Рыночная инфраструктура

По  способам расчётов:

• Валовые расчёты - каждый отдельный платёж осуществляется независимо от других;
• Клиринг   -   в   течение   определённого   времени   происходит   накопление обязательств, а потом их взаимозачёт, перечисляется лишь сальдо взаимной задолженности.

По  наличию промежуточных звеньев:

• Прямые платежи;
• Транзитные платежи.

П. Риски  в расчётах:

• Правовой риск — это неопределённость правовых условий ведения расчётов;
• Риск   неликвидности   —   это    невозможность    удовлетворить    требования кредиторов в установленный срок - риск задержки платежа;
• Кредитный риск - риск неполучения платежа вообще;
• Системный риск (эффект домино) - отказ одного из участников расчёта 
  выполнить свои обязательства приводит к последующим отказам со стороны других участников;
• Операционный риск - сбой в работе оборудования;
• Риск мошенничества.

III. Очерёдность платежей.

Если денежных средств достаточно для проведения всех платежей, средства списываются в порядке календарной очерёдности поступивших платёжных инструментов (платёжных поручений). Если денежных средств недостаточно — платёжные инструменты исполняются в порядке очерёдности, установленной ст. 855 Гражданского кодекса:

• в    первую    очередь    осуществляется    списание    денежных    средств    по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований по взысканию алиментов;
• во вторую очередь осуществляется списание по исполнительным документам  спец. требований;
• в третью очередь осуществляется списание по платёжным документам по оплате труда и по платежам во внебюджетные фонды;
• в четвёртую очередь списываются платежи в бюджет;
• в пятую - списываются средства по другим исполнительным документам;
• в   шестую   -   списание   по   другим   платёжным   документам   в   порядке календарной очерёдности.

Исполнительные документы выписываются судебными органами.

IV. Классификация безналичных счетов.

• Расчётные счета – открываются юридическим лицам. Режим использования – свободный.
• Текущие счета – открываются обычно подразделениями предприятий. Расчётные операции ограничены обычно оплатой труда и текущими хозяйственными расходами.

Биржа

Это некоммерческое постоянно  действующее место торговли биржевыми товарами, следовательно, через биржу могут быть реализованы только биржевые товары.

Биржевые товары – это товар, который должен обладать рядом обязательных свойств:

• товар должен быть внутренне однородным (топливо, нефть);
• товар должен чётко разделяться по сортам (высший, 1, 2, 3);
• товар должен быть разграничен по видам (мясные, зерновые);
• в ряде случаев биржевой товар должен быть уникальным.

Биржевым товаром  не могут быть недвижимое имущество  и объекты интеллектуальной собственности.

Основные группы биржевых товаров:

• группа источников энергии (топливо - нефть, газ, уголь, древесина);
• стратегические товары (редкие металлы - алюминий, никель, плутоний);
• цветные, чёрные металлы;
• сельхозпродукция (зерно, мясо).

Классификация бирж.

По принципу открытости биржи:

• открытые (публичные) – любое лицо, купив разрешение, может принять участие в торгах;
• закрытые (клубные) – нужно вступить в биржевой клуб, стоимость вступления достаточно высокая.

По принципу биржевых товаров, которые реализуются через биржу:

• универсальная – продаются почти все биржевые товары;
• товарная:
1. универсальная товарная – происходит реализация сырьевых биржевых товаров;
2. специализированная товарная – происходит реализация только отдельных групп биржевых товаров.
3. узкоспециализированная товарная – происходит реализация сезонных биржевых товаров.
• фондовая – происходит реализация ценных бумаг;
• валютная – государственная организация, осуществляющая торговлю валютой, драгоценными металлами, недвижимостью, ценными бумагами;
• локальная – которую обслуживают районные сельскохозяйственные производители.

Функции биржи:

1. Организация биржевых торгов:

• составление расписания торгов;

• разработка правил проведения биржевых торгов;
• техническое оснащение торгов (компьютерная техника, оргтехника).

2. Контрактное обеспечение участников торгов:

• разработка типовых контрактов на все виды сделок;
• регистрация всех контрактов, заключённых на бирже.

3. Информационное обеспечение участников торгов:

• ведение статистики;
• опубликование биржевых отчётов в средствах массовой информации;
• предоставление информации о торгах в режиме реального времени.

4. Разрешение споров между участниками торгов.

Участники биржевых торгов.

Два вида:

• брокеры – это хозяйствующие субъекты/, которые работают по поручению клиента за комиссионное вознаграждение;
• дилеры – это хозяйствующие субъекты, работающие от своего имени, для себя, за свой счёт путём объявления цен покупки и продажи с обязательством покупки и продажи по объявленным ценам.

Биржевой  сделкой является зарегистрированный биржей договор (соглашение), заключаемый участниками биржевой торговли в отношении биржевого товара в ходе биржевых торгов. Порядок регистрации и оформления биржевых сделок устанавливается биржей.

Виды биржевых сделок:

• спод-сделки – деньги и товары передаются не позднее чем через 2 дня после её заключения;
• форварные сделки – сделки с отсрочкой платежа либо поставкой товара;
• фьючерскные сделки – сделка купли-продажи контракта на поставку биржевого товара;
• опционные сделки – сделка купли-продажи права на поставку биржевого товара.

