Статистические методы анализа доходов от основных операций банка

Министерство образования и науки

 Российской Федерации

Федеральное агентство  по образованию

 

Филиал Государственного образовательного учреждения

 высшего профессионального  образования –

 Всероссийского заочного  финансово-экономического института

 

 

Кафедра Бухгалтерского учета, аудита и статистики

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине статистика

на тему «Статистические методы анализа доходов

от  основных операций банка»

 

                                                                                        Работу выполнил:

                                                               студент 3 курса                                                                                         

                                                               заочного обучения

                                                            

          Проверила: 

 

 

 

 

 

                                                                     2010 г

Содержание

ВВЕДЕНИЕ …………………………………………………………..…….3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ……………………….……….………….5
1. Основные операции банков ………………..…………..……….5
2. Виды банков …………………………………..…………………6
3. Функции банков …………………………………..…….……….8
4. Методы расчета доходов от основных операций банка ………9
2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ ...………………………………………...…….19
3. АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ ……………………………………..….33
4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………………….………………39

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………..…………41

 

 

 

Введение

 

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с  потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, они обладают колоссальной финансовой мощью и значительным денежным капиталом.

Успешное развитие и  надежность банковской системы в  условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства  банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление.

В теоретической части работы изучаются  статистические методы анализа доходов  от основных операций банка.

В расчетной части  курсовой работы на основе исходных данных решаются следующие задачи:

1. Исследование структуры совокупности.

2. Выявление наличия корреляционной  связи и измерение ее тесноты.

3. Применение выборочного метода  в финансово-экономических задачах.

4. Использование статистических  данных о доходах населения операциях по вкладам коммерческого банка.

При работе с  табличными данными использовался  табличный пакет Excel Microsoft Office XP, а также текстовый редактор Microsoft Word.

 

1. Теоретическая часть

1. Основные операции банков

Банки – непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они развивались практически  одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать  и началом банковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегда соответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банк – это учреждение, финансовое предприятие, занимающееся финансовыми и  кредитными операциями, производящее операции со вкладами, кредитами. Преимущественно в качестве посредника между юридическими и физическими лицами, ищущими применения своих денежных средств (вклады), и юридическими и физическими лицами, нуждающимися в них (займы, ссуды).    

В банковской системе государства  большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала.

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытые и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе осуществлять профессиональную деятельность на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке. Эта деятельность предполагает приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банки как субъекты финансового  сектора экономики предоставляют традиционные и нетрадиционные финансовые услуги небанковским институциональным единицам, физическим лицам, государственным органам и прочим субъектам.

В процессе своей деятельности банки принимают на себя ряд финансовых и банковских рисков и управляют ими в зависимости от нормативно-правовой базы органов банковского надзора, а также в зависимости от уровня своей финансовой стабильности и квалификации высшего и среднего менеджмента.

Банки являются финансовыми  посредниками, т.к. осуществляют распределение и перераспределение капитала.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в  рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Все эти операции осуществляются коммерческими банками на платной  основе.

Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строится на рыночной основе.
4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

 

1.2. Виды банков

- Универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные)- депозитные, кредитные, фондовые, расчётные, доверительные (трастовые), лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и т.д.;

- отраслевые; их характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще всего она свойственная юридическим лицам-акционерам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг ( до 50 % относится к определённой отрасли). Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков (коэффициент «бета») конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;

- учётно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и (или) размещению временно свободных средств физических и (или) юридических лиц. Кроме этого, они свободно осуществляют кредитные и учётные операции со всеми видами ценных бумаг;

- инвестиционные и инновационные банки аккумулируют свободные денежные средства, чаще всего в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок. Часто эти операции осуществляются посредством выпуска облигационных займов и предоставления долгосрочных ссуд своим клиентам;

- сберегательные (ссудо-сберегательные, взаимосберегательные) банки привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определённый срок (срочные вклады) или до востребования;

- ипотечные (земельные) банки, которые производят кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала). В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность - достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств (собственного и привлечённого капитала), который поддерживается путём эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

В зависимости от обслуживаемого банком портфеля клиентов различают банки биржевые; банки потребительского кредита; коммунальные: страховые.

В зависимости от специфики  рыночного сегмента, контролируемого  банком, банки делятся на международные (имеют филиалы или представительства  в нескольких государствах); национальные и муниципальные; районные.

В зависимости от размера  их уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими.

 

3. Функции банков.

Все функции тесно  переплетаются и позволяют коммерческому  банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль),

привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура  ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные – кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).

Комиссионные операции - те, которые банк выполняет по поручению  своих клиентов и взимает с  них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.).

 

1.4. Методы расчёта  доходов от основных операций банка

1. Кредитные операции:

Кредит - предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

Представление об эффективности государственных кредитных операций даёт показатель ( ), характеризующий процентное соотношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита:

                                        ,

где - поступления по системе государственного кредита;

      - расходы по системе государственного кредита.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учёта числа оборотов за год):