Управление рыночным риском

9 Товарный риск

Товары включаются в расчет величины товарного риска по балансовой стоимости без учета начисленной амортизации.

Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:

1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по номинальному количеству товаров;
2. сделки СВОП, базовым активом которых является один товар, рассматриваются как произведение номинального количества товаров в стоимостном выражении и числа согласованных сделок;
3. сделки СВОП, базовым активом которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответсвующих товаров.