ПРИОБРЕТЁННЫХ  ОСНОВНЫХ 

СРЕДСТВ 

 

3.2 ИЗМЕНЕНИЕ СТОИМОСТИ ПРИОБРЕТЁННЫХ  ОБЪЕКТОВ 

 

4. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ИНВЕСТИЦИЙ  В 

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ

 

4.1 ИЗМЕНЕНИЕ КОЛИЧЕСТВА ПРИОБРЕТЁННЫХ  ЦЕННЫХ 

БУМАГ 

 

4.2 ИЗМЕНЕНИЕ СТОИМОСТИ ЦЕННЫХ  БУМАГ 

 

5. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ИНВЕСТИЦИЙ  НА

КАПИТАЛЬНОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО

 

5.1 КОЛИЧЕСТВО СТРОЯЩИХСЯ ОБЪЕКТОВ 

 

5.2 ОБЪЁМ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ  ПО КАЖДОМУ ОБЪЕКТУ 

 

5.3 СМЕТНАЯ СТОИМОСТЬ ВЫПОЛНЕННЫХ  РАБОТ 

 

ФАКТОРЫ  ИЗМЕНЕНИЯ ЧДП ОТ  ФИНАНСОВОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

ФАКТОРЫ ПЕРВОГО ПОРЯДКА

 

1. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ДОЛГОСРОЧНЫХ  КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

 

2. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ КРАТКОСРОЧНЫХ  КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

 

3. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ЦЕЛЕВОГО  ФИНАНСИРОВАНИЯ И ПОСТУПЛЕНИЙ

 

4.ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ПОЛУЧЕННЫХ  ДИВИДЕНДОВ И ПРОЦЕНТОВ ПО  КРАТКОСРОЧНЫМ 

    ФИНАНСОВЫМ ВЛОЖЕНИЯМ

 

5. ИЗМЕНЕНИЕ ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ  ЭМИССИИ АКЦИЙ

 

6.ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ВЫПЛАТ ПО  ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ

 

7. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ВЫПЛАТ  ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И  ЗАЙМАМ

 

8. ИЗМЕНЕНИЕ СУММЫ ВЫПЛАТ  АКЦИОНЕРАМ

 

 

 

ЧДПобщ. = ЧДПоп.д. + ЧДПин.д. + ЧДПф.д.

Тема 11.  АНАЛИЗ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ И

ЛИКВИДНОСТИ

 

ЗАДАЧИ АНАЛИЗА

 

ОБЪЕКТЫ АНАЛИЗА

 

ИСТОЧНИКИ АНАЛИЗА

 

 

 

 

ЭТАПЫ АНАЛИЗА

 

 

 

 

ОЦЕНИТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ОРГАНИЗАЦИИ 

СВОЕВРЕМЕННО ПОГАШАТЬ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

1.СТРУКТУРА АКТИВА  БАЛАНСА

2.СРАВНЕНИЕ СРЕДСТВ ПО АКТИВУ  С ОБЯЗА-

ТЕЛЬСТВАМИ ПО ПАССИВУ БАЛАНСА

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

ОРГАНИЗАЦИИ

 

1. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА

2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

3. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ  ОРГАНИ-

ЗАЦИИ

ВЗАИМОСВЯЗЬ МЕЖДУ ПОКАЗАТЕЛЯМИ  ЛИКВИДНОСТИ И 

ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТИ

 

ТЕКУЩАЯ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ ОЗНАЧАЕТ НАЛИЧИЕ В ДОСТАТОЧНОМ ОБЪЁМЕ 

ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ  ДЛЯ РАСЧЁТОВ ПО КРЕДИТОРСКОЙ  ЗАДОЛЖЕН-НОСТИ, ТРЕБУЮЩЕЙ НЕМЕДЛЕННОГО  ПОГАШЕНИЯ.

 

ПЕРСПЕКТИВНАЯ ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ ОБЕСПЕЧИВАЕТСЯ СОГЛАСОВАННОСТЬЮ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И ПЛАТЁЖНЫХ СРЕДСТВ В ТЕЧЕНИЕ ПРОГНОЗНОГО ПЕРИОДА.

 

ЛИКВИДНОСТЬ АКТИВА – СПОСОБНОСТЬ ЕГО ТРАНСФОРМАЦИИ В ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, СТЕПЕНЬ ЛИКВИДНОСТИ АКТИВА ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ ПРОМЕЖУТКОМ ВРЕМЕНИ, НЕОБХОДИМОМ

ДЛЯ ЕГО ПРЕВРАЩЕНИЯ В ДЕНЕЖНУЮ  ФОРМУ.