Особые экономические  зоны

Особая экономическая зона - определяемая Правительством Российской Федерации часть территории Российской Федерации, на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности.

Особые экономические  зоны создаются в целях развития обрабатывающих отраслей экономики, высокотехнологичных отраслей, производства новых видов продукции, транспортной инфраструктуры, а также туризма и санаторно-курортной сферы.

На территории особой экономической зоны не допускается:

• разработка месторождений полезных ископаемых, их добыча, за исключением разработки месторождений минеральных вод, лечебных грязей и других природных лечебных ресурсов, их добычи, и металлургическое производство в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности;
• переработка полезных ископаемых, за исключением промышленного розлива минеральных вод, иного использования природных лечебных ресурсов, и переработка лома цветных и черных металлов;
• производство и переработка подакцизных товаров (за исключением легковых автомобилей и мотоциклов).

Это часть экономического пространства, где введена и применяется  определённая система льгот.

Системы льгот, применяемые в особых экономических  зонах:

• система внешних экономических льгот (отмена экспортных и импортных пошлин, упрощённая система оформления торговых операций);
• система фискальных льгот (льготы по налогообложению: так, резиденты ОЭЗ в первые шесть лет реализации инвестиционного проекта полностью освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. А в последующие шесть лет будут платить эти налоги в размере 50 процентов от действующей ставки);
• система финансовых льгот (субсидии, дотации государства);
• система административных льгот (упрощённая процедура регистрации юридических лиц, упрощённая процедура въезда и выезда граждан за границу).

Под промышленно-производственной особой экономической зоной следует понимать участок территории площадью не более 20 кв. км, на котором ее резидент вправе осуществлять производство и (или) переработку товаров (продукции), а также их реализацию, за исключением добычи полезных ископаемых и металлургического производства; переработки полезных ископаемых и лома черных и цветных металлов; производства и переработки подакцизных товаров (исключение составляют легковые автомобили и мотоциклы). Такие зоны созданы на территории Липецка и Елабуги.

Технико-внедренческой  особой экономической зоной признают участки территории (количеством не более двух) общей площадью не более 2 кв. км, на которых резиденты вправе осуществлять деятельность по созданию и реализации научно-технической продукции, доведению ее до промышленного применения, включая изготовление, испытание и реализацию опытных партий, а также по созданию программных продуктов, систем сбора, обработки и передачи данных, систем распределенных вычислений и оказанию услуг по внедрению и обслуживанию таких продуктов и систем. Подобные зоны созданы в Дубне, Москве, Санкт-Петербурге и Томске.

Появление зон офшорного типа в России приходится на середину 1990-х гг. Основными в то время являлись учрежденные в 1994 г. зона экономического благоприятствования «Ингушетия» и зона льготного налогообложения в Республике Калмыкия. Позднее такие зоны были образованы в ряде других регионов.

Большинство из них так и не стали функционировать  в полной степени, их деятельность во многом нарушала федеральное законодательство, по причине чего они и были ликвидированы.

Постановлениями Правительства  РФ в декабре 2005 г. особого статуса  по результатам конкурса были удостоены  разработчики микроэлектроники в Зеленограде (Москва), ядерные физики Дубны (Московская область), специалисты по информационным технологиям Санкт-Петербурга, создатели новых материалов в Томске. Кроме того, в Липецке будут производить бытовую технику, а в Елабуге (Республика Татарстан) - автокомпоненты и высокотехнологичные продукты нефтехимии.

Классификация особых экономических зон.

Вид особой экономической  зоны	Примеры ОЭЗ
1 Зона свободной торговли	НАФТА – Североамериканская зона свободной торговли; Калининградская зона свободной торговли
2 Промышленно-производственная экономическая зона	Силиконовая долина; штат Калифорния США; Елабуга, Липецк
3 Технико-внедренческие свободные  экономические зоны (технопарки, технополисы,  лаборатории, научные городки) (ЕСН – 14%)	Дубна, Москва, Санкт-Петербург, Томск, Кабардино-Балкария; «Цикуба» - Япония
4 Туристско-рекреационные	Зеленоград, курортная зона Краснодарского края
5 Офшорные зоны: безналоговые страны;   страны с благоприятными налогами; офшорные территории (можно уклониться от уплаты налога, если производить социально-значимую продукцию)	Ирландия, Нигерия, Гонконг, Британские острова; Швейцария, Монако, Люксембург

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 13 ноября 2007 г. N 108н ОБ УТВЕРЖДЕНИИ  ПЕРЕЧНЯ ГОСУДАРСТВ И ТЕРРИТОРИЙ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ЛЬГОТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ РАСКРЫТИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ) (в ред. Приказа Минфина РФ от 02.02.2009 N 10н)

ПЕРЕЧЕНЬ

ГОСУДАРСТВ  И ТЕРРИТОРИЙ,

ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ ЛЬГОТНЫЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ РАСКРЫТИЯ

И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ

ФИНАНСОВЫХ  ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ)

 

1. Ангилья;

2. Княжество  Андорра;

3. Антигуа и  Барбуда;

4. Аруба;

5. Содружество  Багамы;

6. Королевство Бахрейн;

7. Белиз;

8. Бермуды;

9. Бруней-Даруссалам;

10. Республика  Вануату;

11. Британские  Виргинские острова;

12. Гибралтар;

13. Гренада;

14. Содружество  Доминики;

15. Республика  Кипр;