Валютное ограничение

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………… 3

1. Сущность валютных ограничений ……………………………….5
2. Практика применения валютных ограничений в

Республике Беларусь …………………………………………………….15

3. Валютные ограничения в законодательстве Республики Беларусь 

на  современном этапе ……………………………………………………24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  …………………………………………………………26

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………….29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Одним из ключевых направлений внешнеэкономической  политики является обеспечение сбалансированности международной торговли, платежеспособности и стабильности национальной денежной единицы. Формирование валютной политики происходит в процессе урегулирования противоречий между степенью вовлеченности  страны в международные экономические  отношения и необходимостью реализации национальных экономических интересов.

Правовое регулирование валютных отношений включает в себя формы  и методы организации денежных потоков  в иностранной и национальной валюте при проведении внешнеэкономических  операций в целях минимизации  оттока капитала.

В качестве ключевых инструментов валютного  регулирования, в совокупности формирующих  порядок проведения валютных операций, выступают: пошлины, лицензирование, квотирование, осуществление валютных операций через  уполномоченные банки, режим валютных курсов, девальвация и ревальвация, валютные интервенции, режим счетов, валютные ограничения на форвардные покупки иностранной валюты импортёрами, продажи за рубежом за национальную валюту, репатриация валютной выручки  и др.

Целью данной курсовой работы является изучение валютных ограничений определенных законодательством в Республике Беларусь. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность  валютных ограничений;

- проанализировать практику применения валютных ограничений в Республике Беларусь;

- изучить валютные ограничения в законодательстве Республики Беларусь  на современном этапе.

Объектом исследования являются валютные ограничения. Предмет исследования – валютные ограничения в законодательстве Республике Беларусь.

Курсовая работа состоит  из трех глав. В первой главе рассматривается  валютные ограничения и международный опыт их применения. Вторая глава посвящена этапам развития валютных ограничений в Беларуси. В ней также отмечены особенности валютных ограничений на разных этапах развития экономики РБ. В третьей главе данной курсовой работы автор дает краткую характеристику валютных ограничений в законодательстве Беларуси на современном этапе.

Теоретической основой курсовой работы послужили периодические издания по данной проблематике, в том числе журналы Банковский вестник, Валютное регулирование и ВЭД, нормативно-правовые акты, статистические сборники, электронные ресурсы. Следует отметить, что данная тема достаточно хорошо освящена в научной литературе и периодике, что позволяет сделать вывод о достаточной степени разработанности проблемы.

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНЫХ ОГРАНИЧЕНИЙ

 

 

 

С точки зрения теории, валютное регулирование – это комплекс целенаправленных действий государства по формированию и изменению сложившихся общественных отношений по поводу валютных ценностей посредством применения юридических и экономических мер воздействия [61,с.15]. В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» от (далее − Закон № 226-З) под валютным регулированием понимается установление порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими [7, п.1 ст.1].

В ст.4. Закона № 226-З закрепляет перечень валютных операций, но не содержит их определения. Под валютными операциями понимаются:

• сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;
• сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;
• ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;
• международные банковские переводы. В подготовленном проекте Закона о внесении изменений и дополнений в Закон № 226-З данный пункт конкретизирован и включает: банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абз.2 ст.4; банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абз.3 ст.4; международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами, а также между нерезидентами [45];
• операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь (далее - банках), не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Разрешения на проведение валютных операций обязаны получать резиденты. В отличие от налогового права, где  для приобретения статуса резидента  требуется нахождение лица в течение 183 дней в Республике Беларусь, в валютном законодательстве место фактического нахождения физического лица не имеет значения.

В соответствии с п.7,8 ст.1 Закона № 226-З резидентами и нерезидентами  являются:

• физические лица - граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики Беларусь. Соответственно, иные физические лица – нерезиденты;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь. Иные юридические лица – нерезиденты;
• филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Республики Беларусь. Филиалы и представительства нерезидентов, расположенные в Республике Беларусь - нерезиденты;
• дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь. Аналогичные организации иностранных государств, расположенные в Республике Беларусь - нерезиденты;

Республика Беларусь, ее административно-территориальные  единицы. Иностранные государства  – нерезиденты.

Также в качестве нерезидентов названы  в п.8 ст.1 Закона № 226-З организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь, их филиалы и представительства  и международные организации [7,п.8 ст.1].

Валютные операции проводятся по поводу обращения валютных ценностей, в  том числе правил владения, пользования  и распоряжения ими. Согласно п.3 ст.1 Закона № 226-Закона № 226-З к таковым  относятся:

• иностранная валюта;
• платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
• ценные бумаги в иностранной валюте;
• белорусские рубли:
• при совершении сделок между резидентами и нерезидентами,
• сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь,
• их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь,
• осуществлении международных банковских переводов,
• осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на белорусские рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках Республики Беларусь;
• ценные бумаги в белорусских рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории Республики Беларусь, их ввозе и пересылке в Республику Беларусь, вывозе и пересылке из Республики Беларусь [7,п.3 ст.1].

В мировой практике возможны 3 варианта валютного регулирования со стороны  государства:

- валютная монополия;

- система валютных ограничений;

- режим свободно конвертируемой валюты [47,с.12].

Валютные ограничения — система нормативных правил, устанавливаемых в административном либо законодательном порядке. Они направлены на ограничение операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями: государственный контроль над валютными операциями, ограничение валютных переводов за границу, блокирование валютной выручки. Предусматривается организация и осуществление валютного контроля главным образом в целях уравновешивания платежных балансов и поддержания курсов национальных валют [1].

В литературе предлагается систематизация валютных ограничений, базирующаяся на классической классификации валютных операций на текущие и связанные  с движением капитала.

В таблице 1 размещены возможные правовые меры, устанавливающие ограничения проведения валютных операций, которые не могут быть реализованы все одновременно.

 

Таблица 1 - Классификация  валютных ограничений

 

Сферы применения валютных ограничений	Формы валютных ограничений
1	2
Текущие операции платёжного баланса	1. Блокирование выручки  иностранных экспортёров от продажи  товаров в данной стране, ограничение  их возможностей распоряжаться  этими средствами.
	2. Обязательная продажа  валютной выручки экспортёров  полностью или частично центральному  и уполномоченным (девизным) банкам, имеющим валютную лицензию центрального  банка.
	3. Ограниченная продажа  иностранной валюты импортёрам (лишь  при наличии разрешения органа  валютного контроля), внесение импортёром  денежных средств в национальной  валюте на депозит в банк  для получения импортной лицензии.
Продолжение таблицы 1
1	2
	4. Ограничения на форвардные  покупки импортёрами иностранной  валюты.
	5. Запрещение продажи  товаров за рубежом за национальную  валюту.
	6. Запрещение оплаты импорта  некоторых товаров иностранной  валютой.
	7. Регулирование сроков  и контроль за проведением  платежей по экспорту и импорту  в связи с развитием операций  «лидз энд легз» в условиях  нестабильности валютных курсов.
	8. Установление ограниченных  сроков продажи экспортёрами  иностранной валюты с целью  приобретения национальной валюты  для предотвращения спекулятивного  использования этих средств.
	9.Множественность валютных  курсов, т.е. применение дифференцированных  курсовых соотношений валют по  различным видам операций, товарным  группам и регионам.
	10. Ограничения обмена  иностранной валюты для резидентов, выезжающих за границу в качестве  туристов.
	11. Распространение валютных  ограничений на страхование, лицензионные  платежи, гонорары, комиссионные  вознаграждения, перевод прибылей  и другие «невидимые операции».
Финансовые операции (движение капиталов и кредитов, перевод прибылей, налоговых и иных платежей)	При отрицательном сальдо платёжного баланса	1. Лимитирование вывоза  национальной и иностранной валюты, золота, ценных бумаг, предоставления  кредитов.
		2. Контроль за деятельностью  кредитного и финансового рынков: операции осуществляются только  с разрешения министерства финансов  и предоставлении информации  о размере выдаваемых кредитов  и прямых инвестиций за рубежом;  привлечение иностранных кредитов  при условии предварительного  разрешения органов валютного  контроля.
Окончание таблицы 1
1	2
		3.Ограничение участия  национальных банков в предоставлении  международных займов в иностранной  валюте.
		4. Принудительное изъятие  иностранных ценных бумаг, принадлежащих  резидентам, и их продажа за  валюту.
		5. Полное или частичное  прекращение погашения внешней  задолженности или разрешение  оплаты её национальной валюты  и права перевода за границу.
	При активном платёжном балансе  в целях сдерживания, как притока  капитала, так и повышения курса  национальной валюты	6. Депонирование на беспроцентном  счёте в центральном банке  новых заграничных обязательств  банка.
		7. Запрет на инвестиции  нерезидентов и продажи национальных  ценных бумаг иностранцам.
		8. Обязательная конверсия  займов в иностранной валюте  в национальном центральном банке.
		9. Запрет на выплату  процентов по срочным вкладам  иностранцев в национальной валюте.
		10. Введение отрицательной  процентной ставки но вкладам  нерезидентов в иностранной валюте.
		11. Ограничение ввоза валюты  в страну.
		12. Ограничение на форвардные  продажи национальной валюты  иностранцам.
		13. Схема принудительных  депозитов.