 

ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА – ВОЗМОЖНОСТЬ СУБЪЕКТА ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ОБРАТИТЬ АКТИВЫ

В НАЛИЧНОСТЬ И ПОГАСИТЬ СВОИ  ПЛАТЁЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.

 

ЛИКВИДНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ – СПОСОБНОСТЬ ЗАНИМАТЬ СРЕДСТВА ИЗ РАЗНЫХ

ИСТОЧНИКОВ, УВЕЛИЧИВАТЬ АКЦИОНЕРНЫЙ  КАПИТАЛ, ПРОДАВАТЬ АКТИВЫ, БЫСТРО  РЕАГИРОВАТЬ НА КОНЪЮНКТУРУ  РЫНКА.

 

ПЛАТЁЖЕСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

ЛИКВИДНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА

 

ИМИДЖ ПРЕДПРИЯТИЯ,

ЕГО ИНВЕСТИЦИОННАЯ

ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ

 

         ВЕЛИЧИНА, СТРУКТУРА И

СТЕПЕНЬ ЛИКВИДНОСТИ АКТИВОВ

 

КАЧЕСТВО УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ

 

         ВЕЛИЧИНА, СТРУКТУРА И СКОРОСТЬ

СОЗРЕВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ К ПОГАШЕНИЮ

 

КАЧЕСТВО УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ БАЛАНСА

 

ГРУППИРОВКА АКТИВОВ И ПАССИВОВ  БАЛАНСА

 

А 1

 

А 2

 

А 3

 

А 4

 

А 5

 

                        АКТИВЫ   ПАССИВЫ

 

                АБСОЛЮТНО ЛИКВИДНЫЕ

ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ, КРАТКОСРОЧНЫЕ

ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ.

 

                БЫСТРО РЕАЛИЗУЕМЕЫЕ

ТОВАРЫ ОТГРУЖЕННЫЕ, ДЕБИТОРСКАЯ  ЗАДОЛЖЕН-

НОСТЬ СО СРОКОМ ПОГАШЕНИЯ  ДО 12 МЕСЯЦЕВ И

НДС ПО ПРИОБРЕТЁННЫМ ЦЕННОСТЯМ.

   

               МЕДЛЕННО РЕАЛИЗУЕМЫЕ

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ, НЕЗАВЕРШЁННОЕ

ПРОИЗВОДСТВО, ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ.

 

                   ТРУДНОРЕАЛИЗУЕМЫЕ

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА, НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ  АКТИ-

ВЫ, ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ,

НЕЗАВЕРШЁННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО, ДЕБИТОРСКАЯ

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ПЛАТЕЖИ ПО КОТОРОЙ  ОЖИ-

ДАЮТСЯ БОЛЕЕ ЧЕМ ЧЕРЕЗ 12 МЕСЯЦЕВ.

 

                         НЕЛИКВИДНЫЕ

БЕЗНАДЁЖНАЯ  ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ,

НЕХОДОВЫЕ, ЗАЛЕЖАЛЫЕ МАТЕРИАЛЬНЫЕ  ЦЕН-

НОСТИ, РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ.

 

 

 

 НАИБОЛЕЕ СРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И  КРЕДИТЫ

БАНКА, СРОКИ ВОЗВРАТА КОТОРЫХ  НАСТУПИЛИ.

 

СРЕДНЕСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СО

       СРОКОМ ПОГАШЕНИЯ ДО 1 ГОДА

КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ БАНКА.

 

 

       ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ БАНКА  И 

ЗАЙМЫ.

 

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ, НАХОДЯ-

ЩИЙСЯ ПОСТОЯННО В РАСПОРЯЖЕНИИ

ПРЕДПРИЯТИЯ.

 

 

 

ДОХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ, КОТО-

РЫЕ ПРЕДПОЛАГАЕТСЯ ПОЛУЧИТЬ  В 

ПЕРСПЕКТИВЕ.

 

 

П 1

 

П 2

 

П 3

 

П 4

 

П 5

 

БАЛАНС СЧИТАЕТСЯ АБСОЛЮТНО  ЛИКВИДНЫМ, ЕСЛИ:

А 1 ≥ П 1;  А 2 ≥ П 2;  А 3 ≥ П 3;  А 4 ≤ П 4;  А 5 ≤ П 5.

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ  ОРГАНИЗАЦИИ 

 

КОЭФФИЦИЕНТ                                                     ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА  +  КРАТКОСРОЧНЫЕ  ВЛОЖЕНИЯ

АБСОЛЮТНОЙ  ЛИКВИДНОСТИ   Кал. =       СУММА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ

 

КОЭФФИЦИЕНТ                                                         ДЕН.СР. + КР. ВЛОЖ. + КР.ДЕБИТОР. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

СРОЧНОЙ   ЛИКВИДНОСТИ           Кср,л. = СУММА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