Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

Кафедра «Экономика, организация производства, управление»

 

 

 

 

 

 

 

Отчет по преддипломной практике

ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил

студент гр. 11-ЭК2 (фк)

Пегая А. А.

 

Проверил

проф. каф. «ЭОПУ»

Кулагина Н. А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Брянск 2014

Содержание

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В современных экономических условиях деятельность каждого хозяйствующего субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений (организаций и лиц), заинтересованных в результатах его функционирования. На основании доступной им отчетно-учетной информации они стремятся оценить финансовое положение предприятия. Основным инструментом для этого служит финансовый анализ, при помощи которого можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта, а затем по его результатам принять обоснованные решения.

В процессе преддипломной практики появляется возможность комплексного подхода к оценке эффективности деятельности предприятия, в том числе и анализа финансового состояния предприятия, для чего были использованы различные методы и приемы анализа. Это позволило на основе полученных результатов разработать направления повышения эффективности работы субъекта хозяйствования.

Целью преддипломной практики является всесторонняя оценка финансового состояния субъекта бизнеса, а именно его платежеспособности, ликвидности баланса, финансовой и деловой активности.

Для достижения цели преддипломной практики были поставлены следующие задачи:

• дать краткую характеристику деятельности предприятия;
• провести  анализ имущественного потенциала предприятия;
• провести анализ ликвидности баланса и платежеспособности предприятия;
• определить финансовые результаты деловой активности;
• дать оценку вероятности банкротства и финансовой устойчивости.

Объектом  практики является ОАО «Сбербанк России».

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся во внутренней и внешней среде хозяйствующего субъекта связанные с его финансовой деятельностью, находящие отражение в имущественном состоянии, структуре капитала степени ликвидности, рентабельности и деловой активности.

 

1. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Сбербанк – современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онлайн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн. и 7,6 млн. активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG.

Генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций 1481. Официальный сайт Банка – www.sberbank.ru.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей.

В настоящее время общее количество размещенных акций ОАО «Сбербанк России» составляет:

• обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт.;
• привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000шт.

К основным функциям  ОАО «Сбербанк России» относятся:

• мобилизация Временно свободных денежных средств населения и предприятий 
• размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами 
• кредитно- расчетное обслуживание предприятий и организаций
• кредитование потребительских нужд населения
• осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением
• выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг
• консультирование и предоставление экономической и финансовой информации 
• оказание коммерческих услуг (факторинг, лизинг).

ОАО «Сбербанка России» является юридическим лицом и со своими филиалами (территориальные банки и отделения) и их внутренними структурными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России.

Филиалы ОАО «Сбербанка России» не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением ОАО «Сбербанка России», имеют баланс, который входит в баланс ОАО «Сбербанка России», имеют символику ОАО «Сбербанка России». 
Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дальнейшем Банк России.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком.

Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 членов.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка. Президент, Председатель Правления и Правление Банка подотчетны Наблюдательному совету и Общему собранию акционеров.

Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России».

Банк имеет в собственности обособленное имущество, учитывает его на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Место нахождения Банка: Россия, 117997, город Москва, улица Вавилова, дом 19. Подробная информация о хозяйственной деятельности банка представлена в Уставе (приложение 1).

Организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена на рис. 1.

Рис. 1 Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

 

Внутренний финансовый контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными настоящим Уставом и внутренними документами Банка:

1. органы управления Банка, предусмотренные настоящим Уставом;
2. ревизионная комиссия;
3. главный бухгалтер (его заместители) Банка;
4. руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;
5. служба внутреннего контроля Банка;
6. структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
7. контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;
8. иные подразделения и сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка.

 

2. АНАЛИЗ ИМУЩЕСТВА И ИСТОЧНИКОВ ЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

 

Агрегированный баланс:

 

млн руб.	1 янв'13	доля, %	1 янв'12	доля, %	изм., %
Денежные средства	725 052	5.3%	492 881	4.7%	47.1%
Средства в Банке России	381 208	2.8%	151 197	1.4%	152.1%
Средства в кредитных организациях	81 464	0.6%	38 444	0.4%	111.9%
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы	2 005 377	14.8%	1 580 627	15.2%	26.9%
Чистая ссудная задолженность	9 772 750	72.0%	7 658 871	73.5%	27.6%
Основные средства, материальные запасы	438 028	3.2%	370 948	3.6%	18.1%
Прочие активы	177 875	1.3%	126 452	1.2%	40.7%
Всего активов	13 581 754	100.0%	10 419 419	100.0%	30.4%
Средства Банка России	1 367 974	10.1%	565 388	5.4%	142.0%
Средства кредитных организаций	605 450	4.4%	477 467	4.6%	26.8%
Средства клиентов	9 462 176	69.7%	7 877 198	75.6%	20.1%
Выпущенные долговые обязательства	331 891	2.4%	87 223	0.8%	280.5%
Прочие обязательства	141 443	1.0%	85 195	0.8%	66.0%
Резервы на прочие потери	21 324	0.2%	26 306	0.3%	-18.9%
Источники собственных средств	1 651 496	12.2%	1 300 642	12.5%	27.0%
Всего пассивов	13 581 754	100.0%	10 419 419	100.0%	30.4%

 

Рис. 2 Анализ активов и пассивов ОАО «Сбербанк»

 

Баланс ОАО «Сбербанк России» за 2012-2013 гг. представлен в приложении 2.

Активы Банка (рис. 2) за 2012 год увеличились на 30,4% или более чем на 3 трлн руб. и превысили 13 581 млрд руб. Основой роста являлись кредиты клиентам, объем которых увеличился на 21,9% и составил 9 951 млрд руб.

• Кредитный портфель юридических лиц увеличился на 16,2% до 7 422 млрд руб. Общий объем кредитов, которые Банк выдал в течение года юридическим лицам, превысил 5,9 трлн руб.
• Розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 42,3% до 2 529 млрд руб. Частным клиентам выдано за год 1,87 трлн руб. кредитных средств.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы по итогам года составили 2 005 млрд руб., увеличившись на 26,9% в основном за счет роста вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, и увеличения вложений в дочерние и зависимые компании.

Традиционно основным источником фондирования операций Банка оставались средства клиентов. По итогам года их объем увеличился на 1,5 трлн руб. или 20,1% и составил 9 462 млрд руб., из них:

• вклады физических лиц - 6 288 млрд руб.,
• средства юридических лиц, в т.ч. привлеченные в облигации - 3 052 млрд руб.,
• средства клиентов на счетах в драгоценных металлах и прочее - 122 млрд руб.

Средства Банка России увеличились за год в 2,4 раза до 1 368 млрд руб. Привлечение значительных средств от регулятора в 2012 году связано с тем, что Сбербанк продолжал наращивать операции кредитования в условиях, когда рост средств клиентов отставал от спроса на кредиты.

Выпущенные долговые обязательства возросли в 3,8 раза и составили 332 млрд руб. Рост связан со значительным увеличением средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка, за счет предложения клиентам более высоких относительно вкладов процентных ставок. За год остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, вырос с 9 до 222 млрд руб.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 января 2013 года составил 1 679 млрд руб. Прирост за 2012 год составил 10,8%. Основой роста капитала в 2012 году стала заработанная чистая прибыль и выпущенные субординированные облигации. Достаточность капитала на 1 января 2013 года составила 12,6%.

Абсолютная величина собственного капитала не дает полной и объективной информации об объекте исследования, так как при определении величины капитала в абсолютном выражении трудно судить о том достаточно ли этой величины для выполнения банком своих функций или нет. Для этого необходимо рассчитать несколько относительных показателей достаточности капитала.