 

Таким образом, валютные ограничения – это форма прямого действия, влияния государства на рыночный процесс международного обмена результатами экономической деятельности и денежными средствами.

Мировая практика показывает, что государство, применяя валютные ограничения в  зависимости от сложившейся на данный момент экономической ситуации, ставит перед собой достижение следующих  целей:

1. Выравнивание и оптимизация структуры платежного баланса страны.

2. Стабилизация или поддержание валютного курса.

Для выполнения обозначенных целей государство  ограничивает резидентов (юридические  и физические лица) в праве использовать, владеть и распоряжаться валютными  ценностями, применяя различные формы  валютных ограничений, включая такие  сферы, как:

— регулирование текущих валютных операций, отражающихся по текущему счету платежного баланса;

— регулирование валютных операций, связанных с движением

капитала, отражающихся по счету операций с  капиталом и финансовых операций платежного баланса (далее — капитальный  счет);

— регулирование внутреннего оборота валютных ценностей.

По  счету текущих операций применяются  следующие основные валютные ограничения:

— частичная или в полном объеме обязательная продажа валютной выручки экспортеров центральному банку страны и/или уполномоченным банкам, обладающим лицензией, позволяющей осуществлять данные операции;

— ограничения, касающиеся сроков обязательной продажи иностранной валюты, поступающей в качестве экспортной выручки на транзитные счета резидентов;

— ограничения на приобретение иностранной валюты импортерами на внутреннем валютном рынке (только при наличии специальных разрешений (лицензий), выдаваемых органами валютного контроля);

— запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;

— ограничения суммы покупки иностранной валюты для резидентов, выезжающих за границу в качестве туристов;

— ограничения по суммам при осуществлении импортерами авансовых платежей;

— ограничения на форвардные продажи национальной валюты нерезидентам.

По  капитальному счету применяются  такие основные валютные ограничения, как:

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на предоставление резидентами нерезидентам займов и кредитов в иностранной валюте;

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на открытие юридическим и физическим лицам текущих и других счетов за границей;

— запрет или ограничения на инвестиции нерезидентов (как правило, портфельных) во внутреннюю экономику;

— запрет или введение разрешительного порядка со стороны уполномоченных органов на осуществление резидентами прямых и (или) портфельных инвестиций за пределами страны;