Пути улучшения эффективности планирования на предприятии

 

Примечание. Источник: бизнес план СП ЗАО «Милавица» 2012 год.

Таблица 2.2 - План продаж готовой продукции (тыс.евро)

 

Регион продаж	2009 год		2010 год  факт	Темп прироста %
	План	Факт
Беларусь	11788	13129	13527,5	3%
Россия	27163	27682	30984,5	12%
Украина	2547	3017	3378	12%
Казахстан	872	913	984	7.8%
Др. страны СНГ	1007	1116	1184	6,1%
Запад	719	670	728	8,7%
ИТОГО	44096	46527	50786	9,2%

 

Примечание. Источник: бизнес план СП ЗАО «Милавица» 2010 год. 

 

Таблица 2.3 - Темпы роста объемов производства

 

Производство тыс.шт.	2009 год (план)					2010 год факт	Индекс изменения, %
	1кв	2кв	3кв	4кв	Итого
Всего	3629	4069	3480	3172	14350	13855	103,6%
Собственное производство	3561	4001	3424	3115	14100	12801	110,1%
Зарубежная кооперация	68,4	68,4	56	57,2	250	1054	23,7%

 

Примечание. Источник: бизнес план СП ЗАО «Милавица» 2010 год.

 

Из приведенных выше таблиц видно, что в период за 2009 – 2010 года продажи продукции компании и объемы производства  возрастали, данные планы были выполнены.  Такое же процентное увеличение сохранялось на протяжении 2011 года, а так же  планируется на 2013 год.  Данный факт свидетельствует о том, что спрос на продукцию компании постоянно возрастает, что требует увеличение производственных мощностей, однако данные затраты покрываются значительным увеличением прибыли, за счет роста продаж. Это свидетельствует об эффективной деятельности компании и возможности инвестиционных вложений.

Для дальнейшей оценки деятельности компании необходимо рассмотреть основные направления инвестиционной деятельности СП ЗАО «Милавица». Именно эти данные позволяют сделать вывод о перспективной деятельности  компании. Данные  об инвестиционном бюджете за 2010 год представлены в Таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Инвестиционные направления бюджета СП ЗАО «Милавица» 2010 год (тыс.евро).

 

Наименование инвестиций	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Год
Технологическое оборудование, всего	364,8	548	28,9	249	1190,7
В т.ч. – лизинг	255,3	235,5		209,8	700,6
- собственные средства	109,5	312,5	28,9	39,2	490,1
Вычислительная техника и оргтехника	50	50	27	10	137
Реконструкция системы оповещения и радиотрансляционной сети	30	10			40
Программное обеспечение	39,5	172,5	144,5	42,5	399
Транспортные средства	30	30			60
Торговая недвижимость в РБ, всего	80	258	216	179	733
В т.ч. покупка недвижимости	80	200	100	120	500
капитальный ремонт		58	116	59	233
Капитальное строительство	23,6	38,1	46,7	71,2	179,3
Охранно-пожарная сигнализация	3	4	2	6	15
Оборудование комплекса питания	5	5	5	5	20
Замена лифтового оборудования	20				20
ИТОГО	645,9	1115,6	470,1	562,7	2794,3

 

Примечание. Источник: бизнес план СП ЗАО «Милавица» 2010 год.

 

Основным инвестиционным направлением  программы 2010 года было технологическое оснащение производства, данная статья расходов является основной, учитывая специфику процесса производства. Для создания конкурентоспособной продукции необходимо постоянно обновлять производственную базу.  Уровень отчислений на данную статью затрат так же является основным в плане на 2011 год и будет приоритетным в 2012 году. Для качественной оценки деятельности предприятия необходимо проанализировать показатели изменения темпов производства продукции  за несколько лет.  Данные за 3 года представлены в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5- Темпы роста объемов производства продукции

 

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Темпы роста по общему объему производства, в % к прошлому году в натуральном выражении	100,5%	105,3%	103,6%
Темпы роста по давальческим заказам, в % к прошлому году в натуральном выражении	42,8%	73,2%	23,7%
Темпы роста по собственному производству, в % к прошлому году в натуральном выражении	120,5%	109,2%	110,1%
Темпы роста товарной продукции в сопоставимых ценах, в % к прошлому году	117,7%	106,3%	104,5%

 

Примечание. Источник: бизнес план СП ЗАО «Милавица» 2010 год.

 

В деятельности компании необходимо рассмотреть основные показатели финансовой деятельности предприятия:

1. доходная часть бюджета предприятия строится на базе плана продаж, при этом доля продаж продукции собственного производства – 99,5%;

2. затраты на производство и реализацию продукции  - 39382 тыс.евро;

3. прибыль от реализации маржинальная – 7288 тыс.евро;

4. прибыль до налогообложения – 4672 тыс.евро;

5. чистая прибыль к распределению – 2414 тыс.евро;

6. оборачиваемость оборотных средств 155 дней;

7. инвестиционный бюджет 2794 тыс.евро, его источник– чистая прибыль;

8. Операции финансового лизинга – 700,6 тыс.евро.

Из приведенных выше показателей можно сказать, что финансовая состояние компании имеет положительною тенденцию и обеспечивает прибыльность производства. 

 

Таблица 2.6 - Технико-экономические показатели деятельности СП ЗАО «Милавица»

Показатель	2008	2009 (факт/ ожид).	2010	Индекс изменения 2009г. к 2008г. %	Индекс изменения 2010г. к 2009г. %
Объем производства в натуральном выражении, тыс.шт.	13157	13855	14350	105,3%	103,6%
в том числе: собственное производство	11718	12801	14100	109,2%	110,1%
зарубежная кооперация	1439	1054	250	73,2%	23,7%
корсетные изделия	10471	11793	12200	112,6%	103,5%
прочие швейные изделия	2686	2062	2150	76,8%	104,3%
Товарная продукция в сопоставимых ценах, млн.руб.	132770	141163 152403	159200	106,3%	104,5%
Производство потребительских товаров, млн.руб.	113526	126416 123580	129759	111,4%	105%
Объем продаж, тыс.шт.	13137	14104	14205	107,4%	100,7%
в том числе продукции собственного производства	11696	13030	13955	111,4%	107,1%
Объем продаж, тыс.евро	41324	47736	51064	115,5%	107%
в том числе продукции собственного производства	39625	46527	50786	117,4%	109,2%
Экспорт продукции, тыс.евро	30526	34607	37536	113,4%	108,5%
Экспорт продукции, включая стоимость давальческого сырья тыс.евро	37750	38213	38374	106,9%	100,4%
тыс.долларов	44330	47633	47635	107,5%	100%
Рентабельность реализованной продукции, %	27,4%	25,2%	18,5%
Списочная численность персонала на конец периода, чел.	2113	2063	1965	97,6%	95,2%
Списочная численность ППП на конец периода, чел.	2043	1991	1895	97,5%	95,2%

 

Из выше представленных данных, а так же из таблиц  видно,  что компания постоянно наращивает уровень основных показателей своей деятельности. Данные тенденции продолжались в период 2010 года,  учитывая корректировку исходя из изменений рыночной ситуации.  В целом планы предприятия имеют тенденцию к ежегодному увеличению. Данный факт свидетельствует о положительной тенденции развития СП ЗАО «Милавица» и мотивирует сотрудников предприятия постоянно улучшать уровень и качество выполняемых функций для возможности обеспечения поставленных планов.

В настоящий момент компания «Милавица» выступает одним из крупнейших работодателей в Республике Беларусь. В штате предприятия 2000 человек, 91% из которых женщины. Среднемесячная зарплата на «Милавице» превышает аналогичный показатель по отрасли в полтора раза. Предприятие имеет два общежития, реализует программы социальной помощи нуждающимся сотрудникам продукции – 41,4 млн. евро (73,9%). Компания экспортирует продукцию в более, чем 20 стран. Крупнейшим рынком является Россия, на которую в прошлом году приходилось 60% всех продаж Милавицы. Доля Беларуси – второго по величине рынка –26%. Так, «Милавица», отправляет на экспорт около 80% всей произведенной продукции. При этом в структуре экспорта 81% поставок приходится на Россию. В 2010 году было  выпущено 16,7 млн. штук изделий. «Милавица»  в течение ближайших лет будет наращивать объемы производства на 10-15% ежегодно к 2012 году фабрика нарастит объемы производства до 21 млн. штук в год.  
         Из этого можно сделать вывод о том, что компания ведет весьма успешную деятельность по всем основным направлениям деятельности и данная тенденция будет наблюдаться в последующие периоды, что позволяет укрепить существующие и завоевать новые позиции на рынке.

Стратегические задача на 2012-2013 год следующие:

1. повышение эффективности  всех звеньев логистической цепочки  управления предприятием;

2. совершенствование подходов  к планированию и согласованию  объемов продаж, заказов производству, выполнению сроков согласованных  заказов;

3. совращение операционных  издержек на всех этапах производства  и реализации продукции предприятия.

 

 

2.2 Характеристика организации планирования на предприятии

 

 

Структура, штатный состав и численность планово-экономического бюро на СП ЗАО «Милавица» утверждается приказом генерального директора предприятия с учётом объемов работы и особенностью производства. В настоящее время планированием деятельности СП ЗАО «Милавица» занимаются  два человека: экономист по планированию и ведущий инженер по оплате и нормированию труда, которые подчиняются заместителю генерального директора по финансам. Структурная схема работы экономистов по планированию представлена на следующей схеме: